"బ్యాంక్ మరియు నగదు డెస్క్" విభాగంలోని "బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్‌లు" పత్రాల జాబితాలో ప్రస్తుత ఖాతా (కరెంట్ ఖాతాలు)పై బ్యాంక్ లావాదేవీలు ప్రతిబింబిస్తాయి. ఈ జాబితా ప్రస్తుత ఖాతాకు నిధుల రసీదు మరియు వారి డెబిటింగ్ రెండింటిలోనూ పత్రాలను ప్రతిబింబిస్తుంది.
సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత ఖాతాకు నిధుల రసీదుని ప్రతిబింబించేలా పత్రాల సృష్టి
కొనుగోలుదారు నుండి చెల్లింపు
మేము "బ్యాంక్ మరియు నగదు డెస్క్" విభాగానికి వెళ్తాము, పత్రాల జాబితా "బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్‌లు" ఎంచుకోండి. మేము "రసీదు" బటన్‌పై క్లిక్ చేయడం ద్వారా కొత్త పత్రాన్ని సృష్టిస్తాము. (చిత్రం 1).

అన్నం. 1

సూచించబడిన ఎంపికల జాబితా నుండి "లావాదేవీ రకం", "కొనుగోలుదారు నుండి చెల్లింపు" ఎంచుకోండి (కొనుగోలుదారు నుండి చెల్లింపు డిఫాల్ట్‌గా సెట్ చేయబడుతుంది). మేము డిఫాల్ట్ అకౌంటింగ్ ఖాతాను వదిలివేస్తాము “51” - రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క జాతీయ కరెన్సీలో కరెంట్ ఖాతాలపై నిధుల కోసం అకౌంటింగ్. (Fig. 2).

Fig.2

కొనుగోలుదారుని ఎంచుకోవడం తదుపరి దశ. మేము "ఆర్గనైజేషన్" వివరాలను పూరించాము, దాని తరపున మేము రికార్డులను ఉంచుతాము. ఒక సంస్థ కోసం రికార్డులను నిర్వహిస్తున్నప్పుడు, దాని పేరు డిఫాల్ట్ వివరాలలో చేర్చబడుతుంది. (Fig. 3). 1C ప్రోగ్రామ్ శీఘ్ర శోధన మోడ్‌ను అమలు చేస్తుంది: "ఎంపిక విండో"లో మొదటి అక్షరాలను (లేదా TIN కోడ్ యొక్క సంఖ్యలు) టైప్ చేయడం ద్వారా, ప్రోగ్రామ్ వాటి ప్రకారం కౌంటర్‌పార్టీ పేరును ఎంచుకోమని అడుగుతుంది.
శ్రద్ధ. త్వరిత శోధన సౌలభ్యం కోసం, కౌంటర్పార్టీ (కొనుగోలుదారు, విక్రేత...) పేరును క్రింది క్రమంలో వ్రాయమని మేము సిఫార్సు చేస్తున్నాము: మొదట కోట్‌లు లేని పేరు, ఆపై యాజమాన్యం యొక్క రూపం. మరియు కౌంటర్పార్టీ యొక్క పూర్తి పేరులో, రిజిస్ట్రేషన్ పత్రాలకు అనుగుణంగా కౌంటర్పార్టీ యొక్క పూర్తి పేరును వ్రాయండి.
ఉదాహరణకు: పూర్తి పేరు - LLC "కేఫ్ స్కాజ్కా", పేరు (శోధన కోసం సంక్షిప్తీకరించబడింది) - కేఫ్ స్కాజ్కా, LLC.

Fig.3

తరువాత, అందుకున్న నిధుల మొత్తాన్ని సూచించండి. "కరెంట్ ఖాతాకు రసీదు" పత్రం యొక్క పట్టిక భాగంలో మేము కొనుగోలుదారుతో ఒప్పందాన్ని సూచిస్తాము; ఇంకా ఒప్పందం లేనట్లయితే, మేము దానిని సృష్టిస్తాము. (Fig.4).
సలహా. కౌంటర్‌పార్టీతో మా సంబంధం సరళమైనది మరియు ఇన్‌వాయిస్‌ల ఆధారంగా ఒప్పందం లేకుండా నిర్వహించబడితే, డేటాబేస్‌లో కొనుగోలుదారుతో “షరతులతో కూడిన” ఒప్పందాన్ని రూపొందించాలని మరియు ఇలాంటి పత్రాలను రూపొందించేటప్పుడు దానిని సూచించమని మేము సిఫార్సు చేస్తున్నాము. భవిష్యత్తులో, ఈ సాంకేతికత ఈ కౌంటర్‌పార్టీతో సంబంధాన్ని విశ్లేషించడంలో అకౌంటెంట్ సమయాన్ని ఆదా చేస్తుంది.

అన్నం. 4

కింది చర్యల ద్వారా:

"నగదు ప్రవాహాలు" - DDS అంశాన్ని ఎంచుకోండి. ఈ రకమైన విశ్లేషణలు దాని పేరుకు అనుగుణంగా ఉంటాయి, అనగా నగదు ప్రవాహ అంశాలను విశ్లేషించడానికి ఇది ఉపయోగించబడుతుంది. మా విషయంలో, DDS అంశం చెల్లింపు రకంతో సమానంగా ఉంటుంది - "కొనుగోలుదారు నుండి చెల్లింపు".

మేము VAT రేటును సూచిస్తాము. VAT రేటుపై ఆధారపడి, ప్రోగ్రామ్ అందుకున్న మొత్తం డబ్బులో VAT మొత్తాన్ని లెక్కిస్తుంది మరియు VAT కాలమ్ యొక్క రెండవ లైన్‌లో ఈ మొత్తాన్ని ప్రతిబింబిస్తుంది.
మేము రుణ చెల్లింపు కోసం క్రింది ఎంపికలను కలిగి ఉన్న “రుణ చెల్లింపు” వివరాలను పూరించాము: స్వయంచాలకంగా, పత్రం ప్రకారం లేదా తిరిగి చెల్లించవద్దు. మీరు "పత్రం ద్వారా" ఎంపికను ఎంచుకుంటే, రెండవ పంక్తిలో మీరు రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించే పత్రానికి లింక్‌ను సూచించాలి. డిఫాల్ట్‌గా ప్రోగ్రామ్ ద్వారా “ఆటోమేటిక్” సూచిక ఉపయోగించబడుతుంది. (Fig.5).

అన్నం. 5

కింది ఫీల్డ్‌లు పూరించడానికి మిగిలి ఉన్నాయి.
ఫీల్డ్ "సెటిల్మెంట్ ఖాతాలు". “కొనుగోలుదారు నుండి చెల్లింపు” చెల్లింపు రకం కోసం, ప్రోగ్రామ్ సెటిల్‌మెంట్ ఖాతా 62.01 - “కస్టమర్‌లతో సెటిల్‌మెంట్ల కోసం అకౌంటింగ్” లేదా ఖాతా 62.02 - “అందుకున్న అడ్వాన్స్‌ల కోసం కస్టమర్‌లతో సెటిల్‌మెంట్‌ల కోసం అకౌంటింగ్” సెటప్ చేయడాన్ని సూచిస్తుంది. ఈ ఖాతాలను మార్చకుండా ఉంచడం విలువైనదే. ప్రోగ్రామ్ కొనుగోలుదారు నుండి అందుకున్న మొత్తాన్ని విశ్లేషిస్తుంది మరియు అందుకున్న నిధులను ఏ ఖాతాలో నమోదు చేయాలో నిర్ణయిస్తుంది. ఇది ఇప్పటికే పంపిణీ చేయబడిన వస్తువులకు చెల్లింపు అయితే, D51 - Kr62.01ని పోస్ట్ చేయడం ఉపయోగించబడుతుంది. ఇది ముందస్తు చెల్లింపు (ముందస్తు చెల్లింపు) అయితే, కింది పోస్టింగ్ D51 - Kr62.02 ఉపయోగించబడుతుంది.
ఫీల్డ్స్ "లో. సంఖ్య" మరియు "ఇన్. తేదీ" ఇన్‌కమింగ్ చెల్లింపు ఆర్డర్ సంఖ్య మరియు దాని తేదీకి అనుగుణంగా ఉంటుంది.
"చెల్లింపు ప్రయోజనం" ఫీల్డ్ కంపెనీ ఉద్యోగుల సౌలభ్యం కోసం చిన్న వ్యాఖ్యగా ఉపయోగించబడుతుంది. కస్టమర్ల నుండి చెల్లింపు విషయంలో, కింది ఫీల్డ్‌ని పూరించవచ్చు: “ఖాతా ద్వారా ఉత్పత్తులకు చెల్లింపు. ___ నుండి నం.__.
అదనంగా, మీరు పత్రాన్ని రూపొందించడానికి బాధ్యత వహించే వ్యక్తిని పేర్కొనవచ్చు. (Fig.6).

Fig.6

పత్రం డేటాబేస్కు వ్రాయడానికి సిద్ధంగా ఉంది. "స్వైప్ చేసి మూసివేయి" క్లిక్ చేయండి. పోస్ట్ చేసిన డాక్యుమెంట్ "బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్స్" డాక్యుమెంట్ లిస్ట్‌లలో కనిపిస్తుంది.
మేము ప్రోగ్రామ్ ద్వారా రూపొందించబడిన పోస్టింగ్‌లను తనిఖీ చేస్తాము. (Fig.7).

Fig.7

పత్రం ద్వారా సృష్టించబడిన అకౌంటింగ్ ఎంట్రీలు. (Fig.8).

Fig.8

పత్రం యొక్క సృష్టి మరియు పోస్టింగ్ పూర్తయింది. ప్రోగ్రామ్ డేటాబేస్లో నిల్వ చేయబడిన పత్రం యొక్క అంతర్గత సంఖ్య ప్రత్యేకమైనది మరియు ప్రోగ్రామ్ ద్వారా కేటాయించబడుతుంది: "రెగ్. నంబర్" లక్షణం.
సరఫరాదారు నుండి వాపసు
సరఫరాదారు మా నుండి గతంలో స్వీకరించిన ముందస్తు చెల్లింపును తిరిగి ఇచ్చినప్పుడు లేదా మాకు చెల్లించవలసిన అతని ఖాతాలను తిరిగి చెల్లించినట్లయితే ఈ పరిస్థితి సంభవించవచ్చు.
"బ్యాంక్ మరియు నగదు డెస్క్" విభాగంలో, "బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్‌లు" పత్రాల జాబితాకు వెళ్లండి. మేము "రసీదు" బటన్‌పై క్లిక్ చేయడం ద్వారా కొత్త పత్రాన్ని సృష్టిస్తాము. కార్యకలాపాల రకాల్లో, "సరఫరాదారు నుండి తిరిగి వెళ్ళు" ఎంచుకోండి. మేము సరఫరాదారుని ("చెల్లింపుదారు") ఎంచుకుంటాము, మొత్తాన్ని పూరించండి మరియు "ఒప్పందం" కాలమ్‌లో చెల్లింపు కోసం ఆధారాన్ని సూచిస్తుంది - సరఫరాదారుతో ఒప్పందం.

అన్నం. 1

మూడు ముఖ్యమైన అంశాలు మిగిలి ఉన్నాయి - నగదు ప్రవాహం అంశం (CFA), VAT రేటు మరియు సెటిల్మెంట్ ఖాతాల ఎంపిక. "సప్లయర్ నుండి రిటర్న్" ఆపరేషన్‌లో, VAT అంశం "ప్రస్తుత కార్యకలాపాల నుండి ఇతర రశీదులు", VAT రేటు 18%, 10% లేదా VAT లేకుండా సూచించబడుతుంది. మేము సెటిల్‌మెంట్ ఖాతాలను డిఫాల్ట్‌గా ప్రోగ్రామ్ ద్వారా సృష్టించిన ఖాతాలుగా వదిలివేస్తాము. ఈ ఖాతాలు సరఫరాదారులకు చెల్లించాల్సిన ఖాతాలతో సమానంగా ఉంటాయి: 60.01 లేదా ఖాతా 60.02. పత్రాన్ని పోస్ట్ చేస్తున్నప్పుడు, ప్రోగ్రామ్ మా వ్యాపార లావాదేవీకి అనుగుణంగా ఉండే ఉప ఖాతాను ఎంచుకుంటుంది. (Fig.2).

అన్నం. 2

మేము పత్రాన్ని నావిగేట్ చేసి మూసివేస్తాము. చివరగా, మేము పత్రం ద్వారా సృష్టించబడిన లావాదేవీలను తనిఖీ చేస్తాము (పత్రాల జాబితాలో "బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్‌లు" - మోడ్ "Dt-Kt"). ఉండాలి: Dt. ఖాతా 51 - Kr. ఖాతా 60.02 - మొత్తం 5000.00 రబ్.

రుణాలు మరియు రుణాల కోసం లెక్కలు.
రుణాలు మరియు రుణాలకు సంబంధించిన కరెంట్ ఖాతాలోకి నిధుల రసీదు క్రింది కార్యకలాపాల ద్వారా నిర్ణయించబడుతుంది ("లావాదేవీ రకం" అవసరంలో భద్రపరచబడింది): బ్యాంకింగ్ సంస్థల నుండి రుణాల కోసం నిధుల రసీదు; కౌంటర్పార్టీ నుండి రుణం పొందడం; అతనికి ఇంతకు ముందు జారీ చేసిన కౌంటర్ పార్టీ నుండి రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించడం. పై కార్యకలాపాల కోసం "కరెంట్ ఖాతాకు రసీదు" పత్రం యొక్క సాధారణ రూపం క్రింది విధంగా ఉంటుంది (Fig. 3).
"ఆపరేషన్ రకం" ఎంచుకోండి మరియు వివరాలను పూరించండి:
- చెల్లింపుదారు - బ్యాంకు (మాకు రుణాన్ని అందించడం) లేదా కౌంటర్పార్టీ;
- క్రెడిట్ మొత్తం;
- ఒప్పందం (ఒప్పందం లేకపోతే, పత్రం ఫారమ్‌ను వదలకుండా కొత్త ఒప్పందాన్ని సృష్టించడానికి ప్రోగ్రామ్ మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది);
- నగదు ప్రవాహ అంశం: బ్యాంకు రుణాన్ని స్వీకరించేటప్పుడు - ఇది “రుణం స్వీకరించడం”, కౌంటర్పార్టీ నుండి రుణాన్ని స్వీకరించినప్పుడు - “రుణం స్వీకరించడం”.
మరియు ముగింపులో, ప్రోగ్రామ్ ద్వారా ప్రతిపాదించబడిన ఈ ఆపరేషన్ ("సెటిల్మెంట్ ఖాతాలు") కోసం మేము అకౌంటింగ్ ఖాతాతో అంగీకరిస్తాము (లేదా ఏకీభవించలేదు):
ఎ) బ్యాంకు నుండి నగదు రుణాన్ని స్వీకరించేటప్పుడు, మేము అకౌంటింగ్ ఎంట్రీలను ఉపయోగిస్తాము: Dt51 - Kt67.01 (రుణం దీర్ఘకాలికంగా ఉంటే, 12 నెలల కంటే ఎక్కువ తిరిగి చెల్లించే వ్యవధితో) మరియు Dt51 - Kt66.01 - రుణం అయితే తక్కువ సమయం;
బి). కౌంటర్పార్టీ నుండి తిరిగి చెల్లించదగిన వడ్డీ-రహిత రుణాన్ని స్వీకరించిన తర్వాత - Dt51 - Kt67.03 (ఖాతా 67 - దీర్ఘకాలిక రుణాలు మరియు రుణాల కోసం సెటిల్మెంట్లు);
IN). కౌంటర్‌పార్టీ భాగస్వామి నుండి గతంలో జారీ చేయబడిన వడ్డీ రహిత తిరిగి చెల్లించదగిన రుణాన్ని తిరిగి ఇచ్చే సమయంలో - Dt51 - Kt58.03 (ఖాతా 58 - “ఆర్థిక పెట్టుబడులు”, సబ్‌అకౌంట్ 58.03 - “అందించిన రుణాలు”). (Fig.3)


