Toplanan fonların kendi adınıza ve masrafları size ait olacak şekilde yerleştirilmesi. D. Toplanan fonların kişinin kendi adına ve masrafları kendisine ait olmak üzere yerleştirilmesi C. Ulusal Bankacılık Konseyi

05.11.2022

Banka tarafından fon yerleştirilmesi

"...1.2. Bu Yönetmeliğin amaçları doğrultusunda, bir banka tarafından fonların yerleştirilmesi (temin edilmesi), banka ile müşteri arasında, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun gereklilikleri dikkate alınarak hazırlanan bir anlaşma olarak anlaşılmaktadır. “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” Federal Kanunun 1. Maddesi uyarınca (RSFSR Halk Temsilcileri Vedomosti Kongresi ve RSFSR Yüksek Konseyi, 1990, No. 357; Rusya Halk Temsilcileri Kongresi Gazetesi). Federasyon ve Rusya Federasyonu Yüksek Konseyi, 1992, No. 9, No. 34, 1966; Rusya Federasyonu, 1996, No. 492; 1998, No. 31, Madde 3829) ödeme koşulları, aciliyet üzerine fon aktarır. ve geri ödeme ve banka müşterisi, alınan fonları sözleşme şartlarına uygun olarak iade eder.

Fonların yerleştirilmesi (temin edilmesi) hem Rusya Federasyonu'nun ulusal para biriminde hem de mevcut mevzuatın gereklerine uygun olarak yabancı para birimlerinde gerçekleştirilebilir..."

Kaynak:

"Kredi kurumları tarafından fon sağlanması (yerleştirilmesi) ve geri ödenmesi (geri ödenmesi) prosedürü hakkında" (31 Ağustos 1998'de Rusya Merkez Bankası tarafından onaylanmıştır N 54-P) (27 Temmuz 2001'de değiştirildiği şekliyle) (Kayıtlı) Rusya Federasyonu Adalet Bakanlığı ile 29 Eylül 1998 N 1619)

Resmi terminoloji. Akademik.ru. 2012.

Diğer sözlüklerde “Banka tarafından fon yerleştirilmesi” nin ne olduğunu görün:

Tüzel kişilerin fonlarının ICB'ye yerleştirilmesi- Moskova Kredi Bankası (MCB), tüzel kişiler için geçici olarak kullanılabilen fonların yerleştirilmesini sunmaktadır. Banka bu amaçla üç ürün geliştirdi. İlk olarak, bir tüzel kişiliğin mevduat hesabı. İkincisi, bir banka faturasının satın alınması. Ve... ... Bankacılık Ansiklopedisi

Tüzel kişilerin fonlarının Rusya Ticaret Bankası'na yerleştirilmesi- Rusya Ticaret Bankası tüzel kişilere mevcut fonların mevduata yerleştirilmesini sunmaktadır. Kredi kurumu bu amaçla dört ürün geliştirmiştir: Basit faizli veya aylık faiz kapitalizasyonlu “Klasik” mevduat. İÇİNDE… … Bankacılık Ansiklopedisi

Alacaklı- (Alacaklı) Alacaklı, borçludan yükümlülüklerin yerine getirilmesini talep etme hakkına sahip olan taraftır Alacaklı: alacakların, hakların ve toplantıların kaydı, özel ve iflas alacaklıları İçindekiler >>>>>>>>>> ... Yatırımcı Ansiklopedisi

Kredi limiti- Müşteri-borçlunun belirli bir süre içinde fon alma ve kullanma hakkını elde ettiği bir anlaşma/sözleşme imzalayarak banka tarafından bankanın müşterilerine fon sağlanması (yerleştirilmesi). Kelime dağarcığı: muhasebe, vergiler, iş hukuku

Banka- (Banka) Banka, para, menkul kıymetler ve kıymetli madenlerle işlem yapan, bankacılık sisteminin yapısı, faaliyetleri ve para politikası, bankaların özü, işlevleri ve türleri, aktif ve... ... Yatırımcı Ansiklopedisi

BANKA(LAR)- Sanat uyarınca. BC'nin 70'i, bir banka, Belarus Cumhuriyeti Ulusal Bankası tarafından verilen bir lisansa dayanarak, Bölüm 1'de öngörülen toplam bankacılık işlemlerini yürütme hakkına sahip olan ticari bir kuruluş olarak tanınmaktadır. .. Modern Medeni Hukukun Hukuk Sözlüğü

aktif operasyonlar (bankalar)- Bir bankanın mevcut mali kaynaklarını dolaşıma sokmak ve kar elde etmek amacıyla yerleştirmesi. Bu tür işlemlerin en yaygın biçimleri: faizli kredi fonlarının sağlanması, menkul kıymet yatırımları, yatırımlar... ... Ekonomik terimler sözlüğü- (Bankacılık Sistemi) Bankacılık sistemi, ülkede faaliyet gösteren ve ülkenin para politikasının tek tip kurallarına göre faaliyet gösteren bir dizi banka, kredi kurumu ve bireysel ekonomik kuruluştur. Bankacılık sisteminin tanımı, ... ... Yatırımcı Ansiklopedisi

Adı “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” Federal Kanunun (bundan sonra Federal Kanun olarak anılacaktır) 5. maddesinin 2. paragrafında verilen bu bankacılık işleminin “kredi” terimini içermemesi karakteristiktir. .

Çünkü bir kredi kuruluşunun çektiği fonların plase edilmesi sadece banka kredisine indirgenemez. Örneğin bir kredi kurumu menkul kıymetler, bonolar, kıymetli madenler satın alabilir ve diğer aktif işlemleri yürütebilir. Ancak elbette aktif faaliyetlerinde en büyük payı geleneksel olarak banka kredileri alıyor.

1). Fon yerleştirmek için kredi ve bankacılık işlemleri

Banka kredisi, bir kredi kuruluşunun çektiği fonların yerleştirilmesine yönelik bir tür bankacılık işlemidir.

Bankacılık uygulamalarında “kredi” terimi ile “kredi” terimi sıklıkla eşdeğer terimler olarak kullanılmaktadır. Buna ikna olabilmek için kredi kuruluşlarının muhasebe kurallarına bakmak yeterlidir. Bu tür terimlerin kullanımı o kadar yaygınlaştı ve günlük, profesyonel kullanımın bir parçası haline geldi ki, onu değiştirmeye çalışmak hiçbir anlam ifade etmiyor. Kredi kuruluşları bu terimi kullanan bilgi teknolojileri ve yazılım ürünlerini kullanmaktadır. Her ne kadar Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'na göre kredi sözleşmesi bir şeyin karşılıksız kullanımına ilişkin bir anlaşmadır.

Herhangi bir ticari kuruluş kredi verebilir. Kredi yalnızca bir kredi kurumu tarafından verilebilir. Bu yaklaşım daha önce Sanatın 1. Kısmının “a” paragrafında olduğu gerçeğine dayanıyordu. 5 "Bankacılık işlemleri ve işlemleri", 2 Aralık 1990 tarihli RSFSR Kanununun artık aktif olmayan versiyonu olan "RSFSR'de Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri" (13 Aralık 1991, 24 Haziran 1992'de değiştirilen şekliyle) bir normdu. Bankaların "borçluyla anlaşarak mevduat çekmesi ve kredi sağlaması" koşuluyla, bankacılık işleminin bizzat metninin "kredi" terimini kullandığı ortaya çıktı. “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında Federal Kanun” olarak durum değişti.

3 Şubat 1996 tarihli Federal Kanuna göre, “RSFSR'de Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” RSFSR Kanununda Değişiklik ve Eklemeler Hakkında”, kuruluşlar kredilerin sağlanmasından bu yana faizli sistematik ticari kredi verme hakkına sahiptir. *(310) Bankacılık işlemleri listesinde yer almıyor. Ancak sadece ticari kredilerden bahsedebiliriz. Ancak kredi türlerinden bahsederken biraz daha detaylı konuşalım. Ancak banka kredilerine gelince, burada her şey daha karmaşık. .

“Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” Federal Kanunu, yani 5. Maddesi, bankacılık işlemlerinin şunları içerdiğini belirtmektedir: “1) bireylerin ve tüzel kişilerin mevduat üzerinden fonlarının toplanması (talep üzerine ve belirli bir süre için 2) toplanan fonların belirtilen şekilde yerleştirilmesi; bu maddenin birinci bölümünün 1. paragrafında kendi adına ve masrafları kendisine ait olmak üzere...". Yukarıdaki alıntıdan da anlaşılacağı üzere “kredi” tabiri yoktur. İkinci bankacılık işleminin lafzında bu maddenin birinci kısmının 1. fıkrasına atıf yapılmaktadır. Ve bu paragraf, bireyler ve tüzel kişiler tarafından toplanan tüm fonları değil, yalnızca mevduatlarını göstermektedir.

Ödünç alınan fonların değil, yalnızca mevduat yatırmanın, aynı Federal Kanunda belirtildiği gibi bankacılık lisansı gerektiren bir bankacılık işlemi olduğu ortaya çıktı.

Hatırladığımız gibi, “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” Federal Kanunun 1. Maddesi, “bir kredi kuruluşu, faaliyetlerinin temel amacı kar elde etmek amacıyla özel bir izne dayanan bir tüzel kişiliktir ( () Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın (Rusya Bankası) lisansı), bu Federal Yasanın öngördüğü bankacılık işlemlerini yürütme hakkına sahiptir."

Federal Yasanın 13. Maddesinin 1. Bölümünde "bankacılık işlemlerinin yalnızca Rusya Merkez Bankası tarafından bu Federal Yasa ile belirlenen şekilde verilen lisans temelinde gerçekleştirildiği" belirtilmektedir. Ayrıca, Federal Yasanın aynı maddesinin 6-8. Bölümlerinde “bir tüzel kişi tarafından lisanssız bankacılık işlemlerinin gerçekleştirilmesi, bunun sonucunda alınan tutarın tamamının böyle bir tüzel kişiden geri alınmasını gerektirir. operasyonların yanı sıra bu tutarın iki katı tutarında para cezasının federal bütçeye tahsil edilmesi. Kurtarma, savcının, federal yasayla yetkilendirilen ilgili federal yürütme organının veya Rusya Merkez Bankası'nın talebi üzerine mahkemede gerçekleştirilir. .

Rusya Merkez Bankası, lisanssız bankacılık işlemleri yürüten bir tüzel kişiliğin tasfiyesi için tahkim mahkemesine dava açma hakkına sahiptir.

Yasa dışı olarak bankacılık işlemleri gerçekleştiren vatandaşlar, kanunun belirlediği usule uygun olarak hukuki, idari veya cezai sorumluluk taşırlar."

Yani her şey açık gibi görünüyor. Bir kuruluşun bankacılık faaliyeti yürütmesi durumunda bankacılık lisansı alması gerekir. Ancak geriye kalan tek şey, kuruluşun bir bankacılık operasyonu yürüttüğünü kanıtlamak. Bu durumda bu, Sanatın 2. paragrafında belirtilen işaretlerin bulunması durumunda, bir bankacılık işlemi olarak kredinin bu şekilde değerlendirilebileceği anlamına gelir. Federal Kanunun 5'i. Yani kuruluş, bireylerden ve tüzel kişilerden çekilen mevduatları yerleştirir. Ancak mevduat yatırmaz, ancak çekilen diğer fonları koyarsa, o zaman artık Federal Yasanın gereklilikleri kapsamına girmez.

Doğru, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu, bir kredi sözleşmesi kapsamında kimin fon sağlayabileceğini belirlemek için kriterler içeriyor. Sanatın 1. Bölümünde. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 819'u, “bir kredi sözleşmesi kapsamında, bir banka veya başka bir kredi kuruluşu (borç veren), borçluya anlaşmanın öngördüğü miktarda ve şartlarda fon (kredi) sağlamayı taahhüt eder ve Borçlu, aldığı parayı iade etmeyi ve faizini ödemeyi taahhüt eder.” Kredi sözleşmesinin yalnızca bir banka veya başka bir kredi kurumuyla ilişkili olduğu ortaya çıktı. Bu, yalnızca bir kredi kuruluşunun kredi sözleşmesi yapabileceği anlamına gelir. Ancak sonuçta fonlar bir kredi sözleşmesi kapsamında değil, bir kredi sözleşmesi kapsamında sağlanabilir. Ve eğer bunlar borç verenin kendi fonlarıysa, o zaman bankacılık lisansıyla ilgili hiçbir soru ortaya çıkmaz. Ödünç alınan fonlar ise başka bir konu. Ancak yine de sınırlama yalnızca iki tür fonun toplanmasıdır - bireylerin ve tüzel kişilerin mevduatları.

Sonuç şu: RSFSR "Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında" Kanunun iptal edilen versiyonunun ifadesi, krediyi bir bankacılık işlemi olarak tanımladı. Artık kredi bir işlem görevi görüyor ve bankacılık işlemi de bunu gerçekleştirecek teknolojidir. Federal Kanunda bu teknoloji “fonların yerleştirilmesi” terimiyle belirtilmektedir.

Bir kredi kurumunun çektiği fonların yerleştirme türleri oldukça çeşitlidir. Bu, örneğin çekilen kıymetli madenlerin mevduata yatırılması, kıymetli taşların satın alınması, kıymetli madenlerde kredi verilmesi, mevduatların diğer kredi kuruluşlarına yatırılması, verilen krediler için menkul kıymetlerin teminat olarak kabul edilmesi, muhasebeleştirilmesidir. bono alımı, tahvil alımı, hatıra parası alımı, parasal alacakların tahsisi yoluyla finansman (faktoring) ve toplanan fonların diğer yerleştirme türleri. Dolayısıyla banka kredileri, toplanan fonların kullandırılmasına yönelik bankacılık işlemlerinin ekonomik temelini oluşturan işlemlerin yalnızca bir kısmını oluşturmaktadır. Banka kredisinin hukuki şekli kredi sözleşmesidir.

Ancak daha önce de belirtildiği gibi fon yatırmak her zaman riskle ilişkilidir. Bu nedenle, fon yerleştirme işlemleri ve her şeyden önce banka kredileri, Rusya Merkez Bankası'nın federal yasa ve düzenlemeleri tarafından özel olarak düzenlenmektedir. Özellikle, bu tür normlar “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” Federal Kanununda (Madde 24, 29, 30) * (311), 31 Ağustos 1998 tarihli Rusya Bankası Yönetmeliği N 54-P'de yer almaktadır. kredi kurumları tarafından fon sağlama (yerleştirme) ve bunların geri ödenmesi (geri ödeme) prosedürü" (değiştirildiği şekliyle), 26 Mart 2004 tarihli Rusya Merkez Bankası Yönetmeliği'nde N 254-P "Kredi yoluyla oluşum prosedürü hakkında krediler, krediler ve eşdeğer borçlar üzerindeki olası zararlar için rezerv kurumları." Rusya Bankası'nın bu düzenlemeleri, bir kredi kuruluşuna fon yerleştirme ve rezerv oluşturma teknolojilerini düzenlemektedir.

2). Banka kredisi ve diğer kredi türleri

Banka borcu. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nda banka kredisi genel olarak kredi türlerinden biridir. Yalnızca uygun bankacılık lisansına sahip bir kredi kurumu tarafından verilir.

Rusya Federasyonu Medeni Kanunu aynı zamanda ticari krediyi de düzenlemektedir. Aynı zamanda ticari krediye ilişkin hükümler de içermektedir. Bu krediler için bankacılık lisansına gerek yoktur.

Dünya uygulamasında, uzmanlara göre ülkelerin farklı ekonomik kalkınma düzeyleri, farklı gelenekler ve diğer faktörlerle açıklanan banka kredilerinin birleşik bir sınıflandırması yoktur. Ekonomik açıdan bakıldığında, tüm krediler borçlu gruplarına, amaca, kredi büyüklüğüne, geri ödeme koşullarına, teminat türlerine, provizyon yöntemlerine, geri ödeme emrine, faiz oranı türlerine, ödeme yöntemlerine göre bölünür. faiz oranlarının kredi para birimine ve alacaklı sayısına göre hesaplanması.*(312)

Kredilerin bankacılık kanunu aracılığıyla düzenlenmesi, ticari bir bankanın kredi politikasını, bir yandan bankacılık faaliyetlerinin karlılığını artıracak, diğer yandan da ticari bankanın çıkarlarını artıracak şekilde yönlendirmeyi amaçlamaktadır. Bir bütün olarak bankacılık sistemi ve banka müşterilerinin çıkarları garanti altındadır. Bu bağlamda ticari bir bankanın kredi politikasının ilkelerini anlamak önemlidir.