అన్నం. 3

కౌంటర్పార్టీలతో ఇతర పరిష్కారాలు
ఇతర కారణాల వల్ల కౌంటర్‌పార్టీ నుండి ఖాతాకు నిధులు జమ చేయబడితే, "కౌంటర్‌పార్టీలతో ఇతర సెటిల్‌మెంట్‌లు" అనే లావాదేవీ రకంతో పత్రం నమోదు చేయబడుతుంది. ఇటువంటి మైదానాలు, ఉదాహరణకు, దావాల పరిష్కారాలు కావచ్చు. అటువంటి గణనలను లెక్కించడానికి, ఖాతా 76 "వివిధ రుణగ్రహీతలు మరియు రుణదాతలతో సెటిల్మెంట్లు" యొక్క ఉపఖాతా 76.02 ఉపయోగించబడుతుంది. మేము DDS కథనాన్ని వర్తింపజేస్తాము - “ప్రస్తుత చెల్లింపుల నుండి ఇతర రసీదులు.” అన్నం. 4

అన్నం. 4

చెల్లింపు కార్డులు మరియు బ్యాంకు రుణాల ద్వారా అమ్మకాల నుండి వచ్చే ఆదాయం
చెల్లింపు కార్డులు లేదా బ్యాంకు రుణాలను ఉపయోగించి రిటైల్ విక్రయాల నుండి నిధులను స్వీకరించే ఆపరేషన్ కోసం, "చెల్లింపు కార్డులు మరియు బ్యాంకు రుణాలను ఉపయోగించి విక్రయాల నుండి రసీదులు" లావాదేవీ రకంతో పత్రాన్ని ఉపయోగించండి. ఈ రకమైన ఆపరేషన్ కోసం, పత్రం క్రింది ఫారమ్‌ను కలిగి ఉంటుంది.
ఈ పత్రంలో రెండు బుక్‌మార్క్‌లు ఉన్నాయి. ప్రధాన "చెల్లింపు యొక్క అర్థాన్ని" మరియు "బ్యాంకు సేవల కోసం అకౌంటింగ్" చెల్లింపు కార్డులను సర్వీసింగ్ చేయడానికి కొనుగోలు చేసే బ్యాంక్ సేవల కోసం సంస్థ యొక్క ఖర్చులను ప్రతిబింబించేలా ఉద్దేశించబడింది. “సెటిల్మెంట్ ఖాతా” కాలమ్‌లో మేము ఖాతా 57.03 - “చెల్లింపు కార్డుల ద్వారా అమ్మకాలు” ఉపయోగిస్తాము. మేము బ్యాంక్ రుణాల అమ్మకాల నుండి ఆదాయాన్ని పొందినట్లయితే, మేము ఖాతా 76 "ఇతర రుణగ్రహీతలు మరియు రుణదాతలతో సెటిల్మెంట్లు" యొక్క ఉప ఖాతాలలో ఒకదాన్ని ఉపయోగించవచ్చు, అవి 76.09.
DDS కథనాన్ని వర్తింపజేద్దాం - “చెల్లింపు కార్డ్ ద్వారా కొనుగోలుదారుల నుండి చెల్లింపు.” (Fig. 5).


అన్నం. 5

"బ్యాంక్ సేవల కోసం అకౌంటింగ్" ట్యాబ్ ఇలా కనిపిస్తుంది. (Fig. 6) ప్రధాన ట్యాబ్‌లో నమోదు చేయబడిన "సేవల మొత్తం" దానికి బదిలీ చేయబడుతుంది మరియు చెల్లింపు కార్డులను సర్వీసింగ్ చేయడానికి బ్యాంక్ ఖర్చు ఖాతా సూచించబడుతుంది.


అన్నం. 6

పత్రాన్ని పోస్ట్ చేసిన తర్వాత - “రికార్డ్ మరియు క్లోజ్” ఆపరేషన్, మేము ప్రోగ్రామ్ ద్వారా రూపొందించబడిన లావాదేవీలను తనిఖీ చేస్తాము (“బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్‌లు” మోడ్‌లో, బటన్‌ను నొక్కండి).

పత్రం ప్రకారం పోస్టింగ్‌లు రూపొందించబడ్డాయి. Dt51 - Kt57.03 - 6000.00 రబ్. మరియు
Dt91.02 (ధర విశ్లేషణలు - "బ్యాంక్ సేవలు" - Kt57.03 - 200.00 రూబిళ్లు (Fig. 7)


అన్నం. 7

సేకరణ
సంస్థ యొక్క నగదు డెస్క్ నుండి ప్రస్తుత ఖాతాకు సేకరించిన నిధులను క్రెడిట్ చేసే సందర్భంలో ఈ రకమైన ఆపరేషన్ ఉపయోగించబడుతుంది. సంస్థ యొక్క నగదు డెస్క్‌కు నిధుల పంపిణీ మరియు నిధులను రవాణా చేయడం మరియు రక్షించే ప్రక్రియతో అనుబంధించబడిన బ్యాంకుకు ఈ నిధులను బదిలీ చేయడం మధ్య సమయ అంతరం ఉన్న సందర్భంలో ఇది ఉపయోగించబడుతుంది.
కింది వివరాలను ఓపెన్ డాక్యుమెంట్‌లో పూరించాలి: సేకరించిన నిధుల మొత్తం మరియు DDS అంశం. మేము చెల్లింపుదారు పేరును పూరించము. మేము ప్రతిపాదిత ప్రోగ్రామ్‌తో అంగీకరిస్తున్నాము, సెటిల్‌మెంట్ ఖాతా 57.01. (చిత్రం 8)

అన్నం. 8

ఉద్యోగి ద్వారా రుణం తిరిగి చెల్లించడం
ఎంటర్‌ప్రైజ్ ఉద్యోగికి గతంలో జారీ చేసిన రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించేటప్పుడు, మేము "ఉద్యోగి ద్వారా రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించడం" అనే ఆపరేషన్ రకంతో పత్రాన్ని సృష్టిస్తాము.
మేము ఈ క్రింది వివరాలను పూరించాము: చెల్లింపుదారు - ఎంటర్ప్రైజ్కు నగదు రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించే ఉద్యోగి యొక్క పూర్తి పేరు. మొత్తం. నగదు ప్రవాహ అంశం - “రుణ చెల్లింపుల నుండి వచ్చే ఆదాయం”. (చిత్రం 9)


అన్నం. 9

ఇతర సరఫరా

ప్రస్తుత ఖాతాకు రసీదుల ఇతర సందర్భాల్లో, అకౌంటెంట్ సృజనాత్మకతకు మరిన్ని అవకాశాలను కలిగి ఉంటాడు. ఇది అందుబాటులో ఉన్న నిధుల వినియోగం, డిపాజిట్లపై వడ్డీ, ఓవర్‌పెయిడ్ మరియు రీఫండ్ చేయబడిన పన్నులు మొదలైన వాటి కోసం బ్యాంకు ద్వారా పొందిన వడ్డీ కావచ్చు. ఈ సందర్భంలో, పత్రం ఇలా కనిపిస్తుంది. (Fig.10)


అన్నం. 10

పత్రం ఆధారంగా, అకౌంటెంట్ స్వతంత్రంగా రుణ ఖాతా మరియు నగదు ప్రవాహ అంశం మరియు "చెల్లింపుదారు" యొక్క ఉనికి (లేకపోవడం) రెండింటినీ నిర్ణయిస్తారు.
ఒక ఉదాహరణ ఇద్దాం. ఎంటర్ప్రైజ్ యొక్క తాత్కాలికంగా ఉచిత నిధుల ప్లేస్మెంట్ నుండి బ్యాంకు నుండి వడ్డీ రసీదు. ఈ రసీదు నాన్-ఆపరేటింగ్ ఆదాయం. కాబట్టి, మేము ఈ వ్యాపార లావాదేవీకి సంబంధించిన క్రింది అకౌంటింగ్ ఎంట్రీలను కలిగి ఉన్నాము: Dt51 - Kt91.01 - 600.00 రబ్. (ఖాతా 91.01 - “ఇతర నాన్-ఆపరేటింగ్ ఆదాయం” అనే విశ్లేషణలతో “ఇతర ఆదాయం”). (Fig. 11).

అన్నం. పదకొండు
మేము సంస్థ యొక్క కరెంట్ ఖాతాకు నిధుల యొక్క అన్ని రసీదులను రూపొందించే పత్రాల సమీక్షను పూర్తి చేసాము.

కస్టమర్లకు నగదు రహిత చెల్లింపులు చేస్తున్నప్పుడు, కింది పత్రాల ఆధారంగా నిధులను కరెంట్ ఖాతాకు బదిలీ చేయవచ్చు:

• క్రెడిట్ లేఖలు;

• తనిఖీలు;

• చెల్లింపు అభ్యర్థనలు ;

• సేకరణ ఆదేశాలు ;

• చెల్లింపు ఆదేశాలు .

ఈ రకమైన సెటిల్మెంట్ పత్రాలు రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క సివిల్ కోడ్ యొక్క ఆర్టికల్ 862 మరియు జూన్ 19, 2012 నం. 383-P ద్వారా బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యాచే ఆమోదించబడిన నిబంధనల యొక్క 1.1 పేరాలో అందించబడ్డాయి.

చెల్లింపు ఆర్డర్‌లు మరియు చెక్‌లను ఉపయోగించి చెల్లింపులను ఎలా ప్రాసెస్ చేయాలి మరియు చేయడం గురించి సమాచారం కోసం, చూడండి:

• ;

• అకౌంటింగ్‌లో ప్రత్యేక ఖాతాలపై లావాదేవీలను ఎలా ప్రతిబింబించాలి .

ప్లాస్టిక్ కార్డ్ ద్వారా చెల్లింపులు

ప్లాస్టిక్ కార్డుతో చెల్లించేటప్పుడు సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత ఖాతాకు నిధులను బదిలీ చేయవచ్చు. కౌంటర్‌పార్టీ సంస్థకు ప్లాస్టిక్ కార్డ్‌తో చెల్లిస్తే ఏ పత్రాలను పూర్తి చేయాలనే దాని గురించి సమాచారం కోసం, చూడండిCCPని ఎవరు ఉపయోగించాలి మరియు ఏ సందర్భాలలో ఉండాలి? .

సేకరణ కోసం చెల్లింపులు

చెల్లింపులు చేస్తున్నప్పుడు మీ ప్రస్తుత ఖాతాలోకి డబ్బును స్వీకరించడానికి సేకరణ, నిధుల గ్రహీత తప్పనిసరిగా చెల్లింపుదారుకు సెటిల్మెంట్ పత్రాన్ని జారీ చేయాలి మరియు దానిని బ్యాంకుకు బదిలీ చేయాలి (జూన్ 19, 2012 నం. 383-P బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యాచే ఆమోదించబడిన నిబంధనల 7.4, 7.7 నిబంధనలు).

సేకరణ చెల్లింపులు చేస్తున్నప్పుడు, ఒక సంస్థ కింది పరిష్కార పత్రాలను ఉపయోగించవచ్చు:

• చెల్లింపు అవసరాలు ;

• సేకరణ ఆదేశాలు .

జూన్ 19, 2012 నం. 383-P బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యాచే ఆమోదించబడిన నిబంధనల యొక్క 7.1, 7.4, 9.1 మరియు 9.2 పేరాల్లో ఇది పేర్కొనబడింది.

సేకరణ సెటిల్‌మెంట్‌ల ఆధారంగా బ్యాంకు తన ఖాతా నుండి డబ్బును రాయడానికి నిధుల చెల్లింపుదారు ఎలా వ్యవహరించాలి, చూడండి.కరెంట్ ఖాతా నుండి నిధులను డెబిట్ చేయడానికి ఎలా ఖాతా చేయాలి .

చెల్లింపు అభ్యర్థనల ద్వారా లెక్కలు

చెల్లింపు అభ్యర్థన యొక్క ఏకీకృత రూపం (ఫారమ్ 0401061) జూన్ 19, 2012 నం. 383-P బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యాచే ఆమోదించబడిన నిబంధనలకు అనుబంధం 6 ద్వారా ఆమోదించబడింది.

చెల్లింపు క్లెయిమ్‌ల సేకరణ కోసం చట్టం రెండు రకాల సెటిల్‌మెంట్‌లను అందిస్తుంది:

• అంగీకారంతో;

• అంగీకారం లేకుండా.

కారణం - జూన్ 19, 2012 నం. 383-P బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యాచే ఆమోదించబడిన నిబంధనల యొక్క నిబంధన 2.1.

కొనుగోలుదారు, బ్యాంక్ (రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క సివిల్ కోడ్ యొక్క ఆర్టికల్ 862 యొక్క క్లాజ్ 2, జూన్ 19 న బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యా ఆమోదించిన నిబంధనలలోని క్లాజ్ 2.9)తో ఒప్పందంలో అంగీకారం లేదా నేరుగా రాయడం యొక్క షరతును సంస్థ నిర్దేశిస్తుంది. , 2012 నం. 383-P).

ముందస్తు అంగీకారంతో చెల్లింపు అభ్యర్థనలతో సెటిల్మెంట్లలో, సంస్థ ఒప్పందం యొక్క నిబంధనలను ఉల్లంఘించినట్లయితే కొనుగోలుదారు చెల్లింపును తిరస్కరించే హక్కును కలిగి ఉంటాడు. అదే సమయంలో, అతను ఒప్పందంలో అందించిన తిరస్కరణకు కారణాలను సూచించాలి (ఉదాహరణకు, డెలివరీ గడువులను చేరుకోవడంలో వైఫల్యం, వస్తువులకు కొన్ని పత్రాలు లేకపోవడం, దాని తక్కువ నాణ్యత మొదలైనవి) (నిబంధన 2.9.1 జూన్ 19, 2012 న బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యాచే ఆమోదించబడిన నిబంధనలు నం. 383-P).

ప్రాథమిక అంగీకారంతో చెల్లింపు అభ్యర్థనను పూరించేటప్పుడు, “చెల్లింపు నిబంధనలు” ఫీల్డ్‌లో, “1” సంఖ్యను ఉంచండి - ముందుగా ఇచ్చిన అంగీకారం.

చెల్లింపు అభ్యర్థన యొక్క "అంగీకారం కోసం నిబంధన" ఫీల్డ్‌లో, అంగీకారం కోసం రోజుల సంఖ్యను సూచించండి. పార్టీలు ఒప్పందంలో అంగీకారం కోసం గడువును ఏర్పాటు చేస్తాయి (డెలివరీ, పని పనితీరు, సేవలను అందించడం). అయితే, ఇది ఐదు పనిదినాల కంటే తక్కువ ఉండకూడదు. ఒప్పందంలో అంగీకారం కోసం పార్టీలు గడువును పేర్కొనకపోతే, దానిని ఐదు పనిదినాలకు సమానంగా తీసుకోండి (బ్యాంక్‌తో ఒప్పందంలో తక్కువ వ్యవధిని అందించకపోతే).

జూన్ 19, 2012 నం. 383-P న బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యా ఆమోదించిన నిబంధనలకు అనుబంధం 1 లో ఇది పేర్కొనబడింది.

చెల్లింపు అభ్యర్థన యొక్క అన్ని కాపీలపై, ఫీల్డ్‌లోని ఎగ్జిక్యూటింగ్ బ్యాంక్ ఉద్యోగి “ఫైనల్. అంగీకార వ్యవధి" అనేది అంగీకార వ్యవధి గడువు ముగిసే తేదీని సూచిస్తుంది. తేదీని లెక్కించేటప్పుడు, పని రోజులు పరిగణనలోకి తీసుకోబడతాయి. చెల్లింపు అభ్యర్థనను బ్యాంక్ స్వీకరించే రోజు పేర్కొన్న తేదీ గణనలో చేర్చబడలేదు. జూన్ 19, 2012 నం. 383-P నాటి బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యాచే ఆమోదించబడిన నిబంధనలకు అనుబంధం 1 లో ఇటువంటి సూచనలు ఇవ్వబడ్డాయి.

అంగీకారం లేకుండా చెల్లింపు అభ్యర్థనలతో సెటిల్‌మెంట్‌ల కోసం ముందస్తు అవసరం ఏమిటంటే, చెల్లింపుదారుకు (ఎగ్జిక్యూటింగ్ బ్యాంక్) సేవలందించే బ్యాంకుకు అతని ఆర్డర్ లేకుండా చెల్లింపుదారు ఖాతా నుండి నిధులను రాయడానికి హక్కు ఉంది (జూన్‌లో బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యా ఆమోదించిన నిబంధనలలోని నిబంధన 2.9.1 19, 2012 నం. 383-పి) .

అంటే, ఈ సందర్భంలో, గ్రహీత సంస్థ చెల్లింపు అభ్యర్థనను జారీ చేసినప్పుడు, కొనుగోలుదారు చెల్లింపును తిరస్కరించలేరు. బ్యాంకు అంగీకరించకుండానే అతని ఖాతా నుండి అప్పు మొత్తాన్ని డెబిట్ చేస్తుంది. ఆచరణలో, ఇటువంటి గణనలు చాలా తక్కువ తరచుగా ఉపయోగించబడతాయి, ఉదాహరణకు, వినియోగాలు, విద్యుత్తు మొదలైన వాటికి చెల్లించేటప్పుడు.

చెల్లింపు అభ్యర్థనలో, "చెల్లింపు నిబంధనలు" ఫీల్డ్‌లో, సూచించండి:

• అంగీకారం కొనుగోలుదారు ముందుగానే ఇచ్చినట్లయితే సంఖ్య "1";

• నిధులను రాయడానికి అంగీకారం అవసరమైతే "2" సంఖ్య.

జూన్ 19, 2012 నం. 383-P బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యాచే ఆమోదించబడిన నిబంధనలకు అనుబంధం 1 లో ఈ విధానం అందించబడింది.

సేకరణ ఆర్డర్‌ల ద్వారా సెటిల్‌మెంట్లు

సేకరణ ఆర్డర్‌ల ద్వారా సేకరణ చెల్లింపుల కోసం పార్టీలు ఒప్పందంలో అందించవచ్చు. దీన్ని చేయడానికి, బ్యాంక్ ఖాతా ఒప్పందం తప్పనిసరిగా సేకరణ ఆర్డర్‌ల క్రింద నిధులను వ్రాయడానికి షరతులను కలిగి ఉండాలి మరియు అటువంటి ఆర్డర్‌లను సమర్పించే హక్కు ఉన్న గ్రహీతల గురించి సమాచారాన్ని కలిగి ఉండాలి. ఈ హక్కును నిర్ధారించడానికి, గ్రహీత సంబంధిత పత్రాలను బ్యాంకుకు సమర్పించారు (జూన్ 19, 2012 న బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యాచే ఆమోదించబడిన నిబంధనల యొక్క నిబంధన 7.4 No. 383-P).

జూన్ 19, 2012 నం. 383-P బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యాచే ఆమోదించబడిన నిబంధనలకు అనుబంధం 4 ద్వారా ఆమోదించబడిన ఫారమ్ నంబర్ 0401071పై సేకరణ ఆర్డర్‌ను గీయండి. అటువంటి పత్రంలో తప్పనిసరిగా తేదీ, కొనుగోలుదారు (కస్టమర్)తో ఒప్పందం యొక్క సంఖ్య మరియు దాని సంబంధిత నిబంధన, వివాదాస్పదమైన రైట్-ఆఫ్ హక్కును అందించాలి.

అకౌంటింగ్

అకౌంటింగ్‌లో సెటిల్‌మెంట్ పద్ధతితో సంబంధం లేకుండా, బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్ ఆధారంగా కరెంట్ అకౌంట్‌కు నిధుల రసీదుని ప్రతిబింబిస్తుంది, దానికి జోడించిన సెటిల్‌మెంట్ పత్రాలు (ఉదాహరణకు, చెల్లింపు మరియు సేకరణ ఆర్డర్‌లు, చెల్లింపు అభ్యర్థనలు మొదలైనవి) (దీనికి సూచనలు ఖాతాల చార్ట్). ఎలక్ట్రానిక్ పద్ధతిలో బ్యాంకింగ్ లావాదేవీల కోసం పత్ర ప్రవాహాన్ని నిర్వహించడం సాధ్యమేనా అని తెలుసుకోవడానికి, చూడండి. కరెంట్ ఖాతాలో లావాదేవీల అకౌంటింగ్‌ను ఎలా నిర్వహించాలి .

ఖాతా 51 "ప్రస్తుత ఖాతాలు" యొక్క డెబిట్‌కు పోస్టింగ్‌ల ద్వారా అకౌంటింగ్‌లో సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత ఖాతాకు నిధుల రసీదుని ప్రతిబింబిస్తుంది.

మీరు మీ కౌంటర్‌పార్టీల నుండి డబ్బును స్వీకరించినప్పుడు, మీ అకౌంటింగ్‌లో క్రింది నమోదు చేయండి:

డెబిట్ 51 క్రెడిట్ 62 (58, 60, 66, 67, 76, 91...)

- కౌంటర్పార్టీ నుండి కరెంట్ ఖాతాలోకి డబ్బు జమ చేయబడింది.

కొనుగోలుదారు బ్యాంకు కార్డుతో వస్తువులకు చెల్లించినట్లయితే ఏ లావాదేవీలు చేయాలి, చూడండిఅకౌంటింగ్‌లో వస్తువుల రిటైల్ అమ్మకాలను ఎలా ప్రతిబింబించాలి .

కరెంట్ ఖాతాలో ఉచిత బ్యాలెన్స్ నిధులపై వడ్డీ రసీదు క్రింది విధంగా ప్రతిబింబిస్తుంది:

డెబిట్ 51 క్రెడిట్ 91-1

- బ్యాంకు నుండి కరెంట్ ఖాతాలో ఉచిత బ్యాలెన్స్ నిధులపై వడ్డీ స్వీకరించబడింది.

కింది పోస్టింగ్‌ని ఉపయోగించి బడ్జెట్ నుండి నిధుల వాపసు (రీయింబర్స్‌మెంట్) ప్రతిబింబిస్తుంది:

డెబిట్ 51 క్రెడిట్ 68

- బడ్జెట్ నుండి రిటర్న్ (రీయింబర్స్‌మెంట్)కు సంబంధించి కరెంట్ ఖాతాలో డబ్బు జమ చేయబడింది.

మీరు రష్యా యొక్క ఫెడరల్ సోషల్ ఇన్సూరెన్స్ ఫండ్ నుండి నిధులను స్వీకరించినప్పుడు, మీ అకౌంటింగ్‌లో నమోదు చేయండి:

డెబిట్ 51 క్రెడిట్ 69

- రష్యా యొక్క ఫెడరల్ సోషల్ ఇన్సూరెన్స్ ఫండ్ నుండి పరిహారం గురించి ప్రస్తుత ఖాతాలో డబ్బు జమ చేయబడింది.

పోస్ట్ చేయడం ద్వారా వ్యవస్థాపకుల నుండి అందుకున్న నగదు సహకారాలను ప్రతిబింబించండి:

డెబిట్ 51 క్రెడిట్ 75-1

- అధీకృత మూలధనానికి సహకారంగా డబ్బు అందించబడింది.

మీరు వేర్వేరు బ్యాంకుల్లో అనేక కరెంట్ ఖాతాలను తెరిచినట్లయితే, వాటిలో నిధుల విశ్లేషణాత్మక అకౌంటింగ్‌ను నిర్వహించండి. దీన్ని చేయడానికి, ఖాతా 51 కోసం ప్రత్యేక ఉప-ఖాతాలను తెరవండి. ఉదాహరణకు, ఖాతా 51 ఉప-ఖాతా "బ్యాంక్ 1లో ప్రస్తుత ఖాతా" మరియు ఉప-ఖాతా "బ్యాంక్ 2లో కరెంట్ ఖాతా". పోస్ట్ చేయడం ద్వారా వివిధ బ్యాంకుల్లో మీ స్వంత ఖాతాల మధ్య డబ్బు బదిలీని ప్రతిబింబించండి:

డెబిట్ 51 సబ్‌అకౌంట్ “బ్యాంక్ 2లో కరెంట్ అకౌంట్” క్రెడిట్ 51 సబ్ అకౌంట్ “బ్యాంక్ 1లో కరెంట్ అకౌంట్”

- మీ స్వంత కరెంట్ ఖాతాల మధ్య బదిలీ ప్రతిబింబిస్తుంది (అదే రోజున డబ్బు క్రెడిట్ చేయబడితే).

లేదా బదిలీ రోజున కాకుండా డబ్బును బదిలీ చేసేటప్పుడు:

డెబిట్ 57 క్రెడిట్ 51 ఉప-ఖాతా “బ్యాంక్ 1లో కరెంట్ ఖాతా”

- మరొక సొంత కరెంట్ ఖాతాకు క్రెడిట్ చేయడం కోసం నిధులు వ్రాయబడ్డాయి (బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్ 1లో రైట్-ఆఫ్ ప్రతిబింబించే రోజున);

డెబిట్ 51 ఉప-ఖాతా “బ్యాంక్ 2లో కరెంట్ ఖాతా” క్రెడిట్ 57

- మరొక కరెంట్ ఖాతా నుండి నిధుల రసీదు ప్రతిబింబిస్తుంది (డబ్బు క్రెడిట్ చేయబడిన రోజున).

ఈ విధానం ఖాతాల చార్ట్ కోసం సూచనలలో ఏర్పాటు చేయబడింది.

వివిధ బ్యాంకుల్లో మీ స్వంత ఖాతాల మధ్య డబ్బును బదిలీ చేసేటప్పుడు చెల్లింపు ఆర్డర్‌ను నమోదు చేయడం గురించి మరింత సమాచారం కోసం, చూడండికరెంట్ ఖాతా నుండి నిధులను డెబిట్ చేయడానికి ఎలా ఖాతా చేయాలి .

సెటిల్మెంట్ సేవలను అందించేటప్పుడు (సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత ఖాతాకు నిధులను బదిలీ చేయడంతో సహా), బ్యాంక్ రుసుము వసూలు చేయవచ్చు. అకౌంటింగ్‌లో అటువంటి చెల్లింపులను ఎలా ప్రతిబింబించాలి అనే సమాచారం కోసం, చూడండి బ్యాంకింగ్ సేవల ఖర్చులను ఎలా రికార్డ్ చేయాలి .

పన్నులను లెక్కించేటప్పుడు ప్రస్తుత ఖాతాకు నిధుల రసీదును ప్రతిబింబించే విధానం రెండు అంశాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది:

• సంస్థ వర్తించే పన్ను విధానం;

• అందుకున్న డబ్బు యొక్క గమ్యం.

బేసిక్

సంస్థ అయితేసేకరణ పద్ధతిని వర్తిస్తుంది , అప్పుడు ప్రస్తుత ఖాతాలో డబ్బు రసీదు ఏ విధంగానూ ఆదాయపు పన్ను గణనను ప్రభావితం చేయదు. ఈ సందర్భంలో ఆదాయం యొక్క గుర్తింపు సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత ఖాతాలో డబ్బు రసీదుపై ఆధారపడి ఉండదు (రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క పన్ను కోడ్ యొక్క ఆర్టికల్ 271 యొక్క నిబంధన 1) దీనికి కారణం.

సేకరణ ఆర్డర్‌లను ఉపయోగించి చెల్లింపులు చేసేటప్పుడు కరెంట్ ఖాతాలోకి డబ్బు రసీదును అకౌంటింగ్ మరియు టాక్సేషన్‌లో ఎలా ప్రతిబింబించాలి అనేదానికి ఉదాహరణ. సంస్థ అక్రూవల్ పద్ధతిని ఉపయోగిస్తుంది

జూలై 2న, ఆల్ఫా LLC ట్రేడింగ్ కంపెనీ హీర్మేస్ LLCకి కమ్యూనికేషన్ సేవలను అందించడానికి దీర్ఘకాలిక ఒప్పందం కుదుర్చుకుంది. ఒప్పందం ప్రకారం, అందించిన కమ్యూనికేషన్ సేవలకు నెలవారీ ప్రాతిపదికన హీర్మేస్ చెల్లిస్తుంది. ఒప్పందం చెల్లింపుల సేకరణ రూపం (సేకరణ ఆర్డర్లు) కోసం అందిస్తుంది.

హీర్మేస్ మరియు బ్యాంక్ సర్వీసింగ్ మధ్య ఒప్పందం అతని ఆర్డర్ లేకుండా క్లయింట్ ఖాతా నుండి నిధులను రాయడానికి బ్యాంక్ హక్కుకు సంబంధించిన నిబంధనను కలిగి ఉంది.

జూలైలో, ఆల్ఫా 59,000 రూబిళ్లు మొత్తంలో హీర్మేస్‌కు కమ్యూనికేషన్ సేవలను అందించింది. (VATతో సహా - 9,000 రూబిళ్లు). ఆల్ఫా అకౌంటెంట్ ఈ మొత్తానికి కలెక్షన్ ఆర్డర్‌ను జారీ చేశారు.

• నిధుల గ్రహీత (“ఆల్ఫా”) గురించి వివాదాస్పద పద్ధతిలో డబ్బు రాయడానికి సేకరణ ఉత్తర్వులు జారీ చేసే హక్కు ఉన్న వ్యక్తి (పూర్తి పేరు, చట్టపరమైన మరియు వాస్తవ చిరునామా, టెలిఫోన్ నంబర్, INN, KPP, OGRN, బ్యాంక్ వివరాలు, గురించి సమాచారం మేనేజర్ మరియు చీఫ్ అకౌంటెంట్);

• కమ్యూనికేషన్ సేవలను అందించడం కోసం ఒప్పందంపై (జూలై 2 నాటి ఒప్పందం నం. 344, ఆల్ఫాతో ముగిసింది).

సేకరణ ఆర్డర్‌ను అమలు చేసే సేవల కోసం, సంస్థకు సేవలందిస్తున్న బ్యాంక్ ఆల్ఫా యొక్క కరెంట్ ఖాతా నుండి 1,800 రూబిళ్లు మొత్తంలో రుసుమును రద్దు చేసింది.

ఆల్ఫా యొక్క అకౌంటెంట్ లావాదేవీలను ఈ క్రింది విధంగా నమోదు చేశాడు.

డెబిట్ 62 క్రెడిట్ 90-1
- 59,000 రబ్. - కమ్యూనికేషన్ సేవలను అందించడం ద్వారా వచ్చే ఆదాయం ప్రతిబింబిస్తుంది మరియు అదే సమయంలో వారి చెల్లింపు కోసం సేకరణ ఆర్డర్ జారీ చేయబడుతుంది;

డెబిట్ 90-2 క్రెడిట్ 20
- 30,000 - విక్రయించబడిన కమ్యూనికేషన్ సేవల ఖర్చు ఖర్చులలో చేర్చబడింది;

డెబిట్ 90-3 క్రెడిట్ 68 సబ్‌అకౌంట్ “VAT లెక్కలు”
- 9000 రబ్. - కమ్యూనికేషన్ సేవలను అందించడం ద్వారా వచ్చే ఆదాయంపై వ్యాట్ విధించబడుతుంది.

డెబిట్ 51 క్రెడిట్ 62
- 59,000 రబ్. - కొనుగోలుదారు నుండి డబ్బు స్వీకరించబడింది (సేకరణ ఆర్డర్ అమలు చేయబడింది);

డెబిట్ 91-2 క్రెడిట్ 51
- 1800 రబ్. - సేకరణ ఆర్డర్‌ల ద్వారా చెల్లింపులు చేసేటప్పుడు అందించిన సేవలకు బ్యాంక్ యొక్క వేతనం ప్రతిబింబిస్తుంది.

ఆల్ఫా అక్రూవల్ పద్ధతిని ఉపయోగిస్తుంది, కాబట్టి కరెంట్ ఖాతాలోకి సేవల విక్రయం నుండి వచ్చే రాబడి ఆదాయపు పన్ను గణనను ప్రభావితం చేయలేదు.

ఒక సంస్థ ఆదాయపు పన్నును లెక్కించినట్లయితేనగదు పద్ధతి , ప్రస్తుత ఖాతాలో అందుకున్న డబ్బు ప్రతిబింబం వారి ప్రయోజనంపై ఆధారపడి ఉంటుంది. నగదు పద్ధతిలో ఆదాయం ప్రస్తుత ఖాతాలో (రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క పన్ను కోడ్ యొక్క ఆర్టికల్ 273 యొక్క క్లాజు 2) నగదు అందుకున్న క్షణంలో గుర్తించబడుతుందనే వాస్తవం దీనికి కారణం.

ఉదాహరణకు, ఒక సంస్థ తన కరెంట్ ఖాతాలోకి వస్తువుల (పని, సేవలు) అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయాన్ని పొందినట్లయితే, నిధులను స్వీకరించిన సమయంలో ఆదాయపు పన్నును లెక్కించేటప్పుడు దానిని పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి (పన్ను యొక్క ఆర్టికల్ 273 యొక్క నిబంధన 2 రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క కోడ్). ఈ నియమం అందుకున్న ముందస్తు చెల్లింపులకు కూడా వర్తిస్తుంది (డిసెంబర్ 22, 2005 నం. 98 నాటి రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క సుప్రీం ఆర్బిట్రేషన్ కోర్ట్ యొక్క ప్రెసిడియం యొక్క సమాచార లేఖ యొక్క నిబంధన 8).