G.S. Panova'ya göre, ticari bir bankanın kredi politikasının spesifik ilkeleri şunlardır: karlılık, karlılık, güvenlik ve güvenilirlik * (313) Geniş anlamda, “... ticari bir bankanın optimal politikası, bankanın geliriyle sonuçlanır, kârı sonsuzdur ve maliyetler ve risk minimum düzeydedir." * (314) Bu açıdan bakıldığında, hem federal yasalar hem de Rusya Merkez Bankası düzenlemeleri, kredi organizasyonu, aktif operasyonları üzerinde bir tür dış sınırlayıcıdır. Kredi kuruluşunun politikasının aşırı riskli hale gelmemesini sağlamak için bunlara ihtiyaç vardır.

Anlaşmaya dayalı olarak banka kredisi verilmektedir. Bu anlamda pazarlıkçıdır. Rusya Merkez Bankası'nın bu ilişkilere müdahale etme hakkı yoktur. Bankacılık işlemlerini yalnızca bu işlemin bir uygulama biçimi olarak, kredi verme ve geri ödeme teknolojisi olarak düzenleyebilir * (315).

Ticaret kredisi. Sanatta. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 822'si, tarafların bir tarafın diğer tarafa genel özelliklerle tanımlanan şeyleri (emtia kredisi sözleşmesi) sağlama yükümlülüğünü öngören bir anlaşmaya girebileceğini öngörmektedir. Bölümün 2. paragrafının kuralları. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 42'si, yani emtia kredisi sözleşmesinde aksi belirtilmedikçe ve yükümlülüğün özüne uymadıkça banka kredisi ile aynı kurallar.

Sağlanan öğelerin miktarı, çeşitliliği, eksiksizliği, kalitesi, kapları ve (veya) paketlenmesine ilişkin koşullar, mal satışına ilişkin sözleşme kurallarına uygun olarak yerine getirilmelidir (Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 465-485. Maddeleri), emtia sözleşmesi kredisinde aksi belirtilmedikçe.

Bu anlaşmanın konusu genel özelliklerle tanımlanan şeylerdir. Tarafları herhangi bir kişi olabilir.

Bu sözleşme, genellikle herhangi bir kredi sözleşmesi gibi telafi edilir * (316).

Ticari kredi. Sanatta. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 823'ü, kanunla aksi belirtilmedikçe, mal, iş veya hizmet (ticari kredi) için avans, ön ödeme, erteleme ve taksit ödemesi dahil olmak üzere kredi sağlanmasını öngörmektedir.

Aynı makalenin ikinci bölümünde, ilgili yükümlülüğün ortaya çıktığı anlaşmanın kurallarında aksi belirtilmedikçe ve bu tür bir anlaşmanın özüyle çelişmedikçe, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 42. Bölümünün kurallarının ticari bir kredi için geçerli olduğu belirtilmektedir. bir zorunluluk.

Devlet ve belediye kredisi. Devlet ve belediye kredileri bütçe mevzuatıyla düzenlenir.

3). Kredi anlaşması

Banka kredisi sözleşmesi, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 42. Bölümünün 1. Maddesinde öngörülen banka kredisi sözleşmesinin özel bir durumudur. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun bir krediye ilişkin normları, öncelikle Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 42. Bölümünün 2. Maddesinde yer alan hükümlerle çelişmediği sürece kredi sözleşmesine uygulanır ve, ikincisi, kredi sözleşmesinin özüne aykırı değildir.

Bu rızaya dayalı bir anlaşmadır. Önce bir anlaşma yapılır ve ardından kredi verilir. Aksine, kredi sözleşmesi gerçek bir sözleşmedir: Sözleşmenin imzalandığı an, paranın borçluya aktarıldığı an ile çakışmaktadır.

Medeni Kanun, bir kredi sözleşmesi kapsamında, bir tarafın (borç veren) diğer tarafın (borç alan) mülkiyetine para veya genel özelliklere göre belirlenen diğer şeyleri devrettiğini ve borçlunun borç verene aynı miktarda parayı iade etmeyi taahhüt ettiğini öngörmektedir. (kredi tutarı) veya kendisi tarafından alınan aynı tür ve kalitede eşit miktarda başka şeyler.

Kredi sözleşmesinin aksine kredi sözleşmesinin konusu yalnızca nakittir.

Bir kredi sözleşmesi uyarınca, bir banka veya başka bir kredi kuruluşu (borç veren), borçluya anlaşmanın öngördüğü miktarda ve şartlarda fon (kredi) sağlamayı taahhüt eder ve borçlu, alınan parayı iade etmeyi ve faiz ödemeyi taahhüt eder. üstünde. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 42. Bölümünün 1. paragrafında öngörülen kurallar, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 42. Bölümünün 2. paragrafında aksi belirtilmedikçe ve bunlara uymadığı sürece, bir kredi sözleşmesi kapsamındaki ilişkiler için geçerlidir. kredi sözleşmesinin özünden. (Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 819. Maddesi). Bu nedenle kredi sözleşmesi telafi edilir.

Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 819. maddesinin kredi tutarının borçlunun mülkiyetine geçtiğini belirtmediğine dikkat çekelim. Ancak bu, kredi kavramıyla ilgili makalede tartışılmaktadır. Şöyle ki, “Kredi Anlaşması” 807. Maddesinin 1. Kısmı, “bir kredi sözleşmesi kapsamında, bir taraf (borç veren), diğer tarafın (borç alan) parasını veya genel özellikleriyle tanımlanan diğer şeyleri mülkiyetine aktarır ve borçlu, bunu üstlenir. Aynı miktarı borç verene (borç miktarını) veya aldığı aynı cins ve nitelikteki diğer şeyleri eşit miktarda iade etmek."

Kredi sözleşmesinin şekli yazılıdır. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nda belirtilen şartlara göre yazılabilen bir kredinin aksine, bir kredi sözleşmesi için sözleşmenin yazılı şekli oluşturulmuştur. Bu durumda sözleşmenin noter tasdikli olması zorunlu değildir.

Yazılı forma uyulmaması, kredi sözleşmesinin geçersizliğini gerektirir. Böyle bir anlaşma geçersiz sayılır.

Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 42. Bölümü, kredi sözleşmesinde faizin belirtilmesi gerektiğini belirtmemektedir. Ve sözleşmede faiz miktarına ilişkin bir hüküm yoksa, tutarları borç verenin ikamet ettiği yerdeki mevcut banka faiz oranı (yeniden finansman oranı) ve borç veren tüzel kişi ise bulunduğu yerdeki mevcut banka faiz oranı (yeniden finansman oranı) ile belirlenir. borçlunun borcun tutarını veya buna karşılık gelen kısmını ödediği gün. Aksi kararlaştırılmadıkça, kredi tutarının geri ödendiği tarihe kadar aylık olarak faiz ödenir.

Doğru, “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” Federal Kanunun 30. Maddesi, Rusya Federasyonu Medeni Kanununun aksine, anlaşmanın faiz ve diğer bazı koşulları belirtmesi gerektiğini öngörüyor. Uygulamada bu şu anlama geliyor; bankaların işlerinde bazen karşılaşılan faiz yerine başka türdeki kredi ücretlerinin belirtilmesi halinde bu durum tartışma konusu olabiliyor.

Borçlu, aldığı kredi tutarını zamanında ve kredi sözleşmesinde öngörülen şekilde borç verene iade etmekle yükümlüdür. Geri ödeme süresinin sözleşmeyle belirlenmediği veya talep anına göre belirlendiği durumlarda, sözleşmede aksi belirtilmedikçe, kredi tutarının kredi verenin talepte bulunduğu tarihten itibaren otuz gün içinde borçlu tarafından geri ödenmesi gerekir. .

Kredi sözleşmesinde aksi belirtilmedikçe, faizsiz kredinin tutarı borçlu tarafından planlanandan önce geri ödenebilir. Faizle birlikte verilen kredi tutarı, kredi verenin onayı ile erken geri ödenebilmektedir.

Kredi sözleşmesinde aksi belirtilmedikçe, kredi tutarı, borç verene aktarıldığı anda veya karşılık gelen fonlar onun banka hesabına yatırıldığı anda geri ödenmiş sayılır.

Kanun veya kredi sözleşmesinde aksi belirtilmedikçe, borçlunun kredi tutarını zamanında geri ödememesi durumunda, kredinin verildiği günden itibaren bu tutar üzerinden bu Kanunun 395. maddesinin 1. paragrafında öngörülen miktarda faiz ödenecektir. Bu Kanunun 809'uncu maddesinin 1'inci fıkrasında öngörülen faizin ödenmesine bakılmaksızın, borç verene iade edildiği güne kadar geri ödenmesi gerekirdi.

Hedefli kredi. Bu kredi için Rusya Federasyonu Medeni Kanununun 814. maddesi hükümleri geçerlidir. Borçlunun alınan fonları belirli amaçlarla kullanması (hedefli kredi) şartıyla bir kredi sözleşmesi yapılması durumunda, borçlu, borç verenin kredi tutarının amaçlanan kullanımı üzerinde kontrol sahibi olmasını sağlamakla yükümlüdür.

Bir kredi sözleşmesinin büyük bir işlem olarak tanınması. Bir kredi sözleşmesi imzalarken, borçlunun yasal şeklini ve büyük işlemlerle ilgili ilgili kısıtlamaları dikkate almalısınız. Bir kredi sözleşmesi, onun kapsamında sağlanan kredinin tutarı ve sözleşmede öngörülen kredinin kullanımına ilişkin faizin (kredinin geç geri ödenmesine ilişkin faiz hariç) kitabın yüzde 25'inden fazla olması durumunda büyük bir işlem olarak kabul edilebilir. şirketin mülkünün değeri.

Anonim bir ticari banka, kredi sözleşmesi kapsamındaki borç tutarının yanı sıra, kredi kullanım faizi ve kredinin dönem içerisinde geri ödenmemesi nedeniyle artan faizin tahsili için limited şirkete karşı tahkim mahkemesine dava açmıştır. anlaşmayla öngörülüyor. Davalı, davacı tarafından ileri sürülen talep tutarının şirket mülkünün defter değerinin yüzde 25'ini aştığını ve yokluğunda bu kredi sözleşmesinin şirket müdürü tarafından imzalandığını belirterek, kredi sözleşmesinin geçersizliği için karşı dava açmıştır. Limited şirket katılımcılarının ilgili yönetim kurulu kararı veya genel kurul toplantısı, “Sınırlı Sorumluluk Şirketleri” Federal Kanununun (bundan sonra Sınırlı Sorumlu Şirketler Kanunu olarak anılacaktır) 46. maddesine aykırıdır. Tahkim mahkemesi, anonim ticari bankanın esas iddiasını yerinde bularak, davalının açtığı karşı davayı reddetti. Mahkeme aynı zamanda davalının, imzaladığı kredi sözleşmesini makul olmayan bir şekilde büyük bir işlem olarak sınıflandırdığını ve tutarını sözleşme kapsamında alınan kredi miktarına göre değil, davacı tarafından belirtilen talep miktarına göre belirlediğini kaydetti. Bu, kredi tutarıyla birlikte, kullanımına ilişkin faizi ve parasal bir yükümlülüğün geç yerine getirilmesine ilişkin yükümlülüğün bir ölçüsü olan kredinin zamanında geri ödenmemesi nedeniyle artan faizi de içermektedir. Mahkeme, kredi sözleşmesi kapsamında davalının aldığı meblağı, şirketin işlem tarihi itibarıyla bilanço verileriyle karşılaştırdığında, bu tutarın o tarih itibarıyla şirket mülkünün defter değerinin yüzde 25'ine ulaşmadığını tespit ederek, bu nedenle şirketin genel müdürünün, yönetim kurulunun veya şirket katılımcılarının genel kurulunun onayını almadan bir anlaşma yapma hakkına sahip olduğunu kabul etti. Temyiz mahkemesi, bu sözleşme kapsamındaki yükümlülük tutarının yalnızca borçlunun aldığı kredinin büyüklüğüne göre değil, aynı zamanda kredinin büyüklüğüne göre belirlenmesi gerektiği gerçeğini dikkate alarak, kredi sözleşmesini büyük bir işlem olarak kabul ederek kararı haklı olarak bozdu. kredinin sağlandığı dönemde kullanılmasına ilişkin sözleşmede öngörülen faiz hakkında. Mahkeme aynı zamanda, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 819. maddesi uyarınca belirtilen faizin ödenmesinin kredi sözleşmesi kapsamındaki ana yükümlülüğün bir parçası olduğunu kaydetti. Kredinin toplam tutarı ve kullanımına ilişkin faiz, şirket mülkünün defter değerinin yüzde 25'ini aştı. Büyük bir işlem olarak sınıflandırılabilecek bir işlemin tutarını belirlerken, parasal bir yükümlülüğün geç yerine getirilmesi için tahakkuk eden faiz (Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 395. Maddesi) ve borçludan tahsil edilen diğer tutarlar kendisine sorumluluk tedbirleri uygulanır, buna dahil edilmez (ceza, para cezası, ceza). Sözleşmede öngörülen süre boyunca kredinin kullanılması karşılığında kredi sözleşmesinde öngörülen faiz, sorumluluk ölçüsü değildir ve işlem tutarının belirlenmesinde dikkate alınmalıdır *(317)

Kredi sözleşmesi yapılması sürecinde tarafın sözleşme yapma yetkisi konusu dikkate alınmalıdır. Bu amaçlar doğrultusunda, çeşitli kanunların bu işlemle ilgili olan veya ilgili olabilecek tüm hükümlerinin sistematik olarak incelenmesi ve ayrıca düzenlemelerin yorumlanması riskinin de dikkate alınması gerekmektedir. Ayrıca borçlunun hukuki ehliyetini de her zaman kontrol etmelisiniz. Kurucu belgelerini dikkatlice okumak gerekir.

Fatura. Tarafların anlaşmasına uygun olarak borçlunun, keşidecinin (senet) veya kambiyo senedinde belirtilen başka bir ödeyenin (kambiyo senedi) ödünç alınan tutarları ödeme konusunda koşulsuz yükümlülüğünü belgeleyen bir kambiyo senedi düzenlediği durumlarda Kambiyo senedinde öngörülen sürenin gelmesiyle birlikte, tarafların kambiyo senedi ile ilişkileri kambiyo senedi ve senet hakkında kanunla düzenlenir.

Tasarının düzenlendiği andan itibaren, kambiyo senedi ve senet kanununa aykırı olmadığı sürece bu ilişkilere Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun kuralları uygulanabilir (Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 815. maddesi). ). Amaç, parasal bir yükümlülüğün yerine getirilmesinin ertelenmesi olgusunu resmileştirmektir (senetin alıcısı tarafından kredi sağlanması olgusu).*(318) Bu nedenle, borç verme aracı olarak kullanılmaktadır. borçlu gerçekleştirilir. Kambiyo kredisi bir borç verme şeklidir.

Senet durumunda akreditif alıcı tarafından keşideciye verilir. Bir kambiyo senedi kullanılarak kredi verilir. Senetin amacı budur.