వస్తువుల (పని, సేవలు) యొక్క రాబోయే డెలివరీల కోసం ముందస్తుగా కరెంట్ ఖాతాలో డబ్బు వచ్చినప్పుడు, సంస్థ ఒక బాధ్యతను కలిగి ఉండవచ్చు (రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క పన్ను కోడ్ యొక్క ఆర్టికల్ 167 యొక్క నిబంధన 1).

సరళీకృత పన్ను వ్యవస్థ

ఒక సంస్థ సరళీకరణను వర్తింపజేస్తే, ప్రస్తుత ఖాతాలో అందుకున్న డబ్బు ప్రతిబింబం దాని ప్రయోజనంపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఈ పాలనలో ఆదాయం ప్రస్తుత ఖాతాలో (రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క పన్ను కోడ్ యొక్క ఆర్టికల్ 346.17 యొక్క క్లాజు 1) డబ్బు అందుకున్న క్షణంలో గుర్తించబడుతుందనే వాస్తవం దీనికి కారణం.

అందువల్ల, ఖాతాలోకి డబ్బును స్వీకరించిన రోజున ఒకే పన్నును లెక్కించేటప్పుడు ప్రస్తుత ఖాతాకు జమ చేయబడిన వస్తువుల (పని, సేవలు) అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకోండి (పన్ను కోడ్ యొక్క ఆర్టికల్ 346.17 యొక్క నిబంధన 1. రష్యన్ ఫెడరేషన్).

అందుకున్న ఆదాయాన్ని సరళీకృతం చేసేటప్పుడు ఒకే పన్నును లెక్కించేటప్పుడు అకౌంటింగ్ యొక్క ఉదాహరణ

LLC "ఆల్ఫా" అనేది పన్ను "ఆదాయం" యొక్క వస్తువుతో సరళీకృత పన్నుల విధానాన్ని వర్తింపజేస్తుంది.

మే 14 న, ఆల్ఫా మొత్తం 550,000 రూబిళ్లు కోసం కొనుగోలుదారుకు వస్తువుల సరుకును రవాణా చేసింది. రవాణా చేయబడిన వస్తువులకు చెల్లింపు కొనుగోలుదారు నుండి కంపెనీ బ్యాంక్ ఖాతాకు మే 21 న స్వీకరించబడింది (మే 21 నం. 352 నాటి చెల్లింపు ఆర్డర్).

అకౌంటెంట్ ఆరు నెలల ఆదాయం మరియు ఖర్చుల పుస్తకంలో ఆదాయంగా పొందిన ఆదాయాన్ని ప్రతిబింబిస్తుంది.

UTII

UTII పన్ను విధించే వస్తువు ఆపాదించబడిన ఆదాయం (రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క పన్ను కోడ్ యొక్క ఆర్టికల్ 346.29 యొక్క నిబంధనలు 1 మరియు 2). అందువల్ల, డబ్బు రసీదు UTII యొక్క గణనను ప్రభావితం చేయదు.

ప్రతి వ్యక్తి వ్యాపార భాగస్వాములు, బంధువులు లేదా స్నేహితులకు నిధులను బదిలీ చేయవలసిన అవసరాన్ని ఎదుర్కొంటారు. అందువల్ల, మీరు ఇంటర్‌బ్యాంక్ బదిలీలకు సంబంధించిన కొన్ని సూక్ష్మ నైపుణ్యాలను తెలుసుకోవాలి.

ముందుగా, మీరు ఇంటర్‌బ్యాంక్ బదిలీల భావనను నిర్వచించాలి. మేము వివిధ ఆర్థిక సంస్థల మధ్య జరిగే లావాదేవీల గురించి మాట్లాడుతున్నాము. లావాదేవీలు ఇంటర్నెట్ లేదా ఆపరేటింగ్ క్యాష్ డెస్క్‌ల ద్వారా నిర్వహించబడతాయి. ఆర్థిక లావాదేవీల ప్రాముఖ్యతను అతిగా అంచనా వేయడం కష్టం, ఇది ప్రజలు సమయాన్ని మరియు డబ్బును ఆదా చేయడానికి అనుమతిస్తుంది.

చాలా మందికి, ప్రశ్న సంబంధితంగా ఉంటుంది: బ్యాంకుల మధ్య డబ్బు బదిలీ చేయడానికి ఎంత సమయం పడుతుంది?

ఖాతాదారులు బ్యాంక్ ఖాతాకు సేవ చేయడానికి సంబంధించిన ఒప్పందంలోని అన్ని షరతులను అధ్యయనం చేయవచ్చు. అదే సమయంలో, క్రెడిట్ మరియు ఫైనాన్షియల్ కంపెనీ క్లయింట్ అభ్యర్థన తేదీ నుండి ఒక బ్యాంకింగ్ రోజు కంటే తర్వాత లావాదేవీని పూర్తి చేయడానికి బాధ్యత వహిస్తుందని గమనించడం ముఖ్యం. కట్టుబాటు సివిల్ కోడ్ యొక్క ఆర్టికల్ 849 ద్వారా నియంత్రించబడుతుంది.

ప్రొసీడింగ్‌లకు వ్యతిరేకంగా తమను తాము బీమా చేసుకునేందుకు, బ్యాంకులు కాలపరిమితి 5 రోజుల వరకు పట్టవచ్చని సూచిస్తున్నాయి. వాస్తవానికి, లావాదేవీ చాలా వేగంగా ఉంటుంది.

మరొక బ్యాంక్ ఖాతాకు డబ్బు పంపడానికి, క్లయింట్ తప్పక:

• ఇంటర్నెట్ బ్యాంకింగ్ లేదా ఆర్థిక సంస్థ యొక్క సంప్రదింపు శాఖలను ఉపయోగించండి;
• బ్యాంక్ వివరాల ద్వారా నావిగేట్ చేయండి.

బదిలీ వివరాలు ఉన్నాయి:

• బ్యాంక్ ఐడెంటిఫైయర్ (BIC);
• ఖాతా సంఖ్య (20 అంకెల కలయిక);
• గ్రహీత ఇంటిపేరు (చట్టపరమైన పరిధి పేరు).

చాలా సందర్భాలలో బ్యాంకుల మధ్య బదిలీకార్డ్ ఖాతాలో నిర్వహించబడుతుంది. ఆపరేషన్ పూర్తి చేయడానికి, ప్లాస్టిక్ సంఖ్యను మాత్రమే తెలుసుకోవడం సరిపోతుంది. అరుదైన సందర్భాల్లో వ్యక్తిగత ఖాతా నంబర్ అవసరం. లావాదేవీ వేగం చెల్లింపు రకంపై ఆధారపడి ఉండదు, అవి కార్డ్ లేదా వ్యక్తిగత ఖాతా ద్వారా.

అత్యంత లాభదాయకమైన లావాదేవీలు ఇంటర్నెట్ బ్యాంకింగ్ ద్వారా నిర్వహించబడతాయి. ప్రక్రియ పూర్తిగా ఆటోమేటెడ్ కావడం దీనికి కారణం.

సేవ వినియోగదారు లావాదేవీకి పూర్తి బాధ్యత వహిస్తారు.

సేవకు రౌండ్-ది-క్లాక్ యాక్సెస్, టెంప్లేట్‌లను సేవ్ చేసే సామర్థ్యం మరియు మొబైల్ బ్యాంకింగ్‌లో సౌలభ్యం ఉంటుంది. సగటున, ఇంటర్‌బ్యాంక్ బదిలీకి మొత్తంలో 1.5% - 2% ఖర్చు అవుతుంది.

అత్యంత లాభదాయకం అంతర్గత బదిలీలు, అంటే అదే బ్యాంకు ఖాతాల మధ్య లావాదేవీలు. అందువలన, అనేక ఆర్థిక సంస్థలు బదిలీ రుసుమును వసూలు చేయవు.

S.W.I.F.T. వ్యవస్థ బ్యాంకింగ్ సంస్థతో సంబంధం లేకుండా ప్రపంచవ్యాప్తంగా మిలియన్ల మంది ప్రజలు త్వరగా నిధులను బదిలీ చేయడానికి అనుమతిస్తుంది. నెట్‌వర్క్‌లో వేలకొద్దీ బ్యాంకులు ఉన్నాయి, ఇవి అంతర్జాతీయ బదిలీల కోసం రూపొందించబడిన సాధారణ టెలికమ్యూనికేషన్ సిస్టమ్‌లో ఏకం చేయబడ్డాయి.

సిస్టమ్ వినియోగదారులకు చాలా సౌకర్యాన్ని అందిస్తుంది మరియు చాలా చిన్నది బ్యాంకుల మధ్య డబ్బు బదిలీకి సంబంధించిన పదంవివిధ దేశాలు. S.W.I.F.T. వ్యవస్థ ద్వారా లావాదేవీలు వ్యక్తులు మరియు చట్టపరమైన సంస్థలచే కట్టుబడి ఉంది.

రష్యన్ ఫెడరేషన్ దాని స్వంత టెలికమ్యూనికేషన్స్ నెట్‌వర్క్‌ను కలిగి ఉంది, దీనిని రాస్‌విఫ్ట్ అని పిలుస్తారు. ఈ వ్యవస్థలో సుమారు ఐదు వేల క్రెడిట్ మరియు ఫైనాన్షియల్ కంపెనీలు ఉన్నాయి. ప్రత్యేకమైన కోడ్ వ్యవస్థలో బ్యాంకులు మాత్రమే కాకుండా అనేక ఇతర సంఘాలు కూడా ఉన్నాయి. ఇది కలిగి ఉంటుంది:

• బ్రోకర్లు;
• పెట్టుబడి సంస్థలు;
• డిపాజిటరీలు మొదలైనవి.

సిస్టమ్‌లో పాల్గొనే వారందరూ అంతర్జాతీయ ఫార్మాట్‌లో నిధులను బదిలీ చేయవచ్చు, అలాగే సందేశాలను మార్పిడి చేసుకోవచ్చు.

ఆంగ్లం నుండి అనువాదం S.W.I.F.T. సమర్థత అని అర్థం. అంతర్జాతీయ వ్యవస్థను ఉపయోగించడం ద్వారా ప్రతి వ్యక్తి ప్రపంచంలోని దాదాపు ఎక్కడికైనా నిధులను బదిలీ చేయడానికి అనుమతిస్తుంది. ఎందుకంటే బ్యాంక్ బదిలీ చెల్లింపు నిబంధనలు S.W.I.F.T ద్వారా కనిష్టీకరించబడింది. అన్ని గణనల్లో 75% కంటే ఎక్కువ ఉత్తీర్ణత సాధించింది.

రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క పెద్దలు, నివాసితులు మరియు నాన్-రెసిడెంట్లకు బదిలీలు అందుబాటులో ఉన్నాయి.

S.W.I.F.T. చెల్లింపుల ప్రయోజనం ఖాతాదారులు వాస్తవంగా అపరిమిత మొత్తాలను బదిలీ చేయగలరు. అదే సమయంలో, పెద్ద లావాదేవీలు నియంత్రణ అధికారుల నుండి ప్రశ్నలను లేవనెత్తవచ్చు. నిర్ధారణ లేకుండా, 5 వేల డాలర్ల కంటే ఎక్కువ పంపకూడదని సిఫార్సు చేయబడింది. ఇతర సందర్భాల్లో, ఫైనాన్షియర్లు లావాదేవీని సమర్థించవలసి ఉంటుంది, ఉదాహరణకు, విద్య లేదా చికిత్స కోసం చెల్లించడానికి నిధులు ఉపయోగించబడుతున్నాయని సూచిస్తుంది.

S.W.I.F.T ద్వారా లావాదేవీ కోసం ఖాతా తెరవడం అవసరం లేదు. కానీ ఈ సందర్భంలో, పంపినవారు 1% - 2% ఎక్కువ చెల్లించాలి. కొన్ని బ్యాంకులు ఖాతా తెరవకుండా డబ్బు పంపవు. పంపే ముందు, మీరు బ్యాంక్‌ని సంప్రదించి, స్పష్టత ఇవ్వాలి కరెంట్ ఖాతాకు డబ్బును జమ చేసే సమయం, అలాగే సహాయక పత్రాలను అందించాల్సిన అవసరం ఉంది.

ప్రతి ఆర్థిక సంస్థకు నిర్దిష్ట రుసుములు ఉంటాయి. సగటున, క్లయింట్ మొత్తం మొత్తంలో 1% నుండి 2% వరకు చెల్లించాలి.

అదే సమయంలో, కనీస కమీషన్ 15-20 డాలర్ల నుండి అనేక వందల వరకు మారవచ్చు. ఈ కారణంగానే వినియోగదారులకు సుద్ద మొత్తాలను పంపడం లాభదాయకం కాదు. గరిష్ట ప్రయోజనంతో సేవను ఉపయోగించడానికి, మీరు బ్యాంక్ ఖాతాను తెరవాలి.

కాబట్టి, బ్యాంకు నుండి బ్యాంకుకు ఎంత డబ్బు వెళుతుంది S.W.I.F.T.? బదిలీ వేగం 5 రోజుల వరకు ఉంటుంది మరియు కరస్పాండెంట్ బ్యాంకుల సంఖ్యపై ఆధారపడి ఉంటుంది. అసహ్యకరమైన ఆశ్చర్యాలను నివారించడానికి, ఈ సమస్యను బ్యాంకుతో స్పష్టం చేయాలి. పెద్ద సంఖ్యలో పాల్గొనేవారు మరియు సాధ్యమయ్యే ఎర్రర్‌ల కారణంగా, లావాదేవీలు కొన్నిసార్లు నిలిచిపోతాయి. ఇటువంటి కేసులు ఒంటరిగా ఉంటాయి. ఏదైనా సందర్భంలో, డబ్బు గ్రహీతకు చేరుకుంటుంది, కానీ కొంచెం ఆలస్యంతో.

లెటర్ ఆఫ్ క్రెడిట్. నిధుల బదిలీ

ఖాతా Dt	Kt ఖాతా	వైరింగ్ వివరణ	లావాదేవి మొత్తం	ఒక డాక్యుమెంట్ బేస్
55.01	66.01	స్వల్పకాలిక రుణాన్ని ఉపయోగించి క్రెడిట్ లేఖను తెరవడం	అందుకున్న రుణం మొత్తం	బ్యాంకు వాజ్ఞ్మూలము
55.01	67.01	దీర్ఘకాలిక రుణాన్ని ఉపయోగించి క్రెడిట్ లేఖను తెరవడం	అందుకున్న రుణం మొత్తం	బ్యాంకు వాజ్ఞ్మూలము
55.01	66.03	స్వల్పకాలిక రుణాన్ని ఉపయోగించి క్రెడిట్ లేఖను తెరవడం	అందుకున్న రుణం మొత్తం	బ్యాంకు వాజ్ఞ్మూలము
55.01	67.03	దీర్ఘకాలిక రుణాన్ని ఉపయోగించి క్రెడిట్ లేఖను తెరవడం	అందుకున్న రుణం మొత్తం	బ్యాంకు వాజ్ఞ్మూలము
55.01		కరెంట్ ఖాతా నుండి లెటర్ ఆఫ్ క్రెడిట్‌కి నిధులు జమ చేయబడ్డాయి	క్రెడిట్ మొత్తం లేఖ	చెల్లింపు ఆర్డర్ బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్

లెటర్ ఆఫ్ క్రెడిట్. సరఫరాదారులు మరియు కాంట్రాక్టర్లతో సెటిల్మెంట్లు

ఖాతా Dt	Kt ఖాతా	వైరింగ్ వివరణ	లావాదేవి మొత్తం	ఒక డాక్యుమెంట్ బేస్
60.01	55.01	సరఫరా చేయబడిన ఉత్పత్తులు, పనులు, సేవలు, స్థిర ఆస్తులు, కనిపించని ఆస్తులు మరియు ఇతర ఆస్తులకు చెల్లింపుగా లెటర్ ఆఫ్ క్రెడిట్‌లో నిధులను రాయడం	సరఫరాదారులు మరియు కాంట్రాక్టర్లకు చెల్లింపు మొత్తం	బ్యాంకు వాజ్ఞ్మూలము
60.02	55.01	లెటర్ ఆఫ్ క్రెడిట్‌లో సరఫరాదారులు మరియు కాంట్రాక్టర్‌లకు ముందస్తు చెల్లింపు బదిలీ (ఎరుపు నిబంధనతో లెటర్ ఆఫ్ క్రెడిట్ రకానికి లోబడి)	క్రెడిట్ లెటర్‌లో జాబితా చేయబడిన అడ్వాన్స్ మొత్తం	బ్యాంకు వాజ్ఞ్మూలము
76.01	55.01	భీమా కోసం సెటిల్మెంట్ల కోసం క్రెడిట్ లేఖ నుండి నిధులు బదిలీ చేయబడ్డాయి	బీమా చెల్లింపు మొత్తం	బ్యాంకు వాజ్ఞ్మూలము
76.02	55.01	క్లెయిమ్‌లను పరిష్కరించడానికి లెటర్ ఆఫ్ క్రెడిట్ నుండి నిధులు బదిలీ చేయబడ్డాయి	క్లెయిమ్ చెల్లింపు మొత్తం	బ్యాంకు వాజ్ఞ్మూలము
	55.01	ఇతర రుణగ్రహీతలు మరియు రుణదాతలతో సెటిల్మెంట్ల కోసం క్రెడిట్ లేఖ నుండి నిధులు బదిలీ చేయబడ్డాయి	ఇతర రుణగ్రహీతలు మరియు రుణదాతలకు చెల్లింపు మొత్తం	బ్యాంకు వాజ్ఞ్మూలము

లెటర్ ఆఫ్ క్రెడిట్. ఉపయోగించని నిధులను తిరిగి పొందడం

చెక్కుల ద్వారా చెల్లింపులు

రష్యాలో, చట్టపరమైన సంస్థల మధ్య చెక్ చెల్లింపులు చాలా అరుదుగా ఉపయోగించబడతాయి. చెక్‌బుక్‌లు ప్రాథమికంగా సంస్థ తన బ్యాంక్ ఖాతా నుండి నగదును ఉపసంహరించుకోవడానికి ఉపయోగించబడతాయి. చెక్కుల ద్వారా సెటిల్మెంట్ల కోసం ఉద్దేశించిన నిధులు ప్రత్యేక బ్యాంకు ఖాతాలో జమ చేయబడతాయి మరియు బ్యాంకు సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత ఖాతా నుండి నిధులలో కొంత భాగాన్ని ప్రత్యేక ఖాతాకు (లేదా స్వల్పకాలిక బ్యాంకు రుణాన్ని జారీ చేస్తుంది) వ్రాస్తుంది.

ప్రస్తుత ఖాతా నుండి నగదును ఉపసంహరించుకోవడానికి (ఉద్యోగులకు వేతనాలు చెల్లించడం, రిపోర్టింగ్ కోసం నిధులను జారీ చేయడం మొదలైనవి), బ్యాంక్, ఒక నియమం వలె, సంస్థకు చెక్బుక్ని జారీ చేస్తుంది. తన ఖాతా నుండి నగదును ఉపసంహరించుకోవడానికి, సంస్థ ఒక చెక్కును జారీ చేస్తుంది, అధీకృత వ్యక్తుల సంతకాలు మరియు సంస్థ యొక్క ముద్రతో దానిని ధృవీకరించి బ్యాంకుకు సమర్పిస్తుంది.

తనిఖీ- ఇది చెక్కు హోల్డర్‌కు అందులో పేర్కొన్న మొత్తాన్ని చెల్లించడానికి డ్రాయర్ నుండి బ్యాంక్‌కి షరతులు లేని ఆర్డర్‌ను కలిగి ఉన్న సెక్యూరిటీ. సర్క్యులేషన్‌ని తనిఖీ చేయడానికి వర్తించే కొన్ని భావనలను వివరిస్తాము:

సొరుగు- బ్యాంకులో నిధులను కలిగి ఉన్న చట్టపరమైన సంస్థ, ఇది చెక్కులను జారీ చేయడం ద్వారా పారవేసే హక్కును కలిగి ఉంటుంది;

చెక్ హోల్డర్- ఎవరికి అనుకూలంగా చెక్ జారీ చేయబడిందో చట్టపరమైన సంస్థ,

చెల్లింపుదారు- డ్రాయర్ నిధులు ఉన్న బ్యాంకు.

చెక్కు చెక్కుదారు యొక్క నిధుల వ్యయంతో చెల్లింపుదారుచే చెల్లించబడుతుంది. చెల్లింపు కోసం దాని ప్రదర్శన కోసం ఏర్పాటు చేసిన వ్యవధి ముగిసేలోపు చెక్కును ఉపసంహరించుకునే హక్కు డ్రాయర్‌కు లేదు. చెల్లింపు కోసం చెక్కును సమర్పించడం అనేది చెక్కు హోల్డర్‌కు అందిస్తున్న బ్యాంకుకు చెల్లింపును స్వీకరించడానికి చెక్కును సమర్పించడం. చెక్కు చెల్లింపుదారు చెక్ యొక్క ప్రామాణికతను సాధ్యమైన అన్ని మార్గాల ద్వారా ధృవీకరించవలసి ఉంటుంది. నకిలీ, దొంగిలించబడిన లేదా కోల్పోయిన చెక్కును చెల్లించేవారి చెల్లింపు ఫలితంగా ఉత్పన్నమయ్యే నష్టాలను అంచనా వేసే విధానం చట్టం ద్వారా నియంత్రించబడుతుంది.

చెక్ ఫారమ్‌లు కఠినమైన రిపోర్టింగ్ ఫారమ్‌లు. క్రెడిట్ సంస్థలు జారీ చేసిన చెక్కులను నగదు రహిత చెల్లింపుల కోసం ఉపయోగించవచ్చు. చెక్కుల సర్క్యులేషన్ పరిధి క్రెడిట్ సంస్థ మరియు దాని ఖాతాదారులకు పరిమితం చేయబడిన సందర్భాల్లో, క్రెడిట్ సంస్థ మరియు క్లయింట్ మధ్య ముగిసిన చెక్కుల ద్వారా సెటిల్మెంట్లపై ఒప్పందం ఆధారంగా చెక్కులు ఉపయోగించబడతాయి.

చెక్ తప్పనిసరిగా రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క సివిల్ కోడ్ యొక్క రెండవ భాగం ద్వారా స్థాపించబడిన అన్ని తప్పనిసరి వివరాలను కలిగి ఉండాలి మరియు బ్యాంకింగ్ కార్యకలాపాలు మరియు పన్ను చట్టం యొక్క ప్రత్యేకతలు ద్వారా నిర్ణయించబడిన అదనపు వివరాలను కూడా కలిగి ఉండవచ్చు. చెక్ యొక్క రూపం స్వతంత్రంగా క్రెడిట్ సంస్థచే నిర్ణయించబడుతుంది.

రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క సివిల్ కోడ్ యొక్క ఆర్టికల్ 878 కింది తప్పనిసరి తనిఖీ వివరాలను నిర్వచిస్తుంది:

1) పత్రం యొక్క వచనంలో చేర్చబడిన పేరు "చెక్";

2) కొంత మొత్తాన్ని చెల్లించమని చెల్లింపుదారునికి ఆర్డర్;

3) చెల్లింపుదారు పేరు మరియు చెల్లింపు చేయవలసిన ఖాతా యొక్క సూచన;

4) చెల్లింపు కరెన్సీ యొక్క సూచన;

5) చెక్ అప్ డ్రాయింగ్ తేదీ మరియు ప్రదేశం యొక్క సూచన;

6) చెక్కు వ్రాసిన వ్యక్తి యొక్క సంతకం - డ్రాయర్.

డాక్యుమెంట్‌లో పేర్కొన్న వివరాలేవీ లేకపోవడం చెక్ యొక్క చెల్లుబాటును కోల్పోతుంది.

చెల్లింపు కోసం చెక్కును నేరుగా చెల్లించే బ్యాంకుకు సమర్పించడం ద్వారా, అలాగే చెల్లింపును స్వీకరించడానికి చెక్కు హోల్డర్‌కు చెక్‌ను అందించడం ద్వారా చెక్కును అందించడం సాధ్యమవుతుంది.

అంతర్జాతీయ ఆచరణలో చెల్లింపు కోసం చెక్‌ను సమర్పించే గడువులు రష్యాలో ఏర్పాటు చేసిన చెక్‌ను సమర్పించే గడువుకు భిన్నంగా ఉంటాయి.

చెల్లింపు పత్రాలు 10 క్యాలెండర్ రోజుల పాటు సర్వీసింగ్ బ్యాంక్‌కి సమర్పించడానికి చెల్లుబాటు అవుతాయి, వాటి జారీ చేసిన రోజును లెక్కించకుండా.

అంతర్జాతీయ చెల్లింపుల చెల్లింపు కోసం చెక్కులను సమర్పించడానికి గడువు తేదీలు:

- జారీ చేసిన దేశంలో చెల్లించాల్సిన చెక్కును ఎనిమిది రోజులలోపు చెల్లింపు కోసం సమర్పించాలి;

- జారీ చేయబడిన దేశంలో కాకుండా ఇతర దేశంలో చెల్లించవలసిన చెక్కు, జారీ చేయబడిన ప్రదేశం మరియు చెల్లింపు స్థలం ప్రపంచంలోని ఒకే ప్రాంతంలో ఉన్నట్లయితే తప్పనిసరిగా ఇరవై రోజులలోపు చెల్లింపు కోసం సమర్పించాలి;

- జారీ చేయబడిన దేశంలో కాకుండా ఇతర దేశంలో చెల్లించాల్సిన చెక్‌ను జారీ చేసిన ప్రదేశం మరియు చెల్లింపు స్థలం ప్రపంచంలోని వివిధ ప్రాంతాల్లో ఉన్నట్లయితే డెబ్బై రోజులలోపు చెల్లింపు కోసం సమర్పించాలి.

పై కాలాలు చెక్‌పై సూచించిన రోజు నుండి చెక్ జారీ చేయబడిన రోజు నుండి అమలు చేయడం ప్రారంభిస్తుంది.

ప్రదర్శన కోసం గడువు ముగిసిన తర్వాత మాత్రమే చెక్ రద్దు చేయడం సాధ్యమవుతుంది. డ్రాయర్ ద్వారా చెక్కును ఉపసంహరించుకునే సూచనలు ఇవ్వబడకపోతే, చెల్లింపుదారు (బ్యాంక్) ప్రదర్శన కోసం గడువు ముగిసిన తర్వాత కూడా చెల్లింపు చేయవచ్చు.

చెక్కు వ్యక్తిగత, ఆర్డర్ లేదా బేరర్ కావచ్చు. చెక్ రకం దాని కింద హక్కులను బదిలీ చేసే పద్ధతిని నిర్ణయిస్తుంది. వ్యక్తిగత చెక్ బదిలీ చేయబడదు, అంటే అది కేటాయించబడదు.

చెక్కు చెల్లింపు పూర్తిగా లేదా చెక్కు మొత్తంలో కొంత భాగాన్ని అవల్ బ్యాంక్ (బిల్ గ్యారెంటీ) ద్వారా సురక్షితం చేయవచ్చు. అవల్ యొక్క జారీ మరియు చెల్లుబాటు ప్రక్రియ కళచే నియంత్రించబడుతుంది. 881 రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క సివిల్ కోడ్.

Aval ద్వారా చెల్లింపు యొక్క హామీ పూర్తిగా లేదా పాక్షికంగా ఉంటుంది. చెల్లింపుదారు కాకుండా ఏ వ్యక్తి అయినా చెక్కు కోసం అవలీయర్‌గా వ్యవహరించే హక్కును కలిగి ఉంటారు.

అవల్ చెక్ యొక్క ముందు వైపు లేదా అదనపు షీట్లో ఉంచబడుతుంది. ఇది "అవాల్‌గా గణించండి" లేదా ఏదైనా ఇతర సమానమైన ఫార్ములా ద్వారా వ్యక్తీకరించబడుతుంది.

బ్యాంక్ చెక్ చెల్లించడానికి నిరాకరిస్తే, ఈ వాస్తవాన్ని ఆర్ట్‌లో అందించిన అనేక మార్గాల్లో ధృవీకరించవచ్చు. 883 రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క సివిల్ కోడ్:

- ఒక నోటరీ ద్వారా నిరసన చేయడం లేదా చట్టం సూచించిన పద్ధతిలో సమానమైన చర్యను రూపొందించడం;

- చెల్లింపు కోసం చెక్కు సమర్పించిన తేదీని సూచిస్తూ, చెల్లించడానికి నిరాకరించడం గురించి చెక్కుపై చెల్లింపుదారు నుండి ఒక గమనిక;

- చెక్కు సకాలంలో జారీ చేయబడిందని, కానీ చెల్లించబడలేదని సూచించే తేదీని సూచించే సేకరణ బ్యాంకు నుండి ఒక గమనిక.

చెల్లింపు కోసం చెక్కును సమర్పించడానికి గడువు ముగిసేలోపు నిరసన లేదా సమానమైన చట్టం చేయాలి. వ్యవధి యొక్క చివరి రోజున చెల్లింపు కోసం చెక్కును సమర్పించినట్లయితే, తదుపరి వ్యాపార రోజున నిరసన లేదా సమానమైన చర్య చేయవచ్చు.

చెల్లింపు చేయని వాస్తవాన్ని ధృవీకరించిన తర్వాత, చెక్కును కలిగి ఉన్న వ్యక్తి తప్పనిసరిగా తన ఆమోదించిన వ్యక్తికి మరియు చెల్లింపు చేయని డ్రాయర్‌కు తెలియజేయాలి. కళ ప్రకారం. రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క సివిల్ కోడ్ యొక్క 884, నిరసన రోజు తర్వాత రెండు పని రోజులలో నోటిఫికేషన్ పంపబడుతుంది. మరియు కళకు అనుగుణంగా. చెక్కులపై చట్టంలోని 42 - నిరసన లేదా సమానమైన చర్య తర్వాత నాలుగు పని దినాలలో మరియు "ఖర్చు లేకుండా టర్నోవర్" అనే నిబంధన విషయంలో - ప్రదర్శన రోజు తర్వాత.

చెక్కు ద్వారా బాధ్యత వహించే వ్యక్తులందరూ (చెక్ డ్రాయర్, ఎండార్స్‌లు, ఎవలిస్ట్‌లు) చెక్కును చెల్లించడానికి చెల్లింపుదారు నిరాకరించినందుకు చెక్ హోల్డర్‌కు సంయుక్తంగా మరియు అనేక రకాల బాధ్యత వహిస్తారు. ఈ సందర్భంలో, చెక్ హోల్డర్‌కు తన ఎంపిక ప్రకారం, చెక్ కింద బాధ్యత వహించిన ఒకరిపై, అనేక మంది లేదా అందరిపై దావా వేయడానికి హక్కు ఉంటుంది. చెక్ హోల్డర్‌కు చెక్కు మొత్తాన్ని చెల్లించడానికి చెక్కు ద్వారా బాధ్యత వహించిన వ్యక్తుల నుండి డిమాండ్ చేసే హక్కు, చెల్లింపు స్వీకరించడానికి వారి ఖర్చుల రీయింబర్స్‌మెంట్, అలాగే ఆర్ట్ యొక్క క్లాజ్ 1 ప్రకారం ద్రవ్య బాధ్యతను నెరవేర్చడంలో విఫలమైనందుకు వడ్డీని చెల్లించడం. . రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క సివిల్ కోడ్ యొక్క 395.

చెక్కు చెల్లించకపోవడం వల్ల ఉత్పన్నమయ్యే క్లెయిమ్‌ల కోసం, ఆర్ట్ యొక్క నిబంధన 3. రష్యన్ ఫెడరేషన్ మరియు ఆర్ట్ యొక్క సివిల్ కోడ్ యొక్క 885. తనిఖీల చట్టం యొక్క 52 సంక్షిప్త పరిమితి వ్యవధిని ఏర్పాటు చేస్తుంది. చెక్ కింద బాధ్యత వహించిన వ్యక్తులపై చెక్ హోల్డర్ యొక్క క్లెయిమ్ చెల్లింపు కోసం చెక్కును సమర్పించడానికి గడువు ముగిసిన తేదీ నుండి ఆరు నెలల్లోపు తీసుకురావచ్చు.