Kambiyo senedinin amacı, iki krediyi resmileştirmek ve senet keşidecisinin kendi borcunu havale edene ödeyene devretmesidir. Ödeyici, poliçenin düzenlenmesine temel teşkil eden diğer hukuki ilişkilerin durumuna bağlı olarak keşidecinin borcunun kendisine devredilmesini kabul edecektir (kabul edecektir). 25 Temmuz 1997 tarihli Rusya Federasyonu Yüksek Tahkim Mahkemesi N 18 “Ekonomik dolaşımda bir kambiyo senedinin kullanımına ilişkin uyuşmazlıkların çözümlenmesi uygulamasının gözden geçirilmesi”, özellikle (madde 18) belirtilen kişinin Senet keşidecisi tarafından ödeme yapmakla görevlendirilen kişi, senet uyarınca yükümlü değildir. Anlaşma uyarınca seneti ihraç eden kuruluş, kendisine hizmet veren bankaya, ihraç ettiği senetlerin ödemelerini cari hesabındaki fonlardan yapması talimatını verdi. Ödemenin keşidecinin cari hesabının bulunduğu yerdeki bankaya yapılması gerektiğine dair kambiyo senetlerine giriş yapıldı. Son ödeme tarihi geldiğinde, senet sahibi, faturanın ödenmesi talebiyle belirtilen bankaya başvurdu. Banka, keşidecinin cari hesabında para bulunmaması nedeniyle ödemeyi reddetti. Senet sahibinin talebi üzerine faturanın ödenmemesine itiraz edildi. Senet sahibi, ödeme yapmakla görevlendirilen banka aleyhine, Senet Yönetmeliği'nin 48'inci maddesi uyarınca faiz, ceza ve protesto masraflarının yanı sıra poliçenin tahsili için tahkim mahkemesine dava açtı. kambiyo ve senetler. Tahkim mahkemesi, bankanın faturayı ödeme yükümlülüğünün, ödemenin bu banka tarafından yapıldığına dair faturadaki talimatlardan kaynaklandığı ve bankanın faturayı ödemeyi reddettiği gerçeğinin belgelendiği için iddiaları tatmin etti. Mahkemeye göre bu karar maddi hukuka aykırı olarak verildi. Keşidecinin gösterdiği ve kendisine poliçe üzerinden ödeme yükümlülüğü yüklediği kişi, Yönetmelik'in 47. maddesi gereğince seneti hamiline ödemekle yükümlü olan kişi değildir. Bu sorumluluk, ödeme için yetkili kişiyi görevlendiren keşidecinin kendisine aittir. Temyiz mahkemesi kararında belirtilenlere dayanarak karar iptal edildi ve iddia reddedildi * (320).

Bankaların müşterilerine borç verirken kambiyo senetlerini kullanmak için çeşitli planlar kullandıkları unutulmamalıdır. Borç verme yöntemlerinden biri de senet kredisidir.

Bağlamak. Kanun veya diğer yasal düzenlemelerde öngörülen hallerde, tahvil ihraç edilerek ve satılarak bir kredi sözleşmesi yapılabilir.

Tahvil, sahibinin, tahvili ihraç eden kişiden, kendisi tarafından belirlenen süre içerisinde tahvilin nominal değerini veya eşdeğer başka bir mülkü alma hakkını belgeleyen bir menkul kıymettir. Tahvil aynı zamanda sahibine tahvilin nominal değerinin sabit bir yüzdesini veya diğer mülkiyet haklarını alma hakkını da sağlar.

Kredi kuralları, tahvil ihraç eden kişi ile sahibi arasındaki ilişki için, kanunda veya onun belirlediği şekilde aksi belirtilmediği sürece geçerlidir (Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 816. Maddesi).

4). Kredi geri ödemesinin sağlanması

Kredilerin bir dereceye kadar güvence altına alınması bankacılık ve medeni hukuk tarafından düzenlenmektedir.

“Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” Federal Kanunun 33. Maddesi, “bir banka tarafından sağlanan krediler, devlet ve diğer menkul kıymetler, banka garantileri ve federal yasalarca öngörülen diğer yöntemler dahil olmak üzere taşınmaz ve taşınır mülk rehni ile güvence altına alınabilir veya Borçlunun sözleşme kapsamındaki yükümlülükleri ihlal etmesi durumunda, banka, sözleşmede öngörüldüğü takdirde sağlanan kredileri ve bunlara tahakkuk eden faizleri erken tahsil etme ve ayrıca rehin verilen mülkü Sözleşmede belirlenen şekilde haciz etme hakkına sahiptir. Federal yasa."

Rusya Federasyonu Medeni Kanunu, kredilerin güvence altına alınması için çeşitli yöntemler sunmaktadır.

Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 329. maddesi, yükümlülüklerin yerine getirilmesinin ceza, rehin, borçlunun mülkünün alıkonulması, kefalet, banka garantisi, depozito ve kanun veya sözleşmeyle öngörülen diğer yöntemlerle sağlanabileceğini öngörmektedir. . Yükümlülüklerin yerine getirilmesini sağlamaya yönelik tüm bu yöntemlerin, belirli bir durumla ilgili olarak dikkate alınması gereken kendi özellikleri vardır. Uygulamada çoğunlukla ceza, rehin, kefalet ve banka garantisi kullanılmaktadır.

Kredi kuruluşları, krediyi güvence altına almak ve çıkarlarını korumak için çeşitli yollar (tazminat, borç affı, yenileme) oluşturmayı uygular.

Kredi geri ödemesini güvence altına almak için bir veya başka bir yöntemin seçimini karakterize eden genel noktalar, mevzuatın dikkatli bir şekilde analiz edilmesi, yasal risklerin dikkate alınması ve borçlunun veya kredi güvenliği sağlayan üçüncü tarafın hukuki durumuna dikkat edilmesi gerektiğidir.

Ceza. Bir ceza (para cezası, ceza), bir yükümlülüğün yerine getirilmemesi veya uygunsuz bir şekilde yerine getirilmesi durumunda, özellikle de borcun ödenmesinde gecikme olması durumunda, borçlunun alacaklıya ödemekle yükümlü olduğu, yasa veya sözleşmeyle belirlenen bir miktar paradır. yerine getirilmesi. Cezanın ödenmesi talebinde alacaklının zarara uğradığını ispat etmesi gerekmemektedir. Manevi zararlara ilişkin anlaşma yazılı olmalıdır.

Orantısız olduğunun tespiti halinde mahkemece cezada indirim yapılabilecek. Bu olasılığın yasallığı, Rusya Federasyonu Anayasa Mahkemesi tarafından doğrulandı; bu, “Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 330. maddesi uyarınca, cezanın kanun veya sözleşmeyle belirlenen bir miktar para olarak kabul edildiğini, Borçlu, bir yükümlülüğün yerine getirilmemesi veya uygunsuz bir şekilde yerine getirilmesi, özellikle de yerine getirilmesinde gecikme durumunda alacaklıya ödeme yapmakla yükümlüdür. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 333. maddesine göre, ödenecek ceza açıkça orantısız ise. yükümlülüğün ihlalinin sonuçları, mahkemenin cezayı azaltma hakkı vardır (birinci bölüm); ancak cezanın azaltılması olasılığına ilişkin kurallar, alacaklının zarar tazminatı hakkını etkilemez (ikinci bölüm). Medeni hukuk, yükümlülüklerin yerine getirilmesini sağlamanın bir yolu olarak bir ceza ve bunların yerine getirilmemesi veya uygunsuz performansı nedeniyle mülkiyet sorumluluğunun bir ölçüsünü sağlar ve ortadan kaldırmak için mahkemeye ceza miktarını azaltma hakkı verilir. yükümlülüklerin ihlalinin sonuçlarıyla bariz orantısızlığı." * (321)

Rehin. Rehin sözleşmesi, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu ve “Rehin” Federal Kanunu tarafından düzenlenmektedir.

Yükümlülüklerin yerine getirilmesini sağlamanın bir yolu olarak rehin vermenin bazı avantaj ve dezavantajları bulunmaktadır. Bunlardan biri her mülkün teminat konusu olamayacağıdır. Üstelik yasaklar farklı sektörlere ait yönetmeliklerde de yer alıyor. Örneğin, Rusya Federasyonu Kültür Mevzuatının Temelleri'nin 51. Maddesi şöyle diyor: “Devlet ve belediye müzelerinde, sanat galerilerinde, kütüphanelerde, arşivlerde ve diğer devlet kültür kuruluşlarında saklanan kültürel varlıklar bir kredi için teminat olarak kullanılamaz veya rehin verilemez. teminat olarak.”*(322) Mülkü rehne konu olan tüzel kişinin teşkilat ve hukuki yapısının özelliklerini de dikkate almak gerekir. Bu özellikle limited ve ek sorumlu şirketler, kapalı anonim şirketler için geçerlidir. Burada hisse satın almayı ilk reddetme hakkı esastır. Kredinin geri ödenmesini güvence altına almak için teminat kullanılmasını zorlaştırır. Devlet ve belediye üniter işletmelerinin de kendine has özellikleri vardır.

Ticari şirketlerin ve ortaklıkların kurucuları yükümlülük haklarına sahiptir ve bu nedenle mülkün bir payı değil, yalnızca onlar rehnedilebilir.

Her teminat öğesinin kendine özgü özellikleri vardır. Örneğin, dolaşımdaki malların ve gayrimenkulün kullanımına ilişkin yasal rejim farklıdır. * (323) Gayrimenkul teminat konusu olursa, o zaman “İpotek (Gayrimenkul Rehni)” Federal Kanununun gerekleri gerekir. dikkate alınmalıdır. Bu yasanın 19. maddesi, bir ipoteğin, devletin gayrimenkul haklarının tescili ve onunla yapılan işlemlere ilişkin federal yasa tarafından belirlenen şekilde adalet kurumları tarafından birleşik devlet gayrimenkul hakları siciline devlet tesciline tabi olduğunu öngörmektedir. Burada ayrıca 21 Temmuz 1997 tarihli Federal Kanun'un “Gayrimenkul haklarının devlet tescili ve onunla yapılan işlemlere ilişkin” normlarını da dikkate almak gerekir * (324).

Bu nedenle, bir krediyi güvence altına almak için bu yöntemi kullanırken, tüm olumlu ve olumsuz yönleri dikkate almanız gerekir. Kullanımının uygunluğu spesifik duruma bağlıdır. Teminatın maliyeti ve likiditesi, kredinin tutarı, koşulları ve faizinin yanı sıra kredinin ekonomik içeriği ve ortaya çıkan risklerin değerlendirilmesi gibi faktörlerin de burada önemi azımsanmayacak düzeydedir. Bazı durumlarda teminatın çeşitli maliyetlerle ilişkilendirilen depolama gerektirmesi de önemlidir.

Her durumda, kuruluşun tüzüğünü dikkatlice incelemek gerekir. Bu durumda, anonim şirketlere ilişkin mevzuatın gereklerini, özellikle de bazı durumlarda (25 ila 50 sterlin arasında büyük bir işlem) büyük işlemleri yürütme yetkisine ilişkin gerekliliklerin dikkate alınması gerekir. Tamamlandığı tarihte bilanço varlıklarının %'si) ve diğerlerinde (işlem bilanço varlıklarının %50'sinden fazlasını oluşturuyorsa) rehin verenin yönetim kurulunun onayını gerektirir. * (325) Tüzük. Bir limited şirketin veya ek sorumluluk şirketinin kurulması, bir hissenin üçüncü kişilere, bu durumda bir kredi kuruluşuna devredilmesinin imkansızlığını şart koşabilir. Alacak hakkı rehnini kredi kuruluşu açısından kârsız hale getiren başka sınırlamalar da söz konusu olabilir.

Bu kredi güvence altına alma yönteminin olumsuz yönleri, esas olarak teminat satmanın zorluklarına dayanmaktadır (Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 349-350. Maddeleri).

Vatandaşların mülk türleri listesinde belirtilen ve icra belgeleri kapsamında haciz edilemeyen nesneler teminat konusu olamaz.

30 Kasım 1994 tarihli Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'na (birinci bölüm) göre, RSFSR Medeni Usul Kanunu * (326) Ek 1'de verilen listede yer alan mülkler rehin konusu olamaz ( ayrıca bkz. 29 Mayıs 1992 tarihli Rusya Federasyonu Kanunu "Rehin Hakkında").

21 Temmuz 1997 tarihli "İcra Takibi Hakkında" Federal Kanunun 49. Maddesinin, borçlunun kendisine sunulan talepleri tam olarak karşılayacak yeterli başka mülke sahip olmaması durumunda rehin verilen mülke haciz uygulanabileceğini öngördüğü dikkate alınmalıdır. ipotekli hakların yerleşik medeni kanununa uygun olarak rehin ile güvence altına alınmayanlar. Rehinli malı elinde bulunduran rehin alan, kendi alacağından öncelikli olan alacaklıların taleplerini, rehinli mülkün değerinden, bu mülkün değerini geçmeyecek bir miktarda karşılamakla yükümlüdür. Bu da teminatla kredi alma riskini artıran bir diğer noktadır.

Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'na göre rehinle güvence altına alınan talepler üçüncü sırada yer almaktadır. Bu, bir tüzel kişiliğin tasfiyesi sırasında, birinci ve ikinci öncelik talepleri tamamen karşılanıncaya kadar alacaklıların rehin verilen mülkü haczedemeyeceği anlamına gelir. Rusya Federasyonu Yüksek Mahkemesi Genel Kurul Toplantıları ve Rusya Federasyonu Yüksek Tahkim Mahkemesi'nin 6/8 sayılı 25. paragrafındaki Kararında bu konu şu şekilde açıklanmaktadır: “Hukuki iflas (iflas) davaları dikkate alındığında kuruluşlar, mahkeme tarafından iflas etmiş (iflas etmiş) olarak tanınan borçlunun rehin konusu mülkünün genel iflas masasına dahil edilmeye tabi olduğu ve alacaklı-rehin sahibinin iddialarından yola çıkılmalıdır. rehin konusu olmayanlar da dahil olmak üzere, ilk iki aşamadaki alacaklıların taleplerinin karşılanmasından sonra borçlunun kalan tüm malları pahasına karşılanır."

Teminat değerlendirmesi. Teminatın değerlendirilmesi, 29 Temmuz 1998 tarihli “Rusya Federasyonu'ndaki Değerleme Faaliyetleri Hakkında” Federal Kanun tarafından belirlenen kurallara göre gerçekleştirilir. * (327) Bu kanun, değerleme faaliyetleri kavramını formüle etmektedir. Makale, söz konusu Federal Yasanın amaçları doğrultusunda, değerleme faaliyetlerinin, nesnelerle ilgili bir pazar veya başka bir değer oluşturmayı amaçlayan değerleme faaliyetleri konularının faaliyetleri olarak anlaşıldığını öngörmektedir. Bu durumda, değerleme nesnesinin piyasa değeri, işleme taraf olanların gerekli tüm bilgilere sahip olarak makul bir şekilde hareket etmeleri durumunda, bu değerleme nesnesinin rekabetçi bir ortamda açık piyasada elden çıkarılabileceği en olası fiyat olarak anlaşılmaktadır. olup, işlem fiyatı olağanüstü durumlardan etkilenmemektedir. Bununla birlikte, işlemin taraflarından birinin değerleme konusu nesneyi elden çıkarmak, diğer tarafın ise icrayı kabul etmek zorunda olmaması; İşlemin taraflarının, işlemin konusunu iyi bilmeleri ve kendi çıkarları doğrultusunda hareket etmeleri; değerleme nesnesi halka arz şeklinde açık piyasaya sunulur; işlemin fiyatının, değerlendirme konusu için makul bir ücreti temsil etmesi ve işlemin tarafları açısından herhangi bir kısımda işlemin tamamlanması için herhangi bir zorlamanın bulunmaması; değerleme nesnesine ilişkin ödeme parasal biçimde ifade edilir.

29 Temmuz 1998 tarihli “Rusya Federasyonu'ndaki Değerleme Faaliyetleri Hakkında” Federal Kanunun 5. Maddesine göre, değerleme nesneleri şunları içerir: bireysel maddi nesneler (şeyler); Belirli bir türdeki mülkler (taşınabilir veya taşınmaz, işletmeler dahil) dahil olmak üzere, bir kişinin mülkünü oluşturan şeylerin toplamı; mülkiyete veya mülkteki bireysel öğelere ilişkin mülkiyet ve diğer mülkiyet hakları; talep hakları, yükümlülükler (borçlar); işler, hizmetler, bilgiler; Rusya Federasyonu mevzuatının sivil dolaşıma katılma olasılığını belirlediği diğer sivil haklar nesneleri.

Aynı yasa, herhangi bir değerleme nesnesinin zorunlu olarak değerlendirilmesi gerekliliğini içeren normatif bir yasal düzenlemenin veya bir değerleme nesnesinin değerlemesine ilişkin bir anlaşmada (bundan sonra sözleşme olarak anılacaktır), belirli bir değer türünü tanımlamaması durumunda sağlar. Değerleme nesnesinin piyasa değeri bu nesnenin belirlenmesi gerekir.