క్లయింట్ మరియు బ్యాంక్ మధ్య మాత్రమే సెటిల్‌మెంట్ల కోసం, బ్యాంక్ సాధారణంగా అపరిమిత చెక్‌బుక్‌ను జారీ చేస్తుంది.ఈ పుస్తకాన్ని ఉపయోగించి చెల్లింపులు చేస్తున్నప్పుడు (బ్యాంకు మరియు క్లయింట్ సంస్థ మధ్య మాత్రమే), బ్యాంక్ ప్రత్యేక ఖాతాలో నిధులను జమ చేయదు. అపరిమిత చెక్‌బుక్‌ని ఉపయోగించి సంస్థకు డబ్బు జారీ చేయబడినప్పుడు, సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత ఖాతా నుండి నిధులు వెంటనే డెబిట్ చేయబడతాయి. ఒక సంస్థ ఇతర సంస్థలతో చెక్కులు చెల్లించాలని భావిస్తే, అది పరిమిత చెక్‌బుక్‌ని జారీ చేస్తుంది. ఈ పుస్తకం ప్రకారం, గరిష్ట మొత్తం చెల్లింపులు స్థాపించబడ్డాయి మరియు పరిమితి మొత్తానికి బ్యాంకు ప్రస్తుత ఖాతా నుండి నిధులను డెబిట్ చేస్తుంది, వాటిని ప్రత్యేక ఖాతాకు జమ చేస్తుంది.

బ్యాంక్ నుండి ఆర్డర్ చేసి, వాటిని ఉపయోగించినప్పుడు చెక్కు పుస్తకాలను స్వీకరించిన తర్వాత, అకౌంటెంట్ బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్‌ల ఆధారంగా ఈ క్రింది నమోదులను చేస్తారు.

చెక్కుల ద్వారా చెల్లింపులు పథకం ప్రకారం నిర్వహించబడతాయి (Fig. 2):

అన్నం. 2. చెక్కులను ఉపయోగించి చెల్లింపు పథకం

1. కొనుగోలుదారు తనకు చెక్కుల రసీదు కోసం దరఖాస్తును మరియు మొత్తాలను డిపాజిట్ చేయడానికి చెల్లింపు ఆర్డర్‌ను (అది నిర్వహించబడితే) లేదా చెక్కుల కొనుగోలు కోసం నకిలీలో దరఖాస్తును అందజేసే బ్యాంకుకు సమర్పించాడు, దాని చెల్లింపు హామీ ఇవ్వబడుతుంది బ్యాంకు;

2. కొనుగోలుదారుకు సేవలందిస్తున్న బ్యాంకులో, నిధులు ప్రత్యేక ఖాతాలో రిజర్వ్ చేయబడతాయి మరియు చెక్కులు పూరించబడతాయి, అనగా, బ్యాంకు పేరు, వ్యక్తిగత ఖాతా సంఖ్య, డ్రాయర్ పేరు మరియు చెక్కు మొత్తం పరిమితి నమోదు చేయబడతాయి;

3. కొనుగోలుదారుకు చెక్కులు మరియు చెక్ కార్డ్ జారీ చేయబడుతుంది;

4. విక్రేత కొనుగోలుదారుకు రవాణా చేయబడిన ఉత్పత్తుల కోసం పత్రాలను అందజేస్తాడు (పని చేసిన పని, అందించిన సేవలు);

5. కొనుగోలుదారు విక్రేతకు చెక్కును జారీ చేస్తాడు;

6. విక్రేత చెక్కుల రిజిస్టర్ వద్ద విక్రేతకు సేవ చేస్తున్న బ్యాంకుకు చెక్కును అందజేస్తాడు;

7. విక్రేతకు సేవలందిస్తున్న బ్యాంకు విక్రేత ఖాతాకు నిధులను జమ చేస్తుంది;

8. విక్రేత యొక్క బ్యాంక్ కొనుగోలుదారుకు సేవ చేస్తున్న బ్యాంకుకు చెల్లింపు కోసం చెక్కును అందజేస్తుంది;

9. కొనుగోలుదారుకు సేవలందిస్తున్న బ్యాంకు గతంలో రిజర్వు చేసిన మొత్తాల నుండి చెక్కు మొత్తాన్ని రాస్తుంది;

10. బ్యాంకులు ఖాతాదారులకు బ్యాంకు ఖాతా ప్రకటనలను జారీ చేస్తాయి.

పై ఉప ఖాతా 55-2"చెక్‌బుక్స్" చెక్‌బుక్‌లలోని నిధుల కదలికను పరిగణనలోకి తీసుకుంటుంది.

చెక్ బుక్‌లను జారీ చేసేటప్పుడు నిధుల డిపాజిట్ ఖాతా 55 “బ్యాంకులలో ప్రత్యేక ఖాతాలు” మరియు ఖాతాల క్రెడిట్ 51 “కరెన్సీ ఖాతాలు”, 52 “కరెన్సీ ఖాతాలు”, 66 “స్వల్పకాలిక రుణాలు మరియు రుణాల కోసం సెటిల్‌మెంట్లు” డెబిట్‌లో ప్రతిబింబిస్తుంది. మరియు ఇతర సారూప్య ఖాతాలు. క్రెడిట్ సంస్థ నుండి అందుకున్న చెక్ బుక్‌ల నుండి మొత్తాలు సంస్థ జారీ చేసిన చెక్కులు చెల్లించబడినందున వ్రాయబడతాయి, అనగా, క్రెడిట్ సంస్థ దానికి సమర్పించిన చెక్కుల (క్రెడిట్ సంస్థ యొక్క ప్రకటనల ప్రకారం) నుండి తిరిగి చెల్లించే మొత్తంలో సెటిల్మెంట్ ఖాతాల డెబిట్‌కు ఖాతా 55 "బ్యాంకుల్లో ప్రత్యేక ఖాతాలు" క్రెడిట్ (76 "వివిధ రుణగ్రహీతలు మరియు రుణదాతలతో సెటిల్మెంట్లు" మొదలైనవి). క్రెడిట్ సంస్థ (చెల్లింపు కోసం సమర్పించబడలేదు) జారీ చేసిన కానీ చెల్లించని చెక్కుల మొత్తాలు ఖాతా 55 "బ్యాంకుల్లో ప్రత్యేక ఖాతాలు"లో ఉంటాయి; సబ్‌అకౌంట్ 55-2 “చెక్‌బుక్‌లు”లోని బ్యాలెన్స్ క్రెడిట్ ఇన్‌స్టిట్యూషన్ స్టేట్‌మెంట్‌లోని బ్యాలెన్స్‌కు అనుగుణంగా ఉండాలి. క్రెడిట్ సంస్థకు తిరిగి వచ్చిన చెక్కుల మొత్తాలు (మిగిలిన ఉపయోగించబడనివి) ఖాతా 51 “కరెన్సీ ఖాతాలు” లేదా 52 “కరెన్సీ ఖాతాలు” అనురూపంలో ఖాతా 55 “బ్యాంకుల్లో ప్రత్యేక ఖాతాలు” క్రెడిట్‌లో ప్రతిబింబిస్తాయి.

సబ్‌అకౌంట్ 55-2 "చెక్‌బుక్‌లు" కోసం విశ్లేషణాత్మక అకౌంటింగ్ అందుకున్న ప్రతి చెక్‌బుక్ కోసం నిర్వహించబడుతుంది.

ఉదాహరణ 1

సంస్థ సరఫరాదారు నుండి RUB 2,360,000, సహా మెటీరియల్‌లను కొనుగోలు చేసింది. VAT 360,000 రబ్. ఒప్పందం యొక్క నిబంధనలకు అనుగుణంగా, సరఫరాదారుతో సెటిల్‌మెంట్‌లను నగదు రూపంలో లేదా చెక్‌బుక్ ఉపయోగించి చేయవచ్చు. సంస్థ చెక్‌బుక్ నుండి చెక్కును ఉపయోగించి మెటీరియల్‌ల కోసం చెల్లించింది. కింది ఎంట్రీలు అకౌంటింగ్‌లో చేర్చబడ్డాయి:

ఉదాహరణ 2

సంస్థ కొనుగోలుదారుకు RUB 2,360,000, సహా వస్తువులను విక్రయించింది. VAT 360,000 రబ్. విక్రయించిన వస్తువుల కొనుగోలు ధర RUB 1,800,000. విక్రయించిన వస్తువులకు చెల్లింపులో, సంస్థ ఒక చెక్కును అందుకుంది, ఇది బ్యాంకుకు సమర్పించబడింది మరియు పూర్తిగా చెల్లించబడింది.

సంస్థ యొక్క అకౌంటింగ్ విధానానికి అనుగుణంగా, వస్తువుల అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయం "షిప్‌మెంట్ ద్వారా" అకౌంటింగ్‌లో ప్రతిబింబిస్తుంది; వస్తువులు కొనుగోలు ధర వద్ద లెక్కించబడతాయి.

ఆపరేషన్ యొక్క కంటెంట్	డెబిట్	క్రెడిట్	మొత్తం, రుద్దు.
వస్తువుల అమ్మకాల ద్వారా వచ్చే ఆదాయం ప్రతిబింబిస్తుంది		90-1	2 360 000
వస్తువుల కొనుగోలు ధర రాయబడింది	90-2		1 800 000
VAT ఛార్జ్ చేయబడింది (2,360,000 x 18 / 118)	90-3	68-2	360 000
వ్యవసాయ ఉత్పత్తులు, ఆహారం మరియు వ్యవసాయ విజ్ఞానం ((2,360,000 - - 1,800,000 - 360,000) x 2%)* నిర్మాతల మద్దతు కోసం రిపబ్లికన్ ఫండ్‌కు రుసుము జమ చేయబడింది.	90-5	68-2	4 000
వస్తువుల విక్రయం నుండి వచ్చే ఆర్థిక ఫలితం ప్రతిబింబిస్తుంది (గణనలను సరళీకృతం చేయడానికి, అమ్మకపు ఖర్చులు పరిగణనలోకి తీసుకోబడవు) (2,360,000 - - 1,800,000 - 360,000 - 4,000)	90-9		196 000
వస్తువులకు చెల్లింపుగా కొనుగోలుదారు నుండి రసీదు పొందింది	50-3		2 360 000
చెల్లింపు కోసం బ్యాంక్‌కు చెక్ (రిజిస్టర్ ఆర్డర్‌తో కలిపి) సమర్పించబడింది		50-3	2 360 000
చెక్కు చెల్లించేందుకు బ్యాంకు ఖాతాలో నిధులు జమ అయ్యాయి.			2 360 000

ఉదాహరణ 3

చెక్-డ్రాయింగ్ సంస్థ, దరఖాస్తుపై, షెడ్యూల్ కంటే ముందే ప్రత్యేక పాలన ఖాతాను మూసివేస్తుంది. చెక్కుబుక్ డ్రాయర్ బ్యాంకులో జమ చేయబడింది. దరఖాస్తును సమర్పించిన మరుసటి రోజు, 1,500,000 రూబిళ్లు మొత్తంలో నిధుల బ్యాలెన్స్ ప్రత్యేక పాలన ఖాతా నుండి సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత ఖాతాకు స్వీకరించబడింది.

చెక్‌బుక్ నుండి ఉపయోగించని చెక్కులు ఉంటే మరియు ప్రత్యేక పాలన ఖాతాలో నిధులు లేకుంటే, ప్రత్యేక పాలన ఖాతాలో నిధులు స్వీకరించిన తర్వాత చెక్కుబుక్ డ్రాయర్ బ్యాంక్ ద్వారా భర్తీ చేయబడుతుంది.

ఉదాహరణ 4

చెక్-డ్రాయర్ సంస్థ, దరఖాస్తుపై, 2,000,000 రూబిళ్లు మొత్తంలో చెక్‌బుక్‌ను తిరిగి నింపింది. ప్రస్తుత ఖాతా నుండి ప్రత్యేక పాలన ఖాతాకు నిధులను బదిలీ చేయడం ద్వారా.

7.1 రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క ప్రస్తుత చట్టం మరియు దాని ప్రకారం ఏర్పాటు చేయబడిన బ్యాంకింగ్ నియమాలచే స్థాపించబడిన సమయ పరిమితుల్లో క్లయింట్ ఖాతాకు నిధులు జమ చేయబడతాయి.

7.2 బ్యాంకుకు నిధులు అందిన రోజు తర్వాతి బ్యాంకు వ్యాపార దినం కంటే ముందుగానే ఖాతాకు నిధులు జమ చేయబడతాయి, నిర్దిష్ట వ్యవధిలోగా బ్యాంక్ సక్రమంగా అమలు చేయబడిన పత్రాలను స్వీకరిస్తుంది, దాని నుండి నిధుల గ్రహీత అని స్పష్టంగా అనుసరిస్తుంది. క్లయింట్, మరియు నిధులు తప్పనిసరిగా చెక్‌కు క్రెడిట్ చేయబడాలి.

7.3 బ్యాంక్ అందుకున్న చెల్లింపు పత్రాల నుండి, క్లయింట్‌ను ఫండ్స్ గ్రహీతగా స్పష్టంగా గుర్తించలేకపోతే (ఉదాహరణకు, పత్రంలో క్లయింట్ యొక్క వక్రీకరించిన లేదా తప్పు పేరు, ఖాతా నంబర్ మొదలైనవి ఉన్నాయి), నిధులు క్రెడిట్ చేయబడతాయి బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యా యొక్క నిబంధనలు మరియు బ్యాంకింగ్ నియమాల ద్వారా ఏర్పాటు చేయబడిన పద్ధతిలో మరియు సమయ పరిమితుల్లో నిధుల గ్రహీతను గుర్తించే లక్ష్యంతో బ్యాంక్ చర్యలు తీసుకున్న తర్వాత ఖాతాదారుడు నిస్సందేహంగా నిధుల గ్రహీతగా గుర్తించబడిన తర్వాత మాత్రమే.

ఎలక్ట్రానిక్ చెల్లింపు మార్గాలను ఉపయోగించకుండా ఖాతా నుండి నగదు ఉపసంహరణ.

8.1 క్లయింట్‌కు నగదు జారీ (అధీకృత వ్యక్తులతో సహా) నగదు రసీదు ఆర్డర్ ఉపయోగించి నిర్వహించబడుతుంది.

8.2 క్లయింట్, క్యాష్ డెస్క్‌ను వదలకుండా, నగదు జారీ చేసిన బ్యాంక్ క్యాషియర్ సమక్షంలో, షీట్/పీస్ కౌంట్ ద్వారా నగదును అంగీకరిస్తారు.

8.3 క్యాషియర్ సమక్షంలో క్లయింట్ నగదును లెక్కించకపోతే బ్యాంక్ ఖాతాదారునికి బాధ్యత వహించదు.

8.4 మీరు మీ ఖాతాకు కార్డ్ జోడించబడి ఉంటే, ATM ఉపయోగించి నగదు జారీ చేయవచ్చు.

ఒప్పందం ప్రకారం చెల్లింపు విధానం

9.1 క్లయింట్ ఖాతాలో కార్యకలాపాలకు సంబంధించిన బ్యాంక్ యొక్క సేవలు, కార్యకలాపాలు మరియు చర్యల కోసం, బ్యాంక్ కార్డ్‌ల వినియోగం లేదా క్లయింట్ అభ్యర్థన మేరకు బ్యాంక్ జారీ చేసిన వాటి వివరాలతో సహా, దానిపై ఉన్న నిధులతో లేదా ఖాతాకు జమ చేయబడుతుంది, టారిఫ్‌ల ప్రకారం. ఖాతాలో లావాదేవీ జరిగిన రోజున చెల్లుబాటు అయ్యే ఎడిషన్‌లోని టారిఫ్‌ల ప్రకారం సేవలకు చెల్లింపు జరుగుతుంది.

9.2 ప్రస్తుత టారిఫ్‌ల ద్వారా స్థాపించబడిన రుసుమును క్లయింట్ తప్పనిసరిగా నిబంధనలలో మరియు టారిఫ్‌లలో పేర్కొన్న పద్ధతిలో స్వతంత్రంగా చెల్లించాలి లేదా క్లయింట్ ఖాతా నుండి సెటిల్‌మెంట్ల పద్ధతిలో లేదా ఖాతా నుండి నేరుగా డెబిట్ చేయడం ద్వారా బ్యాంక్ ద్వారా బదిలీ చేయవచ్చు. .

9.3 ఖాతాలో నిధుల వినియోగం కోసం, బ్యాంక్ టారిఫ్‌లకు అనుగుణంగా వడ్డీని చెల్లిస్తుంది.

ఖాతా ప్రకటనలు

10.1 రిమోట్ బ్యాంకింగ్ సిస్టమ్ లేదా ATM స్క్రీన్‌పై (బ్యాంక్ కార్డ్‌ని ఉపయోగించే సందర్భంలో) కాగితంపై మరియు/లేదా ఎలక్ట్రానిక్‌గా ఖాతాదారునికి ఖాతా స్టేట్‌మెంట్ జారీ చేయబడుతుంది.

10.2 ఖాతాదారుడు లేదా బ్యాంక్ బ్రాంచ్‌లో అతని/ఆమె దరఖాస్తుపై అధీకృత వ్యక్తికి కాగితంపై ఖాతా ప్రకటన జారీ చేయబడుతుంది. అధీకృత వ్యక్తికి సారం జారీ చేయడం సంబంధిత అధికార న్యాయవాది ఆధారంగా నిర్వహించబడుతుంది.

పార్టీల బాధ్యత

11.1 ఖాతాదారుడు ఖాతాకు స్వీకరించిన నిధులను సకాలంలో జమ చేయడం లేదా బ్యాంక్ ఖాతా నుండి వారి అన్యాయమైన డెబిట్ చేయడం, అలాగే ఖాతా నుండి నిధులను బదిలీ చేయడం లేదా ఖాతా నుండి వాటిని జారీ చేయడం వంటి క్లయింట్ సూచనలను పాటించడంలో వైఫల్యం కోసం నిబంధనలలోని నిబంధన 4.2.3లో జాబితా చేయబడిన కేసులు, బ్యాంక్ ఈ మొత్తానికి వడ్డీని చట్టం ప్రకారం మరియు మొత్తంలో చెల్లించవలసి ఉంటుంది.

11.2 వారి చట్టవిరుద్ధంగా నిలుపుదల లేదా వారి రిటర్న్‌ను ఎగవేత కారణంగా ఖాతాదారుల ఖాతాలో తప్పుగా జమ చేయబడిన నిధుల కోసం, క్లయింట్ చట్టం ద్వారా సూచించబడిన పద్ధతిలో మరియు మొత్తంలో వడ్డీని చెల్లించాలి.

11.3 అనధికార వ్యక్తులు జారీ చేసిన ఖాతా నుండి నిధులను బదిలీ చేయడం లేదా ఉపసంహరించుకోవడం, చెక్కు చెల్లింపు, క్లయింట్ ఆర్డర్‌ను అమలు చేయడం, ఇతర వాటి కోసం బ్యాంక్ ఆర్డర్‌లను అమలు చేయడం వల్ల క్లయింట్ వల్ల కలిగే ప్రతికూల పరిణామాలు మరియు నష్టాలకు బ్యాంక్ బాధ్యత వహించదు. క్లయింట్ లేదా అధీకృత వ్యక్తుల నకిలీ సంతకాలను కలిగి ఉన్న పత్రం, అలాగే నకిలీ కార్యనిర్వాహక పత్రం మరియు/లేదా క్లయింట్ యొక్క ఆర్డర్ లేకుండా నిధులను రాయడానికి ప్రాతిపదికగా పనిచేసే ఇతర పత్రం ఆధారంగా నిధులను వ్రాసేటప్పుడు ప్రత్యేక సాంకేతిక మార్గాలను ఉపయోగించకుండా, క్లయింట్ లేదా అధీకృత వ్యక్తి యొక్క సంతకాన్ని ఫోర్జరీ చేసిన వాస్తవాన్ని, అలాగే రిట్ మరియు/లేదా ఇతర డాక్యుమెంట్‌ను ఫోర్జరీ చేసిన వాస్తవాన్ని బ్యాంకు దృష్టిలో ఉంచుకోలేదు. ఖాతా. ఈ పరిస్థితులు షరతులు లేనివి కావు మరియు ప్రతి నిర్దిష్ట సందర్భంలో బ్యాంక్ రుజువుకు లోబడి ఉంటాయి.

11.4 ఈ ఒప్పందం ముగిసిన తర్వాత ఉత్పన్నమైన బలవంతపు పరిస్థితుల పర్యవసానంగా, వారు సహేతుకంగా ఊహించలేని లేదా నిరోధించలేని అసాధారణ సంఘటనల ఫలితంగా, ఒప్పందం ప్రకారం బాధ్యతలను నెరవేర్చడంలో పాక్షిక లేదా పూర్తిగా విఫలమైనందుకు పార్టీలు బాధ్యత నుండి విడుదల చేయబడతాయి. కొలమానాలను. ఇటువంటి పరిస్థితుల్లో సైనిక చర్యలు, అల్లర్లు, ప్రకృతి వైపరీత్యాలు, సమ్మెలు, రాష్ట్ర అధికారులు మరియు స్థానిక ప్రభుత్వాల నిర్ణయాలు మరియు ఈ ఒప్పందంలో అందించిన బాధ్యతలను నెరవేర్చడం అసాధ్యం చేసే ఇతర పరిస్థితులు ఉన్నాయి, కానీ వీటికే పరిమితం కాదు. ఈ పరిస్థితులు షరతులు లేనివి కావు మరియు ప్రతి నిర్దిష్ట సందర్భంలో తప్పనిసరిగా నిరూపించబడాలి.

ఖాతా మూసివేత విధానం

12.1 క్లయింట్ దరఖాస్తులో బ్యాంక్ తెరిచిన ఖాతా చెల్లుబాటు అవుతుంది మరియు ఒప్పందం వ్యవధిలో బ్యాంక్ ఓపెన్ స్టేట్‌లో నిర్వహించబడుతుంది.

12.2 బ్యాంక్ ఆమోదించిన ఫారమ్‌లో వ్రాతపూర్వకంగా సమర్పించిన క్లయింట్ దరఖాస్తుపై బ్యాంక్ ఖాతా మూసివేయబడుతుంది. ఖాతాను మూసివేయడానికి బ్యాంక్ ఖాతాదారుడి దరఖాస్తును స్వీకరించిన రోజు తర్వాతి వ్యాపార రోజు కంటే ఖాతాను మూసివేయడానికి గడువు తేదీ. క్లయింట్ యొక్క అప్లికేషన్ ద్వారా వేరే వ్యవధి అందించబడవచ్చు.

12.3 ఖాతాలో నిధులు ఉన్నట్లయితే, ఖాతాని మూసివేయడానికి క్లయింట్ యొక్క వ్రాతపూర్వక దరఖాస్తును స్వీకరించిన తర్వాత 7 (ఏడు) రోజులలోపు ఖాతాదారునికి నిధుల బ్యాలెన్స్ జారీ చేయబడుతుంది లేదా అతని ఆదేశాల మేరకు మరొక ఖాతాకు బదిలీ చేయబడుతుంది.

12.4 ఖాతాదారుడు కార్డ్ జారీ చేసిన ఖాతాను మూసివేస్తే, ఖాతాని మూసివేయడానికి దరఖాస్తు సమర్పించిన రోజున దాని చెల్లుబాటు గడువు ముగియకపోతే, ఖాతాను మూసివేయడం మరియు ఖాతాలోని నిధుల బ్యాలెన్స్‌ను తిరిగి పొందడం ఖాతా మూసివేయడం కోసం దరఖాస్తులో పేర్కొన్న, క్లయింట్ నిర్దేశించిన విధంగా నగదు జారీ చేయడం లేదా మరొక ఖాతాకు బదిలీ చేయడం ద్వారా క్లయింట్ సమయానికి నిర్వహించబడుతుంది.

12.5 ఈ కాలంలో, ఖాతాని మూసివేయడానికి దరఖాస్తును దాఖలు చేసే రోజు ముందు పూర్తి చేసిన కార్డ్‌లు లేదా వాటి వివరాలను ఉపయోగించి లావాదేవీల కోసం చెల్లింపులు చేయబడతాయి, దీని కోసం నిధులు ఇంకా గ్రహీతలకు బదిలీ చేయబడవు. ఖాతాను మూసివేయడానికి దరఖాస్తు సమర్పించినట్లయితే, ఈ ఖాతా కోసం బ్యాంక్ జారీ చేసిన కార్డ్‌ల చెల్లుబాటు రద్దు చేయబడుతుంది.

12.6 వరుసగా 6 (ఆరు) నెలల పాటు ఖాతాలో నిధులు మరియు లావాదేవీలు లేనప్పుడు ఏకపక్షంగా బ్యాంక్ అభ్యర్థన మేరకు ఒప్పందం రద్దు చేయబడవచ్చు. ఈ సందర్భంలో, ఈ వ్యవధిలోగా క్లయింట్ ఖాతాకు నిధులు అందకపోతే, ఒప్పందం యొక్క రాబోయే ముగింపు గురించి బ్యాంక్ క్లయింట్‌కు హెచ్చరికను పంపిన తేదీ నుండి 2 నెలల తర్వాత ఒప్పందం రద్దు చేయబడినట్లు పరిగణించబడుతుంది.

12.7 ఇతర సందర్భాల్లో, ఒప్పందం చట్టం ద్వారా లేదా కోర్టు నిర్ణయం ద్వారా లేదా బ్యాంక్ మరియు క్లయింట్ మధ్య ఒప్పందం ద్వారా స్థాపించబడిన మైదానాల్లో రద్దు చేయబడుతుంది.

12.8 నిబంధనలతో సహా రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క చట్టం యొక్క అవసరాల కారణంగా వ్యక్తిగత ఖాతా నంబర్‌లో మార్పు కారణంగా వ్యక్తిగత ఖాతా మూసివేత గురించి ఓపెన్ అకౌంట్ రిజిస్ట్రేషన్ బుక్‌లో నమోదు చేయడం ఖాతా మూసివేతగా పరిగణించబడదు. బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యా (ముఖ్యంగా, అకౌంటింగ్ విధానంలో మార్పు కారణంగా, అకౌంట్స్ అకౌంటింగ్ చార్ట్లో మార్పులు).

12.9 కార్డ్‌లను ఉపయోగించి నిర్వహించే లావాదేవీల గురించి సమాచారాన్ని అందించే ప్రక్రియపై పార్టీలు ఒక ఒప్పందానికి రాకపోతే, ఖాతా తెరవడానికి ఖాతాదారుని తిరస్కరించే హక్కు బ్యాంక్‌కి ఉంది. ఒప్పందం ద్వారా స్థాపించబడిన కార్డ్‌లను ఉపయోగించి ఖాతాపై లావాదేవీల గురించి తెలియజేయడానికి క్లయింట్ అన్ని పద్ధతులు మరియు విధానాలను తిరస్కరించినట్లయితే, ఎలక్ట్రానిక్ చెల్లింపు మార్గాలను ఉపయోగించే విధానాన్ని ఉల్లంఘిస్తే, దీని ఫలితంగా వినియోగాన్ని నిలిపివేయడానికి బ్యాంక్‌కు హక్కు ఉంటుంది. కార్డుదారులు.

అదనపు నిబంధనలు

13.1 ఖాతా నిర్వహణకు అధికారం పొందిన వ్యక్తులకు సంబంధించి మరియు వారి గురించి విరుద్ధమైన సమాచారాన్ని బ్యాంక్‌కు అందించడానికి సంబంధించిన విబేధాల సందర్భంలో, బ్యాంక్ వారి సంతకాలతో మాత్రమే ఖాతాపై నిధులను పారవేసేందుకు సంబంధించిన ఆదేశాలు, అభ్యర్థనలు మరియు క్లయింట్ యొక్క ఇతర పత్రాలను అంగీకరిస్తుంది. రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క ప్రస్తుత చట్టం, బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యా యొక్క నిబంధనలు, బ్యాంక్ నియమాలు మరియు బ్యాంక్ వద్ద అందుబాటులో ఉన్న కార్డ్‌లో సూచించబడిన మరియు లావాదేవీలను ఉపయోగించి లావాదేవీలు నిర్వహించేటప్పుడు వారి అధికారాలు బ్యాంక్ చేత గుర్తించబడిన వ్యక్తులు కార్డ్ లేదా దాని వివరాలు - కార్డ్‌లను ఉపయోగించి లావాదేవీల విషయంలో లేదా వాటి వివరాలు, చెల్లుబాటు వ్యవధి ముగియలేదు మరియు క్లయింట్ అటువంటి కార్డ్ రద్దు కోసం దరఖాస్తును సమర్పించలేదు.

13.2 క్లయింట్ అటువంటి సేవలను అందించడానికి అవసరమైన డేటాను (క్లయింట్ యొక్క మొబైల్ ఫోన్ నంబర్‌లతో సహా) బ్యాంక్‌కి తెలియజేసినట్లయితే, అదనపు సేవలను అందించడానికి, సుంకాల ప్రకారం ఈ సేవలకు ఛార్జీ విధించే హక్కును క్లయింట్ మంజూరు చేస్తుంది.

13.3 ఖాతాకు కార్డ్ జారీ చేయబడితే, ఖాతా తెరవడం, నిర్వహించడం, మూసివేయడం వంటి ప్రత్యేకతలు, కార్డులు జారీ చేయడం, కార్డులను ఉపయోగించి లావాదేవీలు చేయడం, సంబంధిత భాగంలో కార్డ్‌లను ఉపయోగించి లావాదేవీలు నిర్వహించేటప్పుడు పార్టీల హక్కులు మరియు బాధ్యతలు నిబంధన ద్వారా నియంత్రించబడతాయి. 14 షరతులు.

13.4 రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క సివిల్ కోడ్ యొక్క ఆర్టికల్ 317.1 యొక్క నియమాలు పార్టీల చట్టపరమైన సంబంధాలకు వర్తించవు.

14. PJSC SKB-బ్యాంక్‌లో వ్యక్తుల కోసం అంతర్జాతీయ డెబిట్ బ్యాంక్ కార్డ్‌లను జారీ చేయడానికి మరియు సర్వీసింగ్ చేయడానికి షరతులు

నిబంధనలు మరియు నిర్వచనాలు.

ఆథరైజేషన్– కార్డ్‌ని ఉపయోగించి లావాదేవీని నిర్వహించడానికి బ్యాంక్ మంజూరు చేసిన అనుమతి మరియు కార్డ్‌ని ఉపయోగించి రూపొందించిన పత్రాలను అమలు చేయడం లేదా కార్డ్ లేదా దాని వివరాలను ఉపయోగించి లావాదేవీలు జరుపుతున్నప్పుడు దాని బాధ్యతను పెంచడం.

వర్చువల్ కార్డ్- ఒక రకమైన ఎలక్ట్రానిక్ చెల్లింపు సాధనం - కార్డ్‌లు, ఇంటర్నెట్‌లో వస్తువులు మరియు సేవలకు చెల్లించడానికి ప్రత్యేకంగా ఉద్దేశించబడ్డాయి. వర్చువల్ కార్డ్ ఎలక్ట్రానిక్ రూపంలో బ్యాంక్చే జారీ చేయబడుతుంది మరియు ప్రత్యక్ష మాధ్యమం లేదు (ఇది ప్లాస్టిక్ కార్డ్ రూపంలో జారీ చేయబడదు). వర్చువల్ కార్డ్ వివరాలు నిబంధనలకు అనుగుణంగా క్లయింట్/హోల్డర్‌కు తెలియజేయబడతాయి. KBO ఒప్పందంలోని అన్ని నిబంధనలు, కార్డ్‌లను జారీ చేయడం మరియు సర్వీసింగ్ చేయడం కోసం షరతులను నియంత్రిస్తాయి, వర్చువల్ కార్డ్‌కు దాని ప్రయోజనం, మెటీరియల్ క్యారియర్ లేకపోవడం, దాని సమస్య యొక్క లక్షణాలు మరియు పేర్కొన్న కార్యకలాపాల పనితీరు మాత్రమే పరిగణనలోకి తీసుకుంటాయి. ఒప్పందంలో, మరియు బ్యాంక్ జారీ చేసిన కార్డుల చెల్లింపు వ్యవస్థ ద్వారా అటువంటి కార్డును జారీ చేసే అవకాశం.

హోల్డర్– కార్డ్ జారీ చేయబడిన ఖాతాను ఉపయోగించడానికి క్లయింట్ లేదా క్లయింట్ ద్వారా అధికారం పొందిన మరొక వ్యక్తి. హోల్డర్ ఖాతా యజమాని కాకపోవచ్చు.