Bu kural aynı zamanda, bu Federal Yasa tarafından öngörülmeyen normatif bir yasal düzenlemede veya “gerçek değer” terimleri de dahil olmak üzere değerleme nesnesinin değer türünü tanımlayan değerleme standartlarında kullanılması durumunda da uygulamaya tabidir. makul değer”, “eşdeğer değer”, “gerçek değer” "ve diğerleri.

Kanun, nesnelerin değerlendirilmesinin zorunlu olduğu durumları öngörmektedir. Bu özellikle, ipotek konusunun değeriyle ilgili anlaşmazlıkların olması durumunda bireylere ve tüzel kişilere verilen ipotek kredileri için geçerlidir.

Değerlendirme faaliyetlerinin konuları tarafından kullanılması zorunlu olan değerlendirme standartlarının geliştirilmesi ve onaylanması, Rusya Federasyonu mevzuatına uygun olarak Rusya Federasyonu Hükümeti'nin yetkisindedir. Değerleme faaliyetleri lisanslıdır.*(328)

Borçlunun malının muhafazası. Bu tür kredi teminatlarının satışında teminatla ilgili prosedür uygulanır.

Garanti. Garanti sözleşmesi, alacaklı ile garantör arasında yapılan bir sözleşmedir. Bu, tek taraflı olarak bağlayıcı, rızaya dayalı ve karşılıksız bir anlaşmadır.

Bu sözleşme gelecekte doğacak bir yükümlülüğün güvence altına alınması amacıyla da yapılabilir. Yazılı olması gerekir, uyulmaması garanti sözleşmesinin geçersiz olmasına yol açacaktır.

Garanti ile güvence altına alınan yükümlülüğün borçlu tarafından yerine getirilmemesi veya gereği gibi yerine getirilmemesi durumunda, kanun veya garanti sözleşmesi garantörün ikincil sorumluluğunu öngörmedikçe, garantör ve borçlu, alacaklıya karşı müştereken ve müteselsilen sorumludur. Bu durumda garantör, faiz ödemesi, borcun tahsili için yasal masrafların geri ödenmesi ve alacaklının yükümlülüğünü yerine getirmemesi veya uygunsuz bir şekilde yerine getirmemesi nedeniyle alacaklının diğer zararları da dahil olmak üzere alacaklıya karşı borçluyla aynı ölçüde sorumludur. Garanti sözleşmesinde aksi belirtilmedikçe borçlu. Müşterek kefil olan kişiler, garanti sözleşmesinde aksi öngörülmediği sürece, alacaklıya karşı müştereken ve müteselsilen sorumludurlar. Bu sözleşmenin, alacaklı ile kefil arasında bir sözleşme içermeyen, yani teminat niteliği taşımayan çeşitli tavsiye mektupları, ödeme yeterliliği belgeleri ve benzeri diğer belgelerle karıştırılmaması gerekir. Anlaşmanın metni özüne tam olarak uygun olmalıdır. Garantörlerin hukuki ehliyeti ve büyük işlemleri yürütme yetkisine ilişkin hükümlerin, kuruluşun hukuki statüsü ve tüzüğü ile ilgili olarak kanun gereklerine uygunluğu kontrol edilmelidir.

5). Kredi sözleşmesi kapsamında tarafların sorumluluğu

Kredi sözleşmesi kapsamındaki tarafların sorumluluğu medeni ve bankacılık mevzuatı tarafından sağlanmaktadır.

Bir anlaşma imzalanırken taraflar, medeni hukuk normlarının rehberliğinde, yerine getirilmemesi durumunda sorumluluk önlemleri sağlar.

Kredi sözleşmesi, borçluya sağlanan tutarın zamanında geri ödenmeyeceğini açıkça gösteren koşulların mevcut olması durumunda kısmen veya tamamen kredi sağlar. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu bu tür durumların açık olması gerektiğini belirttiğinden, sözleşmede öngörülen süre içinde tutarın iade edilmeyeceğini gösteren doğrudan delillerin bulunması gerekir.

Bir krediyle ilgili olarak, genel kredi kuralı şu şekilde uygulanır: eğer kredi sözleşmesi kredinin taksitler halinde (taksitlerle) iadesini öngörüyorsa, borçlu kredinin bir sonraki kısmının iadesi için belirlenen son tarihi ihlal ederse, Borç veren, vadesi gelen faiziyle birlikte kalan kredi tutarının tamamının erken ödenmesini talep etme hakkına sahiptir.* (329) Borçlunun, kredi tutarının geri ödenmesini sağlamak için kredi sözleşmesinde öngörülen yükümlülükleri yerine getirmemesi halinde ve ayrıca Borç verenin sorumlu olmadığı koşullar nedeniyle teminat kaybı veya koşullarının bozulması durumunda, borç veren, aksi belirtilmedikçe borçludan kredi tutarının erken geri ödenmesini ve vadesi gelen faizin ödenmesini talep etme hakkına sahiptir. sözleşme.

Borçlu, kredi tutarının kullanım amacına ilişkin kredi sözleşmesinin şartlarına uymazsa ve borçlu, borçlunun borç verenin kontrolü kullanma yeteneğini sağlama yükümlülüklerini ihlal ederse, ikincisi bu hakka sahiptir. sözleşmede aksi belirtilmedikçe borçludan kredi tutarının erken geri ödenmesini ve vadesi gelen faizin ödenmesini talep etmek.

“Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” Federal Kanunu, kredi kuruluşlarına yönelik normlar içermektedir. Bu yasanın 34. maddesi, bir kredi kuruluşunun, borcun tahsili için Rusya Federasyonu mevzuatının öngördüğü tüm önlemleri almakla yükümlü olduğunu belirtmektedir.

Bir kredi kuruluşu, federal yasaların öngördüğü şekilde borcunu geri ödeme yükümlülüklerini yerine getirmeyen borçlulara karşı aciz (iflas) davası başlatmak için tahkim mahkemesine başvurma hakkına sahiptir.*(330)

6). Rusya Merkez Bankası'nın kredi kurumları tarafından fon sağlanması (yerleştirilmesi) ve bunların iadesi (geri ödeme) işlemlerine ilişkin düzenleme

Kredi kuruluşları tarafından fon yerleştirilmesini içeren bankacılık işlemleri, Rusya Merkez Bankası düzenlemeleri ile düzenlenmektedir. Rusya Merkez Bankası'nın 31 Ağustos 1998 tarihli Yönetmeliğinde N 54-P “Kredi kuruluşlarına fon sağlama (yerleştirme) ve bunların geri ödenmesi (geri ödeme) prosedürü hakkında” (Merkez Bankası tarafından onaylanan Yönetmelik ile değiştirildiği şekliyle) Rusya Federasyonu, 27 Temmuz 2001 144-P)* (331) (bundan sonra Yönetmelik olarak anılacaktır). Doğru, Düzenlemeler bir banka kredisine ilişkin fon yerleştirme prosedürünü öngörmektedir ve bu, fon yerleştirmeye yönelik diğer bankacılık işlemleri için geçerli değildir. Özellikle kıymetli madenlerle yapılan işlemler ve menkul kıymetlerle yapılan işlemler için geçerli değildir.

Yönetmelik geçerliliğinin sınırlarını gösterir. Fonların yerleştirilmesine ilişkin Rusya Merkez Bankası ile bankalar arasındaki hukuki ilişkilerle ilgili değildir. Bu hukuki ilişkiler, Rusya Federasyonu mevzuatı ve Rusya Merkez Bankası'nın ilgili düzenlemeleri ile düzenlenmektedir. Banka müşterileri için banka hesaplarının açılması ve sürdürülmesine ilişkin hukuki ilişkileri de düzenlememektedir. Düzenlemeler, bankanın plastik banka kartları * (332) kullanılarak gerçekleştirilen, bankalar tarafından fon sağlanmasına (yerleştirilmesine) ilişkin işlemleri ve ayrıca banka fonlarının menkul kıymetlere (tahviller, mevduat sertifikaları) yerleştirilmesine yönelik banka işlemlerini düzenlememektedir. , ihraççıların bonoları ve diğer borç yükümlülükleri). Bu işlemler Rusya Federasyonu mevzuatı ve Rusya Bankası'nın ilgili düzenlemeleri ile düzenlenmektedir.*(333)

Belirli bir bankada mutabakat, cari, mevduat, muhabir hesapları olup olmadığına bakılmaksızın, bankalar tarafından tüzel kişilere ve bireylere fon sağlanması (yerleştirilmesi) ve geri dönüş işlemlerinin yürütülmesi prosedürünü belirler ( alınan fonların banka müşterileri tarafından geri ödenmesi ve bu işlemlerin muhasebeleştirilmesi.*(334) Esas itibarıyla bu, ana bankacılık operasyonlarından biri olan banka kredilerinin gerçekleştirilmesine yönelik teknolojinin düzenlenmesidir.

Düzenlemeler, bankanın müşteriye fon sağlamanın tavsiye edilebilirliği konusunda bir karar vermeden önce, alacaklı bankanın borçlu tarafından sunulan tüm belgeleri (kurucu belgelerin kopyaları, muhasebe, istatistik ve mali tablolar (bilanço ve ekleri) dikkatlice incelemesi gerektiğini belirtmektedir. , bireysel performans göstergelerinin transkriptleri); iş planı, pazarlama, üretim ve yönetim planları, sağlanan fonların geri ödeme süresi boyunca borçlunun karşı taraflarıyla olan nakit akışlarının tahmini (borçlu müşterinin tahsilat ve ödeme planı); geri ödeme süresini ve kredi işleminin karlılık düzeyini karakterize eden fizibilite çalışması) ve ayrıca kredi işlemlerinin güvenilirliğini kontrol etmek, müşteri-borçlunun kredi geçmişini incelemek, müşterinin yükümlülüklerine ilişkin borcun varlığını veya yokluğunu analiz etmek -borçlu, vadesi geçmiş olanlar da dahil olmak üzere, müşteri-borçlunun fon sağlanmasına ilişkin sözleşmeyi imzalayan yetkililerinin yetkilerini kontrol eder, kullanılabilirliğini ve güvenlik kalitesini (teminat, banka garantisi, kefalet, sigorta poliçesi vb.) kontrol eder, bilgi alındı.

Borçlu müşteriye potansiyel bir alacaklı banka tarafından hizmet verilmiyorsa (yani bu bankada bir muhabir, mutabakat veya cari hesap yoksa), o zaman yukarıdaki belge ve bilgilere ek olarak, ondan kişilerin örnek imzalarını içeren bir kart almalısınız. banka ile ilgili anlaşmaları/sözleşmeleri imzalamaya ve borç alan kuruluşun fonlarını yönetmeye yetkilidir.

Yönetmelikler, özellikle fon sağlamanın tavsiye edilebilirliği konusunda bir karar alınmadan önce, bankanın potansiyel borçlusu ile toplantılar ve görüşmelerin organize edilmesi ve yürütülmesi gerektiğini belirtmektedir. Borçlu müşteriyle bu tür görüşmeler düzenli olarak ve daha sonra sözleşme süresi boyunca gerçekleştirilmelidir.

Yönetmelikler, borçlunun mali durumunun analizine dayanarak fon sağlanması konusunda karar verilmesinin tavsiye edildiğini belirtmektedir; kredi ödeme gücünün düzeyi; borçlu tarafından sunulan teminatın kalitesi ve likiditesi; icranın alınması üzerine alacaklı bankanın ödenmesi gereken faiz ve olası masrafları dikkate alınarak, verilen fonlar için sağlanan teminatın yeterliliğinin hesaplanması; Kredi riski, döviz riski (döviz cinsinden fon sağlarken), sektör riski (borçlunun ait olduğu sektörün durumu analiz edilir) dahil olmak üzere belirli bir müşteriye borç vermeyle ilgili risklerin değerlendirilmesi (özellikle boş krediler verirken) ) ve diğer riskler. Fon sağlanmasına karar verildikten sonra alacaklı bankanın yetkili uzmanları sözleşme metnini hazırlar.

Düzenlemeler, fon sağlanmasına yönelik bir işlemin, banka ile bankanın müşterisi arasında ilgili bir anlaşmanın (genel kredi sözleşmesi/sözleşmesi, kredi sözleşmesi/sözleşmesi, mevduat sözleşmesi, kredi sözleşmesi, banka hesap sözleşmesi) imzalanmasıyla gerçekleştirildiğini belirtmektedir. , Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun gereklilikleri dikkate alınarak hazırlanan fonların yerleştirilmesine ilişkin diğer anlaşma). Sözleşme/anlaşma, banka tarafından sağlanan fonların sağlanması ve iadesine (geri ödemesine) ilişkin temel koşulları tanımlar. Bu durumda kredi sözleşmesinde kredinin verilme amaçları belirlenebilir.

Müşteri-borçlu tarafından sunulan tüm belgeler, alacaklı banka tarafından alacaklı bankadan gelen taleplere alınan yanıtlar ve ayrıca sözleşme / anlaşma, ek anlaşmalar, rehin sözleşmeleri dahil olmak üzere fonların yerleştirilmesi (sağlanması) gerçeğini doğrulayan belgeler ve diğer anlaşmalar ve emirlerin kopyaları, alacaklı banka tarafından tutulan müşteri-borçlu dosyasında saklanır.

Müşteriye fon sağlama gerçeğini gösteren bir belge, müşterinin muhabirinden, ödemesinden, cari hesabından, ayrıca bir kredi veya bankalar arası mevduat hesabından veya yerleştirilen diğer fonların muhasebesi için bir hesaptan bir alıntıdır.

Banka, borçlu müşterilerin dosyalarını oluşturma prosedürünü belirler ve bunların en az 5 yıl süreyle saklanmasını düzenler ve belirlenen saklama sürelerinin sona ermesi üzerine bunları müşteri dosyalarının öngörülen şekilde saklandığı arşive aktarır. Bu çalışma, yetkinliği müşterilere fon yerleştirmeyi de içeren baş muhasebeci ve bankanın ilgili bölüm başkanının rehberliğinde gerçekleştirilir.

Kredi sözleşmesinin koşullarından biri, borçlu müşteri tarafından kredi sözleşmesinde öngörülen yükümlülüklerin ihlal edilmesi durumunda bankanın kredi sözleşmesini erken feshetme hakkını sağlamalıdır. Müşteri-borçluya, haklı nedenlerle, krediyi (kredi limitini) tamamen veya kısmen kullanmama konusunda sözleşmeye bağlı hak da verilebilir. Başlangıçta kararlaştırılan kredi miktarı (kredi limiti) daha sonra taraflarca da ayarlanabilir (bu koşul kredi sözleşmesinde belirtilmelidir).

Yapılan sözleşme/sözleşmenin şartları uyarınca banka, bankanın müşterilerine fon yatırır. Aynı zamanda, ilgili kredi ve bankalararası mevduat hesaplarının açılması, diğer yerleştirilen fonların muhasebeleştirilmesine ilişkin hesapların açılmasına, vergi makamlarına öngörülen şekilde bildirimde bulunulması eşlik eder.

Sendikasyon (konsorsiyum) esasına göre fon yerleştirmenin (sağlamanın) bir örneği olarak, bir bankanın, bir müşteri-borçluya büyük bir kredi sağlamak için birkaç bankadan oluşan bir birliğe (konsorsiyum) katılması, alacaklı arasında yapılan bir anlaşma temelinde düşünülebilir. Bankaların, borçlu müşteriye ve bu alacaklı bankaların her birinin borçlu müşteriyle imzaladığı ilgili kredi anlaşmalarına dayanarak sendikasyon (konsorsiyum) temelinde kredi sağlaması.

Düzenlemelerde belirtildiği gibi, bankanın yetkili bölümü, borçlu müşteriler tarafından kendilerine sağlanan fonların geri ödeme (iade) zamanlamasının ve kredilere ilişkin vadesi geçmiş borcun durumu da dahil olmak üzere bunlara faiz ödenmesinin günlük olarak izlenmesini organize etmelidir. Borçlu müşterilerin geri ödenmesi için gerekli tedbirleri alır.

Yönetmelik * (335) uyarınca "bir banka tarafından fonların yerleştirilmesi (sağlanması), banka ile bankanın müşterisi arasında Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun gereklilikleri dikkate alınarak hazırlanan bir anlaşmanın yapılması anlamına gelir." “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” Federal Kanunun 1. Maddesi uyarınca banka, ödeme, aciliyet ve geri ödeme şartlarına göre fon aktarır ve banka müşterisi, alınan fonları sözleşme şartlarına uygun olarak iade eder.

Düzenlemelerin, bu şekilde para yatırma kavramını belirterek, bir kredi kurumu ile onun müşterisi arasında, kendisi tarafından düzenlenen bir bankacılık işleminin gerçekleştirilmesine ilişkin prosedüre temel teşkil eden bir işlem anlamına geldiğini unutmayın. Ancak işlemi bu şekilde düzenlemez, yalnızca kredi kuruluşunun fon yerleştirme faaliyetlerine, yani bir bankacılık işlemine yönelik teknolojisini düzenler.

Fonların yerleştirilmesi (temin edilmesi), mevcut mevzuatın gerekliliklerine uygun olarak hem Rusya Federasyonu'nun ulusal para biriminde hem de yabancı para birimlerinde gerçekleştirilebilir.

Banka, fonların yerleştirilmesine (tedarik edilmesine) ilişkin politikasını, muhasebe politikalarını ve bunların uygulanmasına yönelik yaklaşımları tanımlayan ilgili iç belgeleri geliştirmek ve onaylamakla yükümlüdür. Aşağıdaki belgeleri geliştirmeli ve onaylamalıdır: a) banka tarafından fonların yerleştirilmesine ilişkin kararların alınmasına ilişkin prosedürleri tanımlayan belgeler; b) bankanın bölümleri ve yetkilileri arasındaki görev ve yetki dağılımını tanımlayan belgeler, b) banka müşterilerine borç verme kuralları da dahil olmak üzere, fonların yerleştirilmesine ilişkin iç kuralları içeren belgeler. İçerikleri Rusya Federasyonu'nun mevcut mevzuatına, Rusya Merkez Bankası düzenlemelerine ve Yönetmeliklere aykırı olmamalıdır.

Bir kredi kuruluşunun kredi verme kararı alırken dikkat etmeniz gereken bir diğer nokta, Rusya Merkez Bankası'nın sözde bağlantılı kredilendirmeyle ilgili gereklilikleridir.

Rusya Merkez Bankası Mektubu Rusya Merkez Bankası'nın 17 Ocak 2005 tarih ve 2-T sayılı Mektubu “Banka ile ilişkili kişilerle yapılan işlemler ve bunların uygulanması sırasında ortaya çıkan risklerin değerlendirilmesi hakkında” bununla birlikte bankacılık normlarının yanı sıra şunları da içermektedir: Bize göre kabul edilemez olan medeni hukuk normları.

Görünüşe göre bu tür konular önemlidir, ancak bunların Rusya Merkez Bankası düzenlemeleriyle değil, federal yasayla çözülmesi gerekiyor. Aslında, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu normlarına göre, banka kredi sözleşmeleriyle ilgili olarak şirketin hissedarlar (katılımcılar) veya yönetim kurulunun (denetleme kurulu) genel kurulunun yetkisi yalnızca aşağıdaki hususları içerir: önemli işlemlerin ve menfaat içeren işlemlerin onaylanması.

Diğer konularda ise yürütme organının yetkisi sınırlandırılarak ancak kanunların izin verdiği sınırlar dahilinde yönetim kurulunun (denetim kurulu) yetkisine atfedilebilir. Ve Rusya Bankası, hissedarlar/katılımcılar genel kurulunun veya bir kredi kuruluşunun yönetim kurulunun yetkisini düzenlemek de dahil olmak üzere medeni hukuk normları oluşturma hakkına sahip değildir. Gördüğümüz gibi burada da diğer şeylerin yanı sıra bankacılık ve medeni hukuk ilişkilerinin bir karışımı var.

Fonların yerleştirilmesine yönelik bir bankacılık işleminin önemli bir unsuru, risk yönetimi ve rezervlerin oluşturulmasıdır. Rusya Merkez Bankası'nın 16 Ocak 2004 tarih ve 110-I sayılı “Bankalar için Zorunlu Standartlar Hakkında” Talimatı (tadil edildiği şekliyle), kredi risklerini sınırlamak için tasarlanmış bir dizi standart öngörmektedir. Standartlar aynı düzenleyici kanunda verilen formüller kullanılarak hesaplanır.

“Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” Federal Kanununda (Madde 24) öngörülen normlara uygun olarak, finansal güvenilirliği sağlamak için, bir kredi kurumu, menkul kıymetlerin amortismanı da dahil olmak üzere rezervler (fonlar) oluşturmakla yükümlüdür. oluşumu ve kullanımı için prosedür Rusya Merkez Bankası tarafından kurulmuştur. Asgari rezerv (fon) miktarları Rusya Merkez Bankası tarafından belirlenir. Vergi öncesi karlardan rezervlere (fonlara) yapılan katkıların miktarı federal vergi kanunlarıyla belirlenir.*(336)

Bir kredi kurumu, sayısal değerleri Rusya Bankası tarafından belirlenen “Rusya Federasyonu Merkez Bankası (Rusya Bankası)” Federal Kanunu uyarınca belirlenen zorunlu standartlara uymakla yükümlüdür. Federal Kanun.

Bir kredi kurumu, yürütülen operasyonların niteliğine ve ölçeğine uygun bir güvenilirlik düzeyi sağlamak amacıyla iç kontrol düzenlemekle yükümlüdür.*(337)

7). Kredi, kredi ve benzeri borçlardan kaynaklanabilecek olası zararlar için karşılık ayrılması

Federal Kanun tarafından sağlanan krediler için rezerv oluşturma prosedürü, 26 Mart 2004 tarih ve 254-P sayılı Rusya Merkez Bankası Yönetmeliği ile düzenlenmektedir “Kredi kuruluşlarının krediler, krediler ve benzeri olası zararlar için rezerv oluşturma prosedürü hakkında borç” (20 Mart 2006 N 1671-U tarihli Rusya Merkez Bankası Direktifi RF ile değiştirilmiştir) (bundan sonra Yönetmelikler olarak anılacaktır).

Bu Yönetmelik, kredi kuruluşlarının, parasal alacaklar ve finansal araçlarla yapılan işlemlerden kaynaklanan alacaklar da dahil olmak üzere kredi, kredi ve benzeri borçlardan (bundan sonra kredi olarak anılacaktır) kaynaklanan olası zararlar için karşılık ayırma prosedürünü belirler. Bunların bir listesi bu Yönetmeliğin Ek 1'inde verilmiştir.

Ek olarak, Yönetmelikler, Rusya Merkez Bankası'nın kredi kuruluşlarının olası kredi zararları için rezerv oluşturma prosedürüne uyumunu denetlemesinin ayrıntılarını da öngörmektedir.

Bankalar, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 266. Maddesinde öngörülen şüpheli borçlara ilişkin rezervlere ek olarak, krediler, krediler ve benzeri borçlardaki (bankalararası krediler ve mevduat borçları dahil) olası zararlar için karşılık ayırma hakkına sahiptir. * (338)

“Rusya Federasyonu Merkez Bankası (Rusya Bankası)” Federal Kanunu uyarınca bu şekilde oluşturulan olası kredi zararları için rezervlere katkı tutarları, öngörülen kısıtlamalar dikkate alınarak gider olarak muhasebeleştirilmektedir. aynı makalede. Buna göre Vergi Kanunu'nun 292. maddesi “Banka rezervlerinin oluşturulmasına ilişkin giderler” bulunmaktadır.

Bu maddenin 1. paragrafı hükümleri dikkate alınarak oluşturulan olası kredi zararları karşılığındaki kesinti tutarları, raporlama (vergi) dönemi boyunca faaliyet dışı giderlere dahil edilir.

Olası kredi zararları için banka giderlerine yansıtılan ve banka tarafından raporlama (vergi) döneminde kredilerdeki sorunlu borçlardan ve krediye eşdeğer borçlardan kaynaklanan zararları karşılamak için tamamen kullanılmayan rezerv tutarları bir sonraki raporlamaya aktarılabilir ( vergi) dönemi. Bu durumda, yeni oluşturulan rezervin tutarının, önceki raporlama (vergi) dönemine ait rezerv bakiyelerinin tutarına ayarlanması gerekir. Raporlama (vergi) döneminde yeni oluşturulan rezerv tutarının, önceki raporlama (vergi) dönemine ait rezerv bakiyesinden az olması durumunda, aradaki fark bankanın faaliyet dışı gelirine dahil edilecektir. raporlama (vergi) döneminin son gününde. Yeni oluşturulan rezerv tutarının önceki raporlama (vergi) dönemine ait rezerv bakiyesi tutarından fazla olması durumunda, aradaki fark raporlama (vergi) döneminin son gününde bankaların faaliyet dışı giderlerine dahil edilir. .

Yönetmelik, onu daha önce yürürlükte olan 62a sayılı Talimattan ayıran bir takım değişiklikler içermektedir. En önemlileri aşağıdakileri içerir:

1) Rezerv oluşumuna konu olan olası zararlar olan kredi, kredi ve benzeri borçların listesi genişletildi.

Kredilerin listesi, kredi kurumunun işlem kapsamında edinilen haklara (taleplere) ilişkin taleplerini (taleplerin devri); ikincil piyasada satın alınan ipotekler için. Aynı liste, ödemesi ertelenen finansal varlıkların satışı (satın alınması) işlemlerine (finansal varlıkların teslimi); ödenmiş akreditifler için (karşılıksız ihracat ve ithalat akreditifleri açısından). Aynı zamanda, karşı tarafın, menkul kıymetlerin veya diğer finansal varlıkların edinimi için işlemin ikinci kısmı için fonları iade etme gerekliliklerini de içerir ve belirtilen işleme konu olan menkul kıymetler, yukarıda belirtilenler uyarınca kote edilmemişse, bunları yeniden tahsis etme yükümlülüğü vardır. Rusya Merkez Bankası'nın düzenlemeleri (organize piyasada işlem görmez); finansal kiralama (leasing) işlemleri için;

2) beş sınıflandırma kalite kategorisi oluşturulmuştur

3) verilen kredilerin kredi riskinin sürekli olarak değerlendirilmesine yönelik bir gerekliliğin belirlenmesi;

4) kredi organizasyonunun kredilerin sınıflandırılması ve rezerv oluşumu konularına ilişkin iç belgeleri için çerçeve gereklilikleri oluşturulmuştur;

5) kredi kuruluşlarının kredi zararlarını daha doğru tahmin etmelerine olanak tanıyan, rezerv katkılarına ilişkin “çatal” normları oluşturulmuştur;

6) Birinci kalite kategoride (standart krediler) sınıflandırılan krediler için zorunlu karşılık oluşturulmasının zorunlu olmadığı;

7) Kredilerin kalitesinin değerlendirilmesinde ve rezerv miktarının belirlenmesinde temel yaklaşım mesleki muhakemeye dayanmaktadır. Borçlunun mali durumu, borçlunun krediye ilişkin borç servisinin kalitesi ve borçlunun erişebileceği tüm bilgiler dikkate alınarak, borçlunun faaliyetlerinin kapsamlı ve objektif bir analizinin sonuçlarına dayanarak profesyonel bir yargıya varılması sağlanır. kredi kurumunun borçlunun faaliyetlerinin diğer yönleri hakkında;

9) her şeyden önce iç kontrol sistemi çerçevesinde değerlendirmelerinin doğruluğu ve rezerv miktarının belirlenmesi üzerinde kontrol uygulanan bir kredi listesi oluşturulur;

10) II ve III kalite kategorilerinden daha iyi sınıflandırılamayan kredilerin bir listesi oluşturulur;

11) homojen kredilerden oluşan bir portföy (portföyler) için rezerv oluşumuna ilişkin çerçeve gereklilikleri belirlenir;

12) I ve II kalite kategorisi kredi teminatı kavramları getirilmekte, rezerv oluşturmak amacıyla kullanılmakta, I ve II kalite kategorisi teminat olarak sınıflandırılabilecek teminat türlerinin listesi belirlenmekte ve bir prosedür oluşturulmaktadır. belirtilen teminat dikkate alınarak krediler için rezerv oluşturulması amacıyla kurulmuş;

13) tahsilat için gerçekçi olmayan kredilerin, özellikle küçük olanların ve homojen bir kredi portföyünde birleştirilen kredilerin silinmesi prosedürü, oluşturulan rezerv nedeniyle bir miktar basitleştirilmiştir;

Kredi riski faktörlerine bağlı olarak tahmini rezerv tutarını belirlemek amacıyla, krediler mesleki muhakemeye göre beş kalite kategorisinden birine göre sınıflandırılır:

Kalite kategorisi II (standart dışı krediler) - orta düzeyde kredi riski (borçlunun kredi yükümlülüklerini yerine getirmemesi veya uygunsuz şekilde yerine getirmesinden kaynaklanan mali kayıp olasılığı, yüzde bir ila 20 arasında bir değer kaybına neden olur);

III kalite kategorisi (şüpheli krediler) - önemli kredi riski (borçlunun kredi kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getirmemesi veya uygunsuz şekilde yerine getirmesi nedeniyle mali kayıp olasılığı, yüzde 21 ila 50 arasında bir değer kaybına neden olur);

IV kalite kategorisi (sorunlu krediler) - yüksek kredi riski (borçlunun kredi kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getirmemesi veya uygunsuz şekilde yerine getirmesi nedeniyle mali kayıp olasılığı, yüzde 51 ila yüzde 100 arasında bir değer kaybına neden olur);

V (en düşük) kalite kategorisi (batık krediler) - borçlunun kredi yükümlülüklerini yerine getirememesi veya yerine getirmeyi reddetmesi nedeniyle kredinin geri ödenmesi olasılığı yoktur, bu da kredinin tamamen (yüzde 100) amortismanına yol açar.

Karşılık, ana borç tutarı (kredinin defter değeri) kadar oluşturulur. Ana borcun tutarı şunları içermez: yasa, iş gelenekleri veya kredinin kullanımına ilişkin faiz şeklindeki anlaşma, komisyonlar, cezalar ve ayrıca anlaşmadan kaynaklanan kredi kurumu lehine diğer ödemeler (bundan böyle kredi faizi olarak anılacaktır).

Rezerv, kredinin para birimine bakılmaksızın Rusya Federasyonu para biriminde oluşturulur.

Bu Yönetmeliğin gereklilikleri aşağıdakiler için geçerli değildir:

Rusya Merkez Bankası'nın düzenlemelerine uygun olarak yeniden değerlemesi yapılan, muhasebe kayıtlarına piyasa değeri üzerinden yansıtılan finansal varlıklar;

Rusya Merkez Bankası'nın 9 Temmuz 2003 tarihli N 232-P Yönetmeliği uyarınca hesaplama esasının unsurları olan finansal varlıklar “Kredi kurumlarının olası zararları için rezerv oluşturma prosedürü hakkında.” Açık deniz bölgelerinde yaşayanlar için de rezerv oluşturulmasına ilişkin bir prosedür bulunmaktadır.*(339)

Rusya Federasyonu Vergi Kanunu, Madde 292 “Banka rezervlerinin oluşturulmasına ilişkin maliyetler” içermektedir. Bankaların, Kanun'un 266. maddesinde öngörülen şüpheli borçlar karşılığına ek olarak, krediler ve eşdeğer borçlar (bankalararası kredi ve mevduat borçları dahil) üzerindeki olası kredi zararları için karşılık ayırma hakkına sahip olduğunu öngörmektedir.

Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından “Rusya Federasyonu Merkez Bankası (Rusya Bankası)” Federal Kanunu uyarınca oluşturulan olası kredi zararları için rezervlere katkı tutarları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun bu maddesinde öngörülen kısıtlamalar dikkate alınarak.

Vergi matrahının belirlenmesinde, Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından belirlenen şekilde standart olarak sınıflandırılan borçlara karşı bankaların oluşturduğu olası kredi zararları rezervlerine ve oluşan olası kredi zararları rezervlerine kesinti şeklinde giderler Bankalar tarafından iskonto edilen ve ödememe protestosu düzenlenen üçüncü şahıs kambiyo senetleri hariç, kambiyo senetleri dikkate alınmaz.

Muhtemel kredi zararları karşılığında yapılan kesinti tutarları, raporlama (vergi) dönemi boyunca faaliyet dışı giderlere dahil edilmiştir.