అప్పు– బ్యాంకు యొక్క సేకరణ ఆర్డర్‌లు లేదా చెల్లింపు అభ్యర్థనల ఆధారంగా ఖాతా నుండి నిధులను బదిలీ చేయాలి. రుణంలో (1) కార్డ్‌ని ఉపయోగించడం ద్వారా లేదా కార్డ్ వివరాలను ఉపయోగించడం ద్వారా చేసిన లావాదేవీల మొత్తాలను కలిగి ఉంటుంది మరియు వాటి ఉపయోగం లేకుండా (2) అనధికారిక ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ మరియు బ్యాంక్ టారిఫ్‌ల ప్రకారం దాని ఉపయోగం కోసం రుసుములు; (3) టారిఫ్‌లకు అనుగుణంగా బ్యాంక్ వేతనం, (4) బ్యాంక్ మరియు క్లయింట్ మధ్య కుదిరిన ఒప్పందాల ప్రకారం బ్యాంకుకు చెల్లించాల్సిన నిధులు, టారిఫ్‌లకు అనుగుణంగా వేతనంగా లేదా బ్యాంకుకు క్లయింట్ చేసిన అప్పు, (5) ఇతర ఖర్చులు కార్డ్ (వర్చువల్ కార్డ్), (6) క్లయింట్/హోల్డర్లు, ఇతర వ్యక్తులు చేసిన లావాదేవీలను దుర్వినియోగం చేయకుండా నిరోధించడానికి నిర్వహించబడే వాటితో సహా, సుంకాల ప్రకారం కార్డ్‌ను నిర్వహణ మరియు సర్వీసింగ్ ఖాతాలు, జారీ చేయడం మరియు సర్వీసింగ్ కోసం బ్యాంక్ ఒప్పందాన్ని ఉల్లంఘించడం, (7) ఖాతాలో తప్పుగా జమ చేయడం, (8) వివాదాస్పద లావాదేవీల స్టేట్‌మెంట్‌ల ఆధారంగా బ్యాంక్ గతంలో జమ చేసిన లావాదేవీలు, దర్యాప్తు సమయంలో బ్యాంక్ ద్వారా నిరాధారమైనవిగా గుర్తించబడ్డాయి, (9) నిధులు రద్దు చేయబడాలి కార్యనిర్వాహక అధికారులు, రాష్ట్ర అదనపు-బడ్జెటరీ నిధులు మరియు/లేదా వారి ప్రాదేశిక సంస్థల నుండి బ్యాంక్ అందుకున్న లేఖల ఆధారంగా, ఖాతాదారుడి ఖాతాకు బదిలీ చేయడం ద్వారా ఖాతాదారుల పెన్షన్‌లు మరియు ఇతర సామాజిక చెల్లింపులు, (10) ఖాతాదారుడి ఖాతా నుండి అతని ఆర్డర్ లేకుండానే డెబిట్ చేయబడే నిధులు చట్టం ప్రకారం.

సమస్య కోసం దరఖాస్తు- బ్యాంక్ ఫారమ్ ప్రకారం ప్రధాన/అదనపు బ్యాంక్ కార్డ్ జారీ కోసం క్లయింట్ యొక్క దరఖాస్తు.

భద్రతా సంఖ్య– ఒక రహస్య డిజిటల్ కోడ్ 3-D సెక్యూర్, ఇంటర్నెట్‌లో నగదు రహిత చెల్లింపులు చేస్తున్నప్పుడు మరియు ఖాతాకు చట్టవిరుద్ధమైన యాక్సెస్‌కు వ్యతిరేకంగా అదనపు రక్షణగా పనిచేసేటప్పుడు హోల్డర్‌ను ప్రత్యేకంగా గుర్తించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది. కోడ్‌ని బ్యాంక్ ప్రోగ్రామాటిక్‌గా రూపొందించింది మరియు ఆన్‌లైన్ స్టోర్ కస్టమర్ ఐడెంటిఫికేషన్ టెక్నాలజీని ఉపయోగిస్తుంటే, బ్యాంకుకు క్లయింట్ అందించిన మొబైల్ ఫోన్ నంబర్‌కు SMS సందేశం ద్వారా కార్డ్‌ని ఉపయోగించి లావాదేవీ చేసే సమయంలో క్లయింట్‌కు పంపబడుతుంది. భద్రతా కోడ్. మొబైల్ ఫోన్‌లో అందుకున్న సెక్యూరిటీ కోడ్‌తో, క్లయింట్ ఆన్‌లైన్ స్టోర్‌లో లావాదేవీని నిర్ధారిస్తుంది.

కార్డ్ పరిమితులు (నగదు ఖర్చు పరిమితులు (ఖర్చు పరిమితులు), పరిమితులు)- కార్డ్‌ని ఉపయోగించి ఖాతాపై లావాదేవీలను నిర్వహించడానికి కొంత సమయం వరకు హోల్డర్‌కు అందుబాటులో ఉన్న క్లయింట్ యొక్క నిధుల మొత్తం. కార్డ్ పరిమితుల గరిష్ట విలువలు టారిఫ్‌ల ద్వారా స్థాపించబడ్డాయి. టారిఫ్‌లలో కార్డ్ పరిమితి యొక్క విలువ లేదా పరిమాణం లేనట్లయితే, చట్టం లేదా క్లయింట్ యొక్క దరఖాస్తు ద్వారా స్థాపించబడిన సందర్భాల్లో మినహా, ఆపరేషన్ పరిమితులు లేకుండా నిర్వహించబడుతుంది.

అనధికార ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్- కార్డ్‌ని ఉపయోగించి లావాదేవీ(ల) మొత్తం లేదా మొత్తంలో కొంత భాగం, ఖాతాలోని నిధుల బ్యాలెన్స్‌ను మించిపోయింది, అలాగే ఖాతా క్రెడిట్ పరిమితిని స్థాపించినట్లయితే.

పిన్ చేయండి- క్లయింట్ యొక్క (హోల్డర్) చేతివ్రాత సంతకం యొక్క అనలాగ్, ఇది క్లయింట్/హోల్డర్ యొక్క వ్యక్తిగత ఐడెంటిఫైయర్‌గా పనిచేస్తుంది మరియు అన్ని తప్పనిసరి ఆర్డర్ వివరాల యొక్క ఖచ్చితత్వం మరియు వారి కంటెంట్ యొక్క స్థిరత్వానికి నియంత్రణ పరామితి. ఒక నిర్దిష్ట కార్డ్ యొక్క నిర్దిష్ట హోల్డర్‌కు అనుగుణంగా ఉండే (వర్చువల్ మినహా) కార్డ్‌కి కేటాయించబడిన రహస్య డిజిటల్ కోడ్. ఇది డిజిటల్ విలువను బ్యాంక్ ట్రాక్ చేయకుండా ప్రత్యేకంగా సాఫ్ట్‌వేర్ ద్వారా రూపొందించబడింది, సీలు చేసిన ఎన్వలప్‌లో కార్డ్‌ను జారీ చేసేటప్పుడు హోల్డర్‌కు జారీ చేయబడుతుంది మరియు ఒప్పందం యొక్క నిబంధనలకు అనుగుణంగా హోల్డర్ స్వతంత్రంగా మార్చవచ్చు. హోల్డర్‌కు మాత్రమే తెలుసు. PIN కోడ్ బ్యాంక్‌కు తెలియదు మరియు బ్యాంక్ ద్వారా నిల్వ చేయబడదు. PIN కోడ్‌ను తనిఖీ చేయడానికి, బ్యాంక్ ప్రోగ్రామాటిక్‌గా PIN కోడ్ కోసం ధృవీకరణ విలువలను ఉత్పత్తి చేస్తుంది, దాని సృష్టితో లేదా ఒప్పందం యొక్క నిబంధనలకు అనుగుణంగా హోల్డర్ దాని మార్పుతో ఏకకాలంలో. ఖాతాలో నిధులను నిర్వహించడానికి హోల్డర్ యొక్క హక్కులను ధృవీకరించే సాధనంగా ఉపయోగించబడుతుంది. ఎలక్ట్రానిక్ పరికరాలలో (ATMలు, టెర్మినల్స్) కార్డ్‌ని ఉపయోగిస్తున్నప్పుడు హోల్డర్‌ను ప్రత్యేకంగా గుర్తించడానికి PIN కోడ్ ఉపయోగించబడుతుంది. అటువంటి ఆపరేషన్‌ను పూర్తి చేయడానికి PIN కోడ్‌ని నమోదు చేయవలసి వస్తే, కార్డ్‌ని ఉపయోగించి లావాదేవీలు జరుపుతున్నప్పుడు PIN కోడ్ హోల్డర్ చేతితో వ్రాసిన సంతకానికి సమానంగా ఉంటుంది. కార్డు అవసరం.

వర్చువల్ కార్డ్‌కి పిన్ కోడ్ కేటాయించబడదు మరియు వర్చువల్ కార్డ్ వివరాలను ఉపయోగించి లావాదేవీలు జరుపుతున్నప్పుడు ఉపయోగించబడదు.

కార్డ్ వివరాలు- కార్డ్‌పై ఎంబాసింగ్ (ఎంబాసింగ్) లేదా మరే ఇతర మార్గంలో ముద్రించిన సమాచారం (కార్డ్‌పై ముద్రించని పిన్ కోడ్ మినహా), మాగ్నెటిక్ స్ట్రిప్, మైక్రో సర్క్యూట్ (చిప్), కార్డ్ నంబర్, కార్డ్ గడువు తేదీతో సహా , కార్డు యొక్క ధృవీకరణ కోడ్ ప్రామాణికతతో సహా కోడ్‌లు, ఇందులో 3 అంకెలు ఉంటాయి మరియు కార్డ్ వెనుక భాగంలో ఉంచబడుతుంది, పూర్తి పేరు, హోల్డర్ యొక్క సంతకం మరియు వర్చువల్ కార్డ్‌కు సంబంధించి - కాగితంపై లేదా లో హోల్డర్‌కు అందించబడుతుంది ఎలక్ట్రానిక్ ఫారమ్, క్లయింట్ RB సిస్టమ్‌లను ఉపయోగిస్తుంటే. లావాదేవీలు జరుపుతున్న వ్యక్తిని హోల్డర్‌గా నిస్సందేహంగా గుర్తించడానికి మరియు వర్చువల్ కార్డ్‌తో సహా కార్డ్ మరియు/లేదా కార్డ్ వివరాలను ఉపయోగించి లావాదేవీలు జరుపుతున్నప్పుడు ఖాతాలో ఉన్న నిధులను పారవేసేందుకు అతని హక్కులను నిస్సందేహంగా ధృవీకరించడానికి కార్డ్ వివరాలు ఉపయోగించబడతాయి (ప్రకారం నిబంధనల టెక్స్ట్, కార్డ్‌ని ఉపయోగించడంతో లావాదేవీలు లేదా దాని వివరాలు (వర్చువల్ కార్డ్ వివరాలతో సహా) “కార్డ్‌ని ఉపయోగించే కార్యకలాపాలు”గా పేర్కొనబడ్డాయి).

ఉద్గారం -క్లయింట్/హోల్డర్‌కు కార్డ్ జారీ. కార్డ్ ఉత్పత్తి (వర్చువల్ కార్డ్ వివరాలను రూపొందించడం ద్వారా సహా) మరియు వ్యక్తిగతీకరణ (జారీ చేయడం) కలిగి ఉంటుంది.

ప్రాథమిక నిబంధనలు.

14.2.1. బ్యాంక్ కార్డ్‌ల జారీకి సంబంధించిన అప్లికేషన్‌లో క్లయింట్ పేర్కొన్న వ్యక్తుల పరిమాణం, రకం, రకం మరియు పేరులో బ్యాంక్ కార్డ్‌లను జారీ చేస్తుంది. ఖాతా నుండి నిధులను బదిలీ చేయడం మరియు ఉపసంహరించుకోవడంతో పాటు ఖాతాలో ఇతర లావాదేవీలను నిర్వహించడంతోపాటు కార్డ్‌లను ఉపయోగించి లావాదేవీలను నిర్వహించడానికి క్లయింట్ మరియు హోల్డర్‌ల నుండి బ్యాంక్ ఆర్డర్‌లను నిర్వహిస్తుంది.

14.2.2 రష్యన్ ఫెడరేషన్, US డాలర్లు లేదా యూరోల కరెన్సీలో తెరవబడిన ఖాతాలకు కార్డులు జారీ చేయబడతాయి.

14.2.3 బ్యాంక్ జారీ చేసిన కార్డ్‌ల రకాలు మరియు కార్డ్‌లను ఉపయోగించి అందించగల సేవల గురించి సమాచారం బ్యాంక్ వెబ్‌సైట్‌లో పోస్ట్ చేయబడింది.

14.2.4 ప్రతి క్లయింట్ ఖాతాకు అపరిమిత సంఖ్యలో ప్రాథమిక మరియు అదనపు కార్డ్‌లు జారీ చేయబడతాయి.

14.2.5 కార్డ్ బ్యాంక్ యొక్క ఆస్తి మరియు తాత్కాలిక ఉపయోగం కోసం క్లయింట్‌కు జారీ చేయబడుతుంది.

14.2.6. కార్డ్‌ను జారీ చేయడానికి/మళ్లీ జారీ చేయడానికి లేదా దానిని క్లయింట్‌కు భర్తీ చేయడానికి నిరాకరించే హక్కు బ్యాంక్‌కు ఉంది మరియు ఈ నిబంధనల ద్వారా అందించబడిన సందర్భాల్లో, కార్డ్‌ను బ్లాక్ చేయడానికి లేదా రద్దు చేయడానికి బ్యాంక్‌కు హక్కు ఉంది.

కార్డుల జారీ.

14.3.1 కార్డ్‌లు లేదా వాటి వివరాలను ఉపయోగించి ఖాతాపై లావాదేవీలను నిర్వహించడానికి, బ్యాంక్ రూపంలో ఇష్యూ కోసం చేసిన దరఖాస్తు ఆధారంగా, బ్యాంక్ ఒక నిర్దిష్ట రకం మరియు హోల్డర్‌కు రకం కార్డును ప్రధాన లేదా అదనపు కార్డుగా జారీ చేస్తుంది. వర్చువల్ కార్డులతో సహా కార్డులు, ఒప్పందం, బ్యాంక్ ఆఫ్ రష్యా మరియు టారిఫ్‌ల నిబంధనలకు అనుగుణంగా ఖాతాపై లావాదేవీలను నిర్వహించడానికి ఉపయోగించబడతాయి.

14.3.2 బ్యాంక్ ఫారమ్‌లో ఇష్యూ కోసం దరఖాస్తును క్లయింట్ ఒక కాపీలో బ్యాంక్ విభాగానికి సమర్పించవచ్చు లేదా వినియోగదారు గైడ్‌కు అనుగుణంగా రిమోట్ బ్యాంకింగ్ సిస్టమ్ ద్వారా బ్యాంక్‌కి పంపవచ్చు.

14.3.3 కార్డ్ చెల్లుబాటు వ్యవధి ముగిసిన తర్వాత, కార్డ్ కొత్త కాలానికి జారీ చేయబడుతుంది (బ్యాంక్ ఈ రకమైన కార్డ్‌లను జారీ చేయడం ఆపివేసిన సందర్భాలు మినహా లేదా ఈ సాధారణ షరతులు/యూజర్ గైడ్‌కు అనుగుణంగా ఇతర కారణాల వల్ల) లేదా బ్యాంక్ క్లయింట్ నుండి కొత్త దరఖాస్తును అందుకుంటుంది.

14.3.4 రష్యన్ ఫెడరేషన్ యొక్క ప్రస్తుత చట్టం, ఒప్పందం, టారిఫ్‌లు మరియు/లేదా ఖాతాపై సంబంధిత ఆపరేషన్‌ను నిర్వహించడానికి క్లయింట్ ఆర్డర్‌కు అనుగుణంగా హోల్డర్‌కు జారీ చేయబడిన కార్డ్‌ల సర్వీసింగ్ బ్యాంక్ ద్వారా నిర్వహించబడుతుంది.

14.3.5 ప్రత్యేక కవరులోని కార్డ్ మరియు పిన్ కోడ్ వ్యక్తిగతంగా ఖాతాదారు/హోల్డర్‌కు కార్డ్ రసీదులో సంతకం (బ్యాంక్ ఫారమ్ ప్రకారం) అందజేయబడతాయి.

సంబంధించిన సమాచారం.