Olası kredi zararları için banka giderlerine yansıtılan ve raporlama (vergi) döneminde banka tarafından kredilerdeki sorunlu borçlardan ve krediye eşdeğer borçlardan kaynaklanan zararları karşılamak için tamamen kullanılmayan rezerv tutarları bir sonraki raporlamaya aktarılabilir ( vergi) dönemi. Bu durumda, yeni oluşturulan rezervin tutarının, önceki raporlama (vergi) dönemine ait rezerv bakiyelerinin tutarına ayarlanması gerekir. Raporlama (vergi) döneminde yeni oluşturulan rezerv tutarının, önceki raporlama (vergi) dönemine ait rezerv bakiyesinden az olması durumunda, aradaki fark bankanın faaliyet dışı gelirine dahil edilecektir. raporlama (vergi) döneminin son gününde. Yeni oluşturulan rezerv tutarının önceki raporlama (vergi) dönemine ait rezerv bakiyesi tutarından fazla olması durumunda, aradaki fark raporlama (vergi) döneminin son gününde bankaların faaliyet dışı giderlerine dahil edilir. .

Mevduatlara çekilen fonların kendi adına ve masrafları kendisine ait olmak üzere bir bankacılık işlemi olarak yerleştirilmesi, Sanatın 1. bölümünün 2. fıkrasında öngörülmüştür. Bankacılık Kanunu'nun 5. Ama orada sadece adı geçiyor. Ve bu bankacılık işleminin yürütülmesine ilişkin özel kurallar, Rusya Merkez Bankası'nın 54-P sayılı Yönetmeliği tarafından sağlanmaktadır.

Daha önce Bölüm'de bahsedildiği gibi. 2 ders kitabı, doktrinsel olarak, herhangi bir bankacılık operasyonunda her zaman üç bileşen vardır (operasyonun hedefleri, teknoloji, operasyonun risk yönetimi).

Bu durumda, fonların yerleştirilmesiyle ilgili olarak bu üç bileşenin de olması gerekir, ancak yalnızca belirli içerikle doldurulmalıdır.

Bu bankacılık işlemi, tanım gereği, aşağıdaki özelliklere sahip olmalıdır: a) bankacılık işleminin konusu ve amacı; b) her ikisinin de muhasebeleştirilmesi de dahil olmak üzere, fonların sağlanması ve geri ödenmesine ilişkin prosedür; c) kredi verirken ve hizmet verirken mali standartlara uygunluk, kredi borcu için rezerv oluşturmak. Bu bankacılık işlemini, bir bankacılık işleminin içeriğini incelemek için özetlediğim metodoloji açısından analiz edelim.

İlk iki bileşen Rusya Merkez Bankası'nın 54-P sayılı Yönetmeliği ile düzenlenmektedir. Üçüncü bileşen, Rusya Merkez Bankası'nın diğer düzenlemeleri tarafından düzenlenmektedir; ekonomik standartları düzenleyen ve krediler ve benzeri borçlar için rezerv oluşturulmasını düzenleyenler.

Rusya Merkez Bankası Yönetmeliği No. 54-P açıkça belirtmektedir Bir bankacılık işleminin ikinci bileşeni, onlar. düzenlenmiş fon verme prosedürü kredi kuruluşları ve dönüşleri bir kredi kuruluşuna.

Rusya Bankası'nın 54-P sayılı Yönetmeliğinin başlığına dikkat edelim. Bu bankacılık işleminin adı, yalnızca kredi kuruluşları tarafından fon sağlanması (yerleştirilmesi) değil, aynı zamanda bunların geri ödenmesi (geri ödeme) anlamına da gelir. Çünkü fonların kredi kuruluşuna iade edilmesi (geri ödeme) prosedürü de bir bankacılık işlemidir.

Uygulamada bu düzenin sıklıkla ihlal edilmesi nedeniyle bu noktaya dikkat edelim. Bankalar vatandaşlara başta ipotek olmak üzere kredi vermekte ve geri ödeme yapılmaması veya ödemelerde gecikme olması durumunda onlara alacak haklarını devretmektedir. Üstelik alacak hakları bankaya değil herhangi bir kuruluşa devredilmiştir. Bu arada, eğer böyle bir kuruluşun bankacılık lisansı yoksa, bankanın, kredi sözleşmesi kapsamındaki talep haklarını kendisine devretmesi durumunda, Rusya Merkez Bankası 54-P Yönetmeliğinin gereklerini ihlal ettiği ortaya çıkıyor.

54-P sayılı Rusya Merkez Bankası Düzenlemesinin 1.1. Maddesi, diğer bankalar - tüzel kişiler ve bireyler de dahil olmak üzere bankalar tarafından müşterilere fon sağlanmasını (yerleştirmesini) içeren işlemlerin yürütülmesi prosedürünü sağladığını öngörmektedir (ve bu bankada mutabakat, cari, mevduat, muhabir hesapları olup olmadığı ve banka müşterileri tarafından alınan fonların iadesi (geri ödenmesi) ve bu işlemlerin muhasebeleştirilmesi.

Şimdi hangi ilişkilerin Bank of Russia 54-P sayılı Yönetmelik kapsamına girmediği sorusuna değinelim. Düzenlemeler, Rusya Merkez Bankası ile bankalar arasındaki fonların yerleştirilmesine ilişkin ilişkiler için geçerli olmadığını belirtmektedir. Bu ilişkiler Rusya Federasyonu mevzuatı ve Rusya Merkez Bankası'nın ilgili düzenlemeleri ile düzenlenmektedir.

Ayrıca Rusya Merkez Bankası'nın 54-I sayılı Yönetmeliği, banka hesaplarının açılması ve sürdürülmesine ilişkin ilişkileri düzenlememektedir. Bu prosedür kanunla ve Rusya Bankası'nın ilgili talimatlarıyla, özellikle de Rusya Bankası Talimatı No. 153-I ile düzenlenmektedir.

Kredinin kredili mevduat hesabı şeklinde verilebileceği göz önüne alındığında, Rusya Merkez Bankası Düzenlemesi No. 54-P'deki bu nokta önemlidir. Bu, bu Yönetmeliğin bu konuda da geçerli olmadığı anlamına gelmektedir.

Orada, Rusya Merkez Bankası Yönetmeliği 54-P No. 1.5'in 1.5. Maddesinde, normlarının, bankanın banka plastik kartları kullanılarak gerçekleştirilen bankalar tarafından fon sağlanmasına (yerleştirilmesine) ilişkin işlemleri ve ayrıca bankayı düzenlemediği tespit edilmiştir. banka fonlarının menkul kıymetlere (tahvillere), mevduat sertifikalarına, bonolara ve ihraççıların diğer borç yükümlülüklerine yerleştirilmesi işlemleri. Bu işlemler, Rusya Federasyonu mevzuatı ve Rusya Bankası'nın, özellikle banka kartlarıyla ilgili düzenlemeleri - Rusya Bankası Yönetmeliği No. 266-P ile düzenlenmektedir. Bu nokta hukuki açıdan da önemlidir.

Bankalar müşterilerine banka kartları üzerinden kredi vermektedir. Sonuç olarak, Rusya Merkez Bankası'nın bu konudaki 54-P sayılı Yönetmeliği, bankanın kredi vermek için kredi kartı kullanması durumunda da geçerli değildir. Aynı zamanda “bir kişiye nakit olarak kasa aracılığıyla kredi verilmesi” ve “bir kişiye ATM aracılığıyla kredi verilmesi” kavramlarının birbiriyle nasıl ilişkili olduğu sorusu ortaya çıkıyor. Literatürde bireyler açısından “bankanın kasasından nakit çekmek” ifadesinin ATM'ler için de geçerli olabileceği belirtiliyor (ATM'nin bankanın kasa bölümü olduğunu varsayarsak). Ancak burada özel bir prosedür geçerlidir: 54-P Sayılı Rusya Merkez Bankası Düzenlemesinin 1.5 maddesi uyarınca, belirtilen belge “bankalar tarafından banka plastik kartları kullanılarak fon sağlanmasına (yerleştirilmesine) ilişkin işlemleri düzenlememektedir. ”

Daha önce de belirtildiği gibi, bu bankacılık işleminin ikinci bileşeni ayrıntılı olarak düzenlenmektedir. Fonların banka tarafından sağlanması (yerleştirilmesi) aşağıdaki sırayla gerçekleştirilir:

- Tüzel kişiler için - borçlu müşterinin bir banka hesap sözleşmesi temelinde açılan cari veya muhabir hesabına/alt hesabına gayri nakdi olarak para yatırılması yoluyla. Ödeme belgelerinin ve ücretlerin ödenmesi için fon sağlanmasında da aynı prosedür geçerlidir;
– bireylere – banka havalesi yoluyla. Para, bir bireyin müşteri-borçlusunun banka hesabına yatırılır; bu, Rusya Merkez Bankası Düzenleme No. 54-P'nin amaçları açısından, aynı zamanda bankanın bankaya çektiği bireylerin mevduat tutarlarının kaydedildiği bir hesap anlamına da gelir. veya bankanın kasası aracılığıyla nakit olarak (madde 2.1.2). “Bir bankanın bankaya çektiği kişilerin mevduat tutarlarını kaydeden hesap”ın bir muhasebe hesabı olduğunu düşünüyorum. Dolayısıyla bana öyle geliyor ki bu normun belirtilen formülasyonu doğru değil. Bireyin muhasebe hesaplarını yönetme hakkı bulunmadığından, bankanın bireye fonları bireyin banka hesabına aktararak sağlaması gerekir. Bir kişi kendi banka hesabını yönetebilir. Ve madde 2.1.2'de. Rusya Merkez Bankası Yönetmeliği 54-P, bir banka hesabından değil, bankanın bireylerden çektiği mevduat tutarlarının tutulduğu bir hesaptan bahsediyor.

Döviz cinsinden kredilere gelince, Rusya Merkez Bankası Yönetmeliği 54-11'in 2.1.3 maddesi, yabancı para cinsinden fonların tüzel kişilere ve bireylere sağlanmasının (plase edilmesinin) yetkili bankalar tarafından gayri nakdi olarak gerçekleştirilmesini öngörmektedir. .

Banka müşterilerine fonlar hangi yollarla sağlanmaktadır? Bu soru, 54-11 sayılı Rusya Merkez Bankası Yönetmeliği'nin 2.2 maddesinin normlarına yansıtılmaktadır.

Banka tarafından banka müşterilerine fon sağlanması (yerleştirilmesi) aşağıdaki şekillerde gerçekleştirilir:

– ilk olarak, bu, Yönetmelik'in 2.1 maddesinde belirtilen banka hesaplarına tek seferlik para yatırılması veya borçluya - bireye - nakit verilmesi olabilir;
– ikinci olarak, belirlenen para kredi limiti açılarak temin edilebilir. Yönetmelikler, müşteri-borçlunun, aşağıdaki koşullardan birine tabi olarak (Yönetmelik'in 2.2 maddesi) belirli bir süre içinde fon alma ve kullanma hakkını elde ettiği bir anlaşmanın / sözleşmenin akdedilmesini öngörmektedir:
- a) müşteri-borçluya sağlanan fonların toplam tutarı, anlaşmada/sözleşmede belirtilen maksimum tutarı (limit) - “ihraç limiti”ni aşmamalıdır;
- b) sözleşmenin/sözleşmenin geçerlilik süresi boyunca, borçlu müşterinin bir kerelik borcunun tutarı, bu sözleşme/sözleşme ile kendisi için belirlenen sınırı - “borç limitini” aşmaz.

Aynı zamanda kredi kuruluşları, yukarıdaki koşulların her ikisini de ilgili sözleşme/sözleşmeye aynı anda dahil etmek suretiyle müşteri-borçluya açılan kredi limiti çerçevesinde sağlanan fon miktarını sınırlama hakkına da sahiptir. bu amaçlar için diğer ek koşulların kullanılması ve bu alt maddenin "b" gerekliliklerinde belirlenen hükümlerin eş zamanlı olarak yerine getirilmesi.

Borçlu bir müşteriye kredi limiti açma koşulları ve prosedürü, taraflarca ya özel bir genel (çerçeve) anlaşma/anlaşma ile ya da doğrudan fonların sağlanması (yerleştirme) için yapılan anlaşmada belirlenir.

Bir kredi limitinin açılması, şartları ekonomik içeriği bakımından borçluya bir defalık (bir defalık) fon sağlanmasını sağlayan anlaşmanın şartlarından farklı olan fonların sağlanmasına yönelik bir anlaşmanın imzalanmasıdır. müşteri.

Ek olarak, Rusya Merkez Bankası'nın 05.10.1998 No. 273-T tarihli ve 54-P Sayılı Metodolojik Tavsiyeleri (bundan sonra Metodolojik Tavsiyeler olarak anılacaktır), bankanın fon sağlamanın tavsiye edilebilirliği konusunda bir karar vermeden önce şunu belirler: müşteri, alacaklı banka, borçluya sunulan tüm belgeleri (kurucu belgelerin kopyaları, muhasebe, istatistik, mali tablolar, bilanço ve ekleri, bireysel performans göstergelerinin transkriptleri) dikkatlice incelemelidir.

Metodolojik Öneriler, bir kredi vermeden önce, iş planını, pazarlama, üretim ve yönetim planlarını, borçlunun karşı taraflarıyla birlikte sağlanan fonların geri ödeme süresi boyunca nakit akış tahminlerini (gelir planı) analiz etmenin gerekli olduğunu belirler. ve borçlu müşterinin ödemeleri). Ayrıca kredi işleminin fizibilite çalışmasının da analiz edilmesi gerekmektedir. Önemli olan, kredi işleminin gerçekliğini kontrol etmek, müşteri-borçlunun kredi geçmişini incelemek, vadesi geçmiş olanlar da dahil olmak üzere müşteri-borçlunun yükümlülüklerine ilişkin borcun varlığı veya yokluğu konusunu analiz etmek, yetkilerini kontrol etmektir. fon sağlanmasına ilişkin sözleşmeyi imzalayan müşteri-borçlunun yetkilileri, teminatın (teminat, banka garantisi, kefalet, sigorta poliçesi vb.) kullanılabilirliğini ve kalitesini kontrol eder, alınan bilgileri değerlendirir.

Borçlu müşteriye potansiyel bir alacaklı banka tarafından hizmet verilmediği durumlarda (yani bu bankada muhabir, mutabakat veya cari hesap bulunmadığında), yukarıdaki belge ve bilgilere ek olarak kendisinden imza örneklerinden oluşan bir kart almalısınız. Yetkili kişilerin bir kredi kuruluşu ile ilgili işlemleri imzalaması ve borçlanma kuruluşunun fonlarını yönetmesi.

Metodolojik Önerilerde özellikle fon sağlamanın tavsiye edilebilirliğine ilişkin bir karar verilmeden önce, bankanın potansiyel borçlusu ile toplantı ve görüşmelerin organize edilmesi ve yürütülmesi gerektiği belirlenmiştir. Borçlu müşteriyle bu tür görüşmeler düzenli olarak ve daha sonra sözleşme süresi boyunca gerçekleştirilmelidir.

Kredi verme kararının nasıl verildiği, Metodolojik Önerilerde ayrıntılı olarak yer alan bir sorudur. Karar, borçlunun mali durumunun analizine dayanarak verilir; kredi ödeme gücünün düzeyi; kredi teminatının kalitesi ve likiditesi; icranın alınması üzerine alacaklı bankanın ödenmesi gereken faiz ve olası masrafları dikkate alınarak, konulan fonlar için teminat yeterliliğinin hesaplanması; Kredi riski, döviz riski (döviz cinsinden fon sağlarken), sektör riski (borçlunun ait olduğu sektörün durumu analiz edilir) dahil olmak üzere belirli bir müşteriye borç vermeyle ilgili risklerin değerlendirilmesi (özellikle boş krediler verirken) ) ve diğer riskler.

Fon sağlanmasına karar verildikten sonra kredi kuruluşunun yetkili uzmanları sözleşme metnini hazırlar. Daha sonra ilgili bir anlaşma yapılması gerekir. Bu, genel bir kredi sözleşmesi, bir kredi sözleşmesi, bir mevduat sözleşmesi, bir kredi sözleşmesi, bir banka hesap sözleşmesi veya fonların yerleştirilmesine ilişkin başka bir sözleşme olabilir.

Anlaşma, banka tarafından sağlanan fonların sağlanması ve iadesi (geri ödenmesi) için temel koşulları tanımlamaktadır. Kredinin verilme amacını tanımlamalıdır.

Borçlu tarafından sunulan belgeler, kredi kuruluşundan gelen taleplere alınan yanıtlar ve sözleşme/sözleşme, buna ek anlaşmalar, teminat anlaşmaları ve diğer anlaşmalar ve emirlerin kopyaları da dahil olmak üzere fon sağlanmasını teyit eden belgeler, bankada saklanmalıdır. Alacaklı banka tarafından tutulan müşteri-borçlunun dosyası.

Müşteriye fon sağlama gerçeğini doğrulayan bir belge, müşterinin muhabirinden, ödemesinden, cari hesabından, ayrıca bir kredi veya bankalararası mevduat hesabından veya yerleştirilen diğer fonların muhasebesi için bir hesaptan bir alıntıdır.

Kredi kurumu, borçlu müşterilerin dosyalarının oluşturulması prosedürünü belirler ve bunların en az 5 yıl süreyle saklanmasını düzenler. Belirlenen saklama sürelerinin sona ermesi üzerine bunları, müşteri dosyalarının belirtilen şekilde saklandığı arşive aktarır.

Metodolojik tavsiyeler, bir kredi kurumunun ilgili departmanının, borçlu müşteriler tarafından kendilerine sağlanan fonların geri ödeme (geri ödeme) koşullarının ve kredilere ilişkin vadesi geçmiş borcun durumu da dahil olmak üzere bunlara faiz ödenmesinin günlük olarak izlenmesini organize etmekle yükümlü olduğunu öngörmektedir. Borçlu müşterilerden tahsil edilir ve geri ödenmesi için gerekli tedbirler alınır.

Banka, fonların yerleştirilmesine (temin edilmesine) ilişkin politikasını tanımlayan ilgili iç belgeleri ve bunun yanı sıra muhasebe politikalarını ve bunların uygulanmasına yönelik yaklaşımları geliştirmek ve onaylamakla yükümlüdür: a) bankanın fon yerleştirmesine ilişkin karar alma prosedürlerini tanımlayan belgeler ; b) Bankanın bölümleri ve yetkilileri arasındaki görev ve yetki dağılımını tanımlayan belgeler; b) banka müşterilerine borç verme kuralları da dahil olmak üzere fon yerleştirmeye ilişkin iç kuralları içeren belgeler.

Rusya Merkez Bankası'nın 17 Ocak 2005 tarih ve 2-T sayılı “Banka ile ilişkili kişilerle işlem yapılması ve bunları yaparken ortaya çıkan risklerin değerlendirilmesi hakkında” mektubu, bankacılık normlarının yanı sıra, medeni hukuk normlarını da içermektedir. kanaatimizce kabul edilemez.

İlişkin Bankacılık operasyonunun üçüncü bileşeni(ekonomik standartlara uyum ve krediler için rezerv oluşturulması), daha sonra Rusya Merkez Bankası'nın diğer düzenlemeleri tarafından düzenlenir. Fon yerleştirmeye yönelik bir bankacılık işleminin önemli bir unsurunun risk yönetimi ve rezerv yaratılması olduğunu hatırlayalım. Rusya Merkez Bankası'nın 3 Aralık 2012 tarih ve 139-I sayılı “Bankalar için zorunlu standartlar hakkında”, 31 Mart 2004 tarih ve 112-I “İpoteğe dayalı tahvil ihraç eden kredi kuruluşları için zorunlu standartlar hakkında” Talimatı, Bir kredi kuruluşunun uyması gereken standartların sayısı.

Bir kredi kurumu, Rusya Merkez Bankası'nın belirlediği şekilde varlıkları sınıflandırmak, şüpheli ve şüpheli borçları ayırmak ve olası zararları karşılamak için rezervler (fonlar) oluşturmakla yükümlüdür. Sayısal değerleri Rusya Merkez Bankası tarafından federal yasaya uygun olarak belirlenen Rusya Merkez Bankası Kanunu uyarınca oluşturulan zorunlu standartlara uymakla yükümlüdür.

Bir kredi kurumunun, diğer hususların yanı sıra, Rusya Bankası düzenlemelerinin öngördüğü gerekliliklere uygunluğu doğrulaması gereken bir iç kontrole sahip olması gerekir.

Rusya Merkez Bankası'nın 3 Aralık 2012 tarih ve 139-I sayılı "Bankalar için zorunlu standartlar hakkında" Talimatı.
Bakınız: Rusya Bankası Düzenleme No. 242-P.

BEN. Bankacılık hizmetleri pazarı çekici fonlar, Bankacılık Kanununda belirtilen aşağıdaki bankacılık hizmetleriyle temsil edilir:

a) bireylerden ve tüzel kişilerden mevduatlara fon çekmek (talep üzerine ve belirli bir süre için);

b) mevduatların çekilmesi ve değerli metallerin yerleştirilmesi;

c) bireylerle ve tüzel kişilerle yapılan bir anlaşma kapsamında fonların ve diğer mülklerin güven yönetimi.

Bankacılık terminolojisinde fon toplama hizmetlerine genellikle denir. pasif operasyonlar.

A) Çekim koşulları para - aciliyet, geri ödeme ve ödeme. Para toplamak için yasal olarak bankacılık işlemleri sözleşmelerle resmileştirilir banka mevduatı ve bankanın kendi menkul kıymetlerinin yerleştirilmesine ilişkin bir dizi anlaşma.

Banka mevduat sözleşmesinin içeriği bankanın sorumluluğu kabul etmek mudiden anlaşmanın öngördüğü şartlara göre bir miktar para, geri dönmek mevduat sahibine, talebi üzerine (vadesiz mevduat için) veya mevduat süresinin sona ermesi veya sözleşmede öngörülen bir olayın gerçekleşmesi (vadeli mevduat için) ve ödemek sözleşmede belirlenen faiz.

Bankacılık uygulamasında, bireylerle bir banka mevduat sözleşmesi ve tüzel kişilerle bir mevduat sözleşmesi yapılması gelenekseldir, ancak Rusya Federasyonu Medeni Kanunu bir mevduat ile bir banka mevduat sözleşmesi arasında ayrım yapmamaktadır. Ancak, tüzel kişiliğe sahip bir banka ile bir gerçek kişi arasında imzalanan banka mevduat sözleşmesine ilişkin mevzuat düzenlemesi, amacına yönelik bir takım önemli farklılıklar içermektedir. bireylere ek garantiler sağlamak Banka mevduat anlaşmalarında. Örneğin, bir kişiyle belirli bir süre için banka mevduat sözleşmesi imzalanırsa, o zaman mevduat sahibinin yatırılan tutarı zamanından önce alma hakkı vardır ve bu hakkın sözleşmede sınırlandırılması geçersizdir(Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 837. maddesinin 2. fıkrası). Tüzel kişilerin para yatırma işlemleriyle ilgili olarak, anlaşma, bunların erken çekilmesini yasaklayabilir (ve kural olarak sağlar). Bir kişiyle yapılan banka mevduat sözleşmesi tanınır kamu anlaşması(Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 834. maddesinin 2. fıkrası). Alınan bankalar Rusya Merkez Bankası'ndan özel izin (lisans) ve bankanın devlet tescil tarihinden itibaren en geç iki yıl(Bankacılık Kanunu'nun 36'ncı maddesinin 3'üncü kısmı). Ne zaman Bir bankanın iflası durumunda öncelikle bireysel mevduat sahiplerinin talepleri karşılanır.(Madde 1, “Kredi Kurumlarının İflas (İflas) Hakkında Federal Kanunun 49. Maddesi”). Ayrıca, bir vatandaşla imzalanan banka mevduat sözleşmesi kapsamındaki tarafların ilişkileri, Tüketicinin Korunması Hakkında Kanun hükümleri. Gelecekte, bireylerle yapılan banka mevduat sözleşmelerine “mevduat” ve tüzel kişilerle yapılan “mevduat” adı verilecek.

Mevduat bankalar tarafından belirli bir süre için kabul edilmektedir. (vadeli mevduat) ve talep üzerine ödeme koşulları hakkında (depozito talep et).

Banka, mevduat (mevduat) tutarına, sözleşmede belirlenen miktar ve şekilde faiz tahakkuk ettirir. Faiz tutarı anlaşma ile belirlenmemişse, banka, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın iskonto oranı tutarında faiz öder (Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 838. maddesinin 1. fıkrası). Sözleşmede farklı bir mevduat faizi ödeme sıklığı belirlenmemişse, banka üç ayda bir mevduat tutarından ayrı olarak faiz öder ve mevduat sahibinin talep etmediği faiz, mevduat tutarına (aktifleştirilmiş) eklenir (838. maddenin 2. fıkrası) Rusya Federasyonu Medeni Kanunu). Sözleşmede aksi belirtilmedikçe, yatırılan ilk ve son gün için faiz tahakkuk ettirilmez.

Uygulamada genellikle teminat (rehin, teminat, kefalet vb.) sağlanması üzerine düzenlenen bir kredi sözleşmesinin aksine, mevduatlar genellikle bankalar tarafından çekilmektedir. güvenlik sağlamadan. Bu arada, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu “bankaların iadeyi sağlamakla yükümlü olduğunu” belirtiyor. vatandaşların mevduatları ile zorunlu sigorta"(Madde 840), ancak vatandaşların mevduatlarının zorunlu sigorta prosedürünü tanımlayan yasa henüz kabul edilmemiştir. Devletin, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının ve belediyelerin kayıtlı sermayesindeki bankalardaki vatandaşların mevduatları için ağırlıklı pay, ikincil sorumluluk taşırlar, yani. bankaların kendileri tarafından ödenmeyen mevduatlara ilişkin bu tür bankaların yükümlülüklerini mevduat sahiplerine ödemeyi taahhüt ederler (Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 840. maddesinin 1. fıkrası).

Bankaların diğer bankalardan çektiği mevduatlar, hem mevduata hem de kredi sözleşmesine eşit olarak atfedilebilir, çünkü bu tür işlemlerde bir kredi kurumu hem alacaklı hem de borçlu tarafında hareket eder. Uygulamada, bu tür anlaşmalara genellikle denir bankalararası anlaşmalar. Bankacılık terminolojisinde, kredinin verilme anının ertelenmesini sağlamayan bankalararası kısa vadeli krediler piyasasına denir. depo pazarı.

Bir bankanın mevduat ve mevduat kabul etmesi, bankaların kendi menkul kıymetlerini ihraç etmesi ve dağıtması (yerleştirmesi) ile aynı - tahviller, tasarruf (mevduat) sertifikaları, bonolar- Bankalar bireylerden ve tüzel kişilerden aciliyet, geri ödeme ve ödeme şartlarına göre fon çeker. Bankalar tarafından ihraç hisseler ve bunların yerleşimi bankaların fon toplama hizmetlerine yalnızca kısmen atfedilebilir (gelir elde etme garantileri yoktur; yatırımcılar için hisselerin asıl değeri olası temettülerde değil, bankanın yönetimine katılma hakkındadır; sadece hisselerinin tasfiye değerini alma hakkı ve banka başarısız olursa muhtemelen yatırımlarını kaybedeceklerdir).

· Tahviller- bunlar, sahiplerinin nominal değerleri veya diğer mülk eşdeğerleri üzerinden belirli bir süre içinde ihraççıdan tahvil alma haklarını güvence altına alan ihraç dereceli menkul kıymetlerdir. Tahvilin sahibi ile ihraççısı arasındaki ilişkinin içeriği özü itibariyle bir kredi ilişkisidir. Banka tahvili ihracı Rusya Merkez Bankası tarafından tescil edilmiştir. Uygulamada banka tahvilleri nispeten nadiren kullanılmaktadır.

· Tahvil yardımıyla bir kredi sözleşmesi düzenlenebiliyorsa, o zaman tahvil yardımıyla tasarruf (mevduat) sertifikası Bir banka mevduat sözleşmesi düzenlenir. Tasarruf (mevduat) sertifikası, bir bankaya yapılan mevduatın tutarını ve sertifika sahibinin, belirli bir sürenin bitiminde mevduat tutarını ve sertifikada belirtilen faizi alma hakkını belgeleyen bir menkul kıymettir. banka. Tasarruf (mevduat) sertifikaları ikiye ayrılır: kişiselleştirilmiş Ve taşıyıcı. Yabancı para cinsinden mevduat sertifikalarının tedavülü, bu tür sertifikaların Kambiyo Düzenleme Kanunu gereği yabancı para varlık olarak sınıflandırılması nedeniyle sınırlıdır. Tasarruf (mevduat) sertifikası sahibi ile bu sertifikayı veren banka arasındaki ilişkide aşağıdaki hususlar geçerlidir: banka mevduat sözleşmesine ilişkin kurallar.

· Banka faturaları Bankacılık hizmetleri pazarında özel bir yere sahiptir. Bir tasarruf (mevduat) sertifikasından farklı olarak bir kambiyo senedi, başka herhangi bir anlaşmayı resmileştirmez, ancak tasdik eder koşulsuz yükümlülük Keşideci, senet üzerinde belirtilen vade sonunda senet üzerinde belirtilen para miktarını ödemek zorundadır. Rus bankacılık uygulamalarında genellikle kullanıyorlar senetler (yalnız). Tasarı, faturanın faizinin ödenmesini sağlayabilir (faiz getiren senetler) veya yalnızca fatura tutarı ( indirim faturaları), banka bonosu teminat görevi görebilir, bono sahibinin alacaklısına tazminat olarak verilebilir vb. Banka bonolarının yanı sıra diğer ihraççılardan gelen kambiyo senetlerinin dolaşımı özel mevzuatla düzenlenmektedir ( 11 Mart 1997 tarihli Federal Kanun N 48-FZ "Bono ve senetler hakkında").

B) Değerli metaller kanunen şu şekilde sınıflandırılır: para birimi değerleri ve ekonomik açıdan bakıldığında, değerli metallerin piyasa fiyatları diğer varlıklara göre daha az önemli dalgalanmalara maruz kaldığından, özel bir varlık türünü temsil ederler. Bu hizmetler bankalar tarafından sağlanmaktadır. metal hesap anlaşmaları Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nda veya “Kıymetli Madenler ve Kıymetli Taşlar” Federal Kanununda veya diğer yasal düzenlemelerde adı geçmeyenler. Metal hesap rejiminin yasal düzenlemesi yalnızca alt düzey. Metal hesaplar demek Müşterilerin kıymetli madenlerle işlem yapması amacıyla kredi kuruluşları tarafından açılan hesaplar. Bu durumda böyle bir kredi kuruluşunun olması gerekir. Rusya Merkez Bankası'nın lisansı bu işlemleri yürütmek. Metal hesaplar iki türe ayrılır: kişisel olmayan metal hesaplar(Kıymetli metallerin bireysel özelliklerini belirtmeden muhasebeleştirilmesi ve bu metallerin çekilmesi ve yerleştirilmesine yönelik işlemlerin yürütülmesi) ve metal saklama hesapları(bir kredi kuruluşuna emanet edilmek üzere bireysel özellikleri korunarak devredilen kıymetli madenlerin muhasebeleştirilmesi).

İÇİNDE) Banka hizmetleri fonların güven yönetimi Bireylerin ve tüzel kişilerin diğer mülkleri, esas olarak kredi kurumlarının faaliyetlerde bulunması durumunda sunulmaktadır. Menkul Kıymetler Borsası. Bu hizmet aşağıdakilerin bir parçası olarak sağlanmaktadır: bireysel sözleşme müşteriyle ve içinde çok taraflı anlaşmaçeşitli sahiplerin menkul kıymetlerinin tek bir mülk kompleksinde birleştirilmesi hakkında - genel banka yönetim fonu(OFBU).

Güven yönetiminin tasarımı Rus mevzuatında ancak yeni Medeni Kanunun yürürlüğe girmesiyle ortaya çıktı. Ekonomik anlamda güven yönetimi kurumunun bankalar açısından dezavantajı, gelirlerinin anlaşmada belirtilen ücretle sınırlı olmasıdır. Müşteri, yatırımlarından daha fazla getiri elde etme fırsatına sahip olsa da olası zarar riskini de üstlenmektedir.

II. Hizmetler için pazar atama Ekonominin en kârlı kesimlerine sağlanan fonlar, Bankacılık Kanununda belirtilen aşağıdaki bankacılık hizmetleriyle temsil edilmektedir:

1) kendi adınıza ve masrafları size ait olmak üzere para yatırmak;

2) banka teminatlarının verilmesi;

3) yükümlülüklerin parasal biçimde yerine getirilmesini sağlayan üçüncü taraflara garanti verilmesi;

4) üçüncü taraflardan yükümlülüklerin parasal biçimde yerine getirilmesini talep etme hakkının kazanılması;

5) kiralama işlemleri.

A) Fon yerleştirmeye yönelik bankacılık hizmetleri kendi adınıza ve masrafları size ait olmak üzere olarak adlandırılan bankacılık işlemlerinin en önemli grubunu temsil eder. aktif. Aktif işlemleri yürütürken banka kendi adına hareket eder. mal sahibi Para.

Bankaların ihraçları aktif operasyonlar arasında özel bir yere sahiptir. krediler. Kredi sözleşmesi, borç veren tarafında özel bir kuruluşla (kredi organizasyonu) yapılan bir tür kredi sözleşmesidir. Kredi sözleşmesi kapsamında kredi kurumu, sağlamak anlaşmanın öngördüğü koşullar çerçevesinde borçluya fon sağlar ve borçlu, geri dönmek Alınan para miktarı ve faiz ödemek krediyi kullandığım için.

Bir kredi sözleşmesi yapmak için yalnızca bir anlaşmaya varmak yeterlidir. kredi miktarıÇünkü diğer tüm koşullar hukuka göre belirlenebilir.

Sağlama Borçlunun veya üçüncü bir şahsın mülk rehni, banka garantisi, üçüncü şahıs garantisi, Rusya Federasyonu devlet organlarının, kurucu kuruluşlarının ve belediyelerinin garantileri ve kefaletleri olabilir. Kural olarak, bankacılık uygulamasında kredi teminatının rolü şu kişiler tarafından oynanır: iş riski sigortası poliçesi.

Oldukça yaygın bir hizmet tahvil ve bonoların banka tarafından satın alınmasıüçüncü kişiler. Kredi kuruluşları tarafından fon yerleştirme hizmetlerinin bu şekilde sağlanmasının dezavantajı, menkul kıymetlere ilişkin yükümlülüklerin mülk rehni ile güvence altına alınamamasıdır. Bu durumda güvenliğin tek yolu aval- fatura garantisi. Aynı zamanda, banka tarafından satın alınan menkul kıymetler, banka tarafından serbestçe devredilebilir. Bazı menkul kıymetlerin (büyük işletmelerin senetleri, devlet ve belediye tahvilleri) piyasa kotasyonları vardır ve bu da likiditelerini artırır.

Bankalar genellikle fonların yatırılmasına yönelik hizmetleri şu şekilde sağlar: repo işlemleri bankanın müşteriden normal iş faaliyetleri için ihtiyaç duymadığı belirli bir varlığı (menkul kıymetler, altın vb.) alması ve aynı zamanda aynı varlığı müşteriye satmak için ters bir işlem yapmasıdır. Müşteri daha yüksek bir fiyata. Karşılık gelen varlığın alım satımına ilişkin repo işlemlerinde oluşan fiyat farkı banka teminatını oluşturur. Vergi mevzuatının özellikleri nedeniyle repo işlemleri ağırlıklı olarak yurt dışı yerleşiklere fon sağlama amacıyla kullanılmaktadır.

B) Bankalar Kanunu, bankaların aşağıdaki işlemleri yapmalarını sağlar: kiralama operasyonlar (finansal kiralama sözleşmesi). Bu operasyonların özü, bankanın müşteri-kiracıya bunun için gerekli ekipmanı uzun vadeli bir kiralama sağlaması ve onun hem banka faizini hem de ekipman maliyetini kapsayan bir kira ödemesi gerçeğine dayanmaktadır. kiralama süresi.

Üç ana var kiralama türü: parasal, operasyonel Ve depozitolu.

Şu tarihte: Finansal kiralama Kiralama süresi ekipmanın hizmet ömrüne yakındır. Finansal kiralama şartlarına göre ekipman kiraya verenden devredilir mülkiyete geçmek kiracı ancak tüm kira ödemelerinin ödenmesinden sonra. Dolayısıyla, banka açısından böyle bir varlık, borçlunun mülkünün bir parçası olmadığından, iflas etme riskine tabi olmadığından ve iflas durumunda bu mülkün haczedilmesi ve satılması için adli prosedür gerektirmediğinden daha likittir. borçlunun (kiracı) yükümlülüklerini ihlal etmesi.

Geri kiralama kiracının aynı zamanda ekipmanın satıcısı olmasıdır. Yani, kiraya veren banka, öncelikle kiracıdan belli teçhizatı satın alır, daha sonra bu teçhizatı ona kiralar. Böylece, ekipmanın mülkiyet hakkı değişirken kiracı, ekipmanın üretimde kullanım olanağını elinde tutar. Geri kiralama, ekipmanla güvence altına alınan borç vermeyle aynı sonuca ulaşmanıza olanak tanır: kiracı gerekli kredi fonlarını alır ve kiraya veren banka parayı güvenli, gelir getirici varlıklara yatırır.

Operasyonel kiralama, öncelikle yeniden kiralanabilen veya kısa bir süre çalıştırıldıktan sonra kârla satılabilen ekipmanlar için kullanılır. Diğer kiralama türlerinden farkı, kiralama süresinin, ekipmanın olası kullanım süresinden (araç kiralama) çok daha kısa olmasıdır. Leasing ile kiralama arasındaki temel fark, kiraya verenin, kiracıya kiraya vermek üzere mülkü özel olarak edinmesidir.

İÇİNDE) Banka hizmetleri üçüncü şahıslar için banka teminatları ve teminatların verilmesi Parasal yükümlülüklerin yerine getirilmesini sağlayan, banka müşterilerinin üçüncü kişilere karşı yükümlülüklerini güvence altına almak için sağlanmıştır. Banka garantisi verilmesi sonucunda banka müşteriye borç vermez, ancak müşterinin yükümlülüklerini yerine getirememesi riskini üstlenir.

Banka garantisi banka garantisinden farklıdır. Öncelikle o asıl yükümlülük Teminat gibi tamamlayıcı nitelikte değildir (Ana yükümlülük geçersiz olsa bile geçerlidir; banka teminatının süresi, asıl yükümlülüğün zamanaşımı süresine bağlı değildir). İkincisi, banka garantisi altında banka, müşterek sorumluluk Garanti, bankanın ikincil sorumluluğunu sağlayabilir. Üçüncüsü, banka garantisi kapsamındaki fonların ödenmesi yalnızca esasına göre yapılır. lehtarın ekteki teminatta belirtilen belgelerle talepte bulunması ve garantör bankanın ödemeyi herhangi bir ek şarta bağlama veya asıl yükümlülüğün yerine getirilmesine atıfta bulunma hakkı yoktur.. Ve son olarak, müvekkilin borcunu ödeyen garantörün rücu hakkı hukuka dayalı olarak ortaya çıkıyorsa, o zaman Banka teminatı kapsamında garantör bankanın anaparaya rücu hakkının olabilmesi için bunun banka teminatında belirtilmesi gerekmektedir..

Kanun sadece iki durumu öngörmektedir: banka ödemeyi reddedebilir tutarlar: (a) Alacak veya ona eklenen belgeler banka teminat şartlarına uygun değilse veya (b) Tazminat talebi banka garantisinin sona ermesinden sonra bankaya ibraz edilmişse (376. maddenin 1. fıkrası) Rusya Federasyonu Medeni Kanunu). Banka, asıl yükümlülüğün halihazırda yerine getirildiğini biliyorsa, bu onu ödemeden muaf tutmaz: lehtarı ve müdürünü bu konuda bilgilendirmeli ve lehdardan tekrarlanan bir talep aldığında, ona ödeme tutarını ödemelidir. banka garantisi.

G)Üçüncü şahıslardan yükümlülüklerin nakit olarak yerine getirilmesini talep etme haklarının edinilmesine yönelik banka hizmetlerine başka türlü denir faktoring işlemleri(parasal bir talebin devrine karşı finansman). Bu hizmetlerin ekonomik içeriği, bir kredi kuruluşunun müşterilerinin borçlularına karşı alacak haklarını elde etmesi ve bu sayede müşterilerine kredi sağlamasıdır. Faktoring, temlik (bir talebin temliki) ile çok benzerdir, ancak yasa koyucu, parasal bir alacağın temlikine karşı finansman ilişkilerine temlik kurallarının isteğe bağlı olarak uygulanması olasılığını bile sağlamadığı için öyle değildir. Faktoring, temlik ile karşılaştırıldığında aşağıdaki özelliklere sahiptir: (a) uygun lisansa sahip bir kuruluş, finansal aracı (faktör) olarak hareket eder; (b) Borçlunun rızası olmadan alacaklının haklarının başka bir kişiye devredilmesinin yasa veya sözleşmeyle belirlenmiş yasaklanması, faktoring sözleşmesi kapsamında mali aracıya hakların devredilmesini geçersiz kılmaz (maddenin 1. fıkrası). Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 828'i); (c) faktoring sözleşmesinde öngörülmüşse (Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 829. Maddesi), mali temsilci tarafından talep hakkının daha sonra devredilmesine izin verilir.

Ayırt etmek gelenekseldir pazarlık yapılabilir(müşteri, mali acenteye karşı yalnızca tahsis edilen parasal talebin geçerliliğinden değil, aynı zamanda borçlu tarafından fiilen yerine getirilmesinden de sorumludur; bu durumda, hem finansman tutarını aşan ek fayda hem de mali acentenin ücreti finansal aracı tarafından müşteriye ödenecektir) ve rücu edilemez faktoring (müşteri yalnızca tahsis edilen talebin geçerliliğinden finansal acenteye karşı sorumludur, tüm ek faydalar acentenin mülkiyetine geçer).

Parasal talebin devri için şartlı finansman sözleşmesi Müşterinin mali acenteye karşı yükümlülüğünü yerine getirmemesi durumunda, buna göre mali acenteye geçer.

Bankanın faktoring işlemlerinden elde ettiği gelir (finansal acentenin ücreti) şu şekilde ifade edilebilir: (a) müşteriye sağlanan finansman miktarı ile parasal yükümlülüklerin yerine getirilmesi için borçlulardan alınan fonlar arasındaki fark veya (b) Sözleşmede belirlenen sabit bir tutar. faktoring sözleşmesi.

11. Rusya Federasyonu mevzuatına uygun olarak bankacılık işlemleri şunları içerir:

A. Bilgi hizmetlerinin sağlanması.

B. Bireylere ve tüzel kişilere değerli eşyaların saklanması için kasaların kiralanması.

C. Gerçek kişiler ve tüzel kişiler adına uzlaştırma işlemlerinin yürütülmesi.

D. Ticari faaliyetler için binaların kiralanması.

12. Ticari bir banka:

A. Ekonomi Bakanlığının yapısal birimi.

B. Altın ve döviz rezervlerinin depolanması.

C. Ödemelerde ve borç vermede aracılık.

D. Hükümetin mali temsilcisi.

13. Merkez bankasının müşterileri kural olarak şunlardır:

A. Ekonominin çeşitli sektörlerindeki işletmeler ve kuruluşlar doğrudan.

B. Bireyler.

C. Yalnızca kredi kuruluşları.

D. Tüm tüzel kişiler.

14. Modern ticari bankalar aşağıdaki hizmetleri sağlar:

A. İşletmeler, kuruluşlar ve nüfus.

B. Yalnızca nüfus ve merkez bankası.

C. Yalnızca işletmeler ve kuruluşlar.

D. Yalnızca işletmeler, kuruluşlar ve merkez bankası.

15. Ticari bankalar oluşturulurken mülkiyet şekli ne olursa olsun, bunlar... tabidir.

A. Hükümete bağlıdır.

B. Bağımsız.

C. Başkana karşı sorumludur.

D. Merkez bankası yönetim kuruluna bağlıdır.

16. Rusya Federasyonu mevzuatına uygun olarak ticari bankalar aşağıdaki haklara sahiptir:

A. Banknotları tedavüle çıkarmak.

C. Ulusal para biriminin satın alma gücünün istikrarını korumak.

D. Üçüncü şahıslara garantiler vermek.

17. Ticari bankalar aşağıdaki konularda faaliyet göstermektedir:

A. Banknotların tekel basımı.

B. Tüzel kişilerden ve bireylerden mevduatlara fon çekmek.

C. Para biriminin satın alma gücünün istikrarını sağlamak.

D. Ülkenin bankacılık sisteminin likiditesini korumak.

18. Kredi kuruluşlarının hangi faaliyetlerde bulunması yasaktır?

A. Borç verme faaliyetleri.

B. Müşteriler için nakit ve ödeme hizmetleri.

C. Ticaret faaliyetleri.

D. Gerçek ve tüzel kişilerin hesaplarının açılması ve sürdürülmesi.

19. Rusya Federasyonu mevzuatına uygun olarak ticari bankalar aşağıdaki haklara sahiptir:

A. Para politikasını yürütmek.

B. Rusya Federasyonu Merkez Bankası ile rekabet edin.

C. Bankacılık sisteminin istikrarını korumak.

D. Bireyler ve tüzel kişiler için hesap açın ve sürdürün.

20. Bir kredi kuruluşunun aşağıdaki faaliyetlerde bulunması yasaktır:

A. Müşteriler için nakit ve ödeme hizmetleri.

B. Tüzel kişilerin ücretsiz fonlarının birikmesi.

C. Sigorta faaliyetleri.

D. Bankacılık konularında danışmanlık.

21. Bir kredi kuruluşunun aşağıdaki faaliyetlerde bulunması yasaktır:

A. Faturaların iskonto edilmesi.

B. Bireylere borç verme.

C. Müşteriler arasındaki yerleşimlerin organizasyonu.

D. Üretim faaliyetleri.

1.2. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın amaçları ve işlevleri

1. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın kayıtlı sermayesi ve mülkiyeti... mülkiyettir.

A. Federal.

B. Anonim.

C. Özel.

D. Ortak.

2. Rusya Bankası'nın sermayesi aşağıdakilerden dolayı oluşur:

A. Devlet fonları.

B. Bireylerden yapılan bağışlar.

C. Ticari banka fonları.

D. İşletme ve kuruluşların fonları.

3. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın faaliyetlerinin amacı:

A. Kredi kuruluşlarına kredi verilmesi.

B. Rus rublesinin istikrarını korumak.

C. Bireylere borç verme.

D. Devlet kredileri.

4. Rusya mevzuatına uygun olarak, Rusya Merkez Bankası'nın ortak organı ve üst yönetim organı:

A. Yönetim Kurulu.

B. Bankacılık Denetim Komitesi.

C. Ulusal Bankacılık Konseyi.

D.Yönetim Kurulu.

5. Ulusal Bankacılık Konseyi'nde kaç kişi var?

6. Ulusal Bankacılık Konseyi en az bir kez toplanır:

A. Çeyrek.

C. Altı ay .

7. Rusya Federasyonu Merkez Bankası Yönetim Kurulu Üyeleri şunları içerir:

« Mihail Sergeyeviç Gorbaçov'un tam biyografisi

Çömlekçilerde Meryem Ana'nın Göğe Kabulü Kilisesi Taganka'daki Bulgar Kilisesi »

2024 cavk.ru - Onarımlar hakkında. Bitiricilik. Boya türleri. Alçı. Teçhizat. Tasarım ve dekor

Geri bildirim

Yıldız haberleri

Toplanan fonların kendi adınıza ve masrafları size ait olacak şekilde yerleştirilmesi. D. Toplanan fonların kişinin kendi adına ve masrafları kendisine ait olmak üzere yerleştirilmesi C. Ulusal Bankacılık Konseyi

Diğer sözlüklerde “Banka tarafından fon yerleştirilmesi” nin ne olduğunu görün:

Site araması

Sitenin en iyisi

Sitede yeni