Perputaran uang tunai: konsep, struktur, prinsip organisasi. Lingkup penggunaan uang tunai

05.11.2022

Peraturan arus kas

Perkenalan

Komponen terpenting dari perekonomian negara bagian mana pun adalah peredaran uang. Jalinan kompleks berbagai proses produksi, investasi dan perdagangan, proses akumulasi dan investasi modal yang terkait erat, pembentukan dan penggunaan dana kredit, dijamin berkat peredaran uang - pergerakan uang dalam bentuk tunai dan non-tunai. Terdapat ketergantungan yang erat dan saling menguntungkan antara peredaran uang tunai dan non tunai: uang terus berpindah dari satu bentuk peredaran ke bentuk peredaran lainnya, baik sebagai uang kertas tunai maupun dalam bentuk entri di rekening bank.

Proses globalisasi dalam perekonomian dunia modern juga mempengaruhi bidang peredaran moneter, yang telah lama bersifat internasional. Pada saat yang sama, keadaan perekonomian negara mana pun sangat bergantung pada organisasi sirkulasi moneter nasional. Keadaan yang stabil dan perkembangan sirkulasi moneter yang stabil merupakan syarat yang diperlukan untuk pembangunan ekonomi, dan pelanggaran terhadap keseimbangan moneter pasti akan menyebabkan krisis ekonomi.

Tujuan dari pekerjaan ini adalah untuk mempelajari pengaturan arus kas, untuk itu disarankan untuk mempertimbangkan pertanyaan-pertanyaan berikut:

1. Konsep arus kas.

2. Keadaan perputaran uang dalam konteks krisis keuangan dan ekonomi global.

3. Peraturan perputaran uang tunai oleh Bank Rusia.

1. Konsep arus kas

Peredaran uang adalah pergerakan uang dalam peredaran perekonomian dalam negeri, dalam sistem hubungan ekonomi luar negeri, dalam bentuk tunai dan non tunai yang melayani penjualan barang dan jasa, serta pembayaran non-komoditas dalam perekonomian. Basis obyektif peredaran uang adalah produksi barang-dagangan, dimana dunia barang-dagangan terbagi menjadi dua jenis barang: barang itu sendiri dan barang-barang uang. Dengan bantuan uang dalam bentuk tunai dan non tunai, dilakukan proses peredaran barang, serta pergerakan pinjaman dan modal fiktif.

Dari proses peredaran uang, konsep perputaran uang dapat dibedakan.

Perputaran uang merupakan wujud hakikat uang dalam pergerakannya. Peredaran uang meliputi proses distribusi dan pertukaran. Volume dan strukturnya dipengaruhi oleh tahapan produksi dan konsumsi. Proses produksi yang panjang yang memerlukan peningkatan volume persediaan meningkatkan arus kas yang terkait dengan perolehannya. Produksi produk-produk padat karya secara relatif meningkatkan jumlah perputaran uang untuk upah dan, dengan demikian, pendapatan tunai penduduk yang ditujukan untuk konsumsi.

Peredaran uang terbagi menjadi dua bidang yaitu tunai dan non tunai.

Peredaran uang tunai melayani penerimaan dan pengeluaran sebagian besar pendapatan tunai penduduk. Peredaran uang tunai terdiri dari peredaran uang tunai yang terus-menerus berulang.

Uang tunai digunakan:

untuk peredaran barang dan jasa;

untuk perhitungan upah dan pembayaran yang setara;

untuk pembayaran surat berharga dan pembayaran pendapatannya;

untuk pembayaran rumah tangga untuk utilitas, dll. Perputaran uang tunai meliputi pergerakan seluruh persediaan uang tunai selama jangka waktu tertentu antara badan hukum, orang perseorangan, dan instansi pemerintah.

Peredaran uang tunai dilakukan dengan menggunakan berbagai jenis uang: uang kertas, koin logam, kartu kredit, dll.

Peredaran uang tunai dimulai di pusat penyelesaian tunai Bank Sentral Federasi Rusia. Uang tunai dipindahkan dari dana cadangannya ke uang beredar, sehingga masuk ke dalam peredaran. Dari meja kas kerja RCC, uang tunai dikirim ke meja kas operasional bank umum. Bank dapat mentransfer sebagian dari uang ini satu sama lain dengan biaya tertentu, tetapi sebagian besar uang tunai diberikan kepada klien - badan hukum dan individu. Sebagian dari uang tunai di mesin kasir perusahaan dan organisasi digunakan untuk penyelesaian di antara mereka, tetapi sebagian besar ditransfer ke masyarakat dalam bentuk berbagai jenis pendapatan tunai.

Penduduk juga menggunakan uang tunai untuk penyelesaian bersama, tetapi sebagian besar dihabiskan untuk membayar pajak, biaya, pembayaran asuransi, tagihan sewa dan utilitas, membayar kembali pinjaman, membeli barang dan membayar berbagai layanan berbayar, membeli sekuritas, dll.

Sesuai dengan prosedur pengorganisasian arus kas saat ini, batasan saldo kas di mesin kasir ditetapkan untuk setiap perusahaan. Uang yang melebihi batas harus disetorkan ke bank komersial yang melayani perusahaan. Untuk bank umum, batasan juga ditetapkan pada meja kas operasionalnya, sehingga jika jumlahnya melebihi batas, mereka menyerahkan uang tunai ke RCC. Yang terakhir ini juga menetapkan batas uang kerja mereka, sehingga uang dalam jumlah yang melebihi batas tersebut ditransfer ke dana cadangan, yaitu. ditarik dari peredaran.

Peredaran uang tunai diselenggarakan berdasarkan asas-asas sebagai berikut:

semua perusahaan dan organisasi harus menyimpan uang tunai (kecuali sebagian yang ditentukan oleh batas) di bank komersial;

bank menetapkan batas saldo kas untuk perusahaan dari segala bentuk kepemilikan;

peredaran uang tunai berfungsi sebagai objek perencanaan prakiraan;

pengelolaan moneter dilakukan secara terpusat;

penyelenggaraan peredaran uang ditujukan untuk menjamin kestabilan, elastisitas, dan keekonomian peredaran uang;

Perusahaan hanya dapat menerima uang tunai dari bank yang melayani mereka.

2. Keadaan perputaran uang dalam konteks krisis keuangan dan ekonomi global

Jumlah uang tunai yang beredar di Rusia pada tahun 2008 meningkat sebesar 6,16% dan pada 1 Januari 2009 berjumlah 4,378 triliun rubel. Hal ini dibuktikan dengan informasi resmi Bank Sentral. Menurut strukturnya, jumlah uang beredar per 1 Januari 2008 didistribusikan sebagai berikut: 4,354 triliun rubel adalah uang kertas dan 23,7 miliar rubel adalah uang logam. Uang kertasnya ada 6,416 miliar, dan uang logam 40,053 miliar.

Secara total, 99,46% dari total persediaan uang tunai adalah uang kertas dan hanya 0,54% yang berupa uang logam. Dalam hal jumlah uang kertas, uang logam menyumbang 86,19%, dan uang kertas - 13,81%.

Uang kertas dengan nilai nominal 5 ribu rubel menyumbang 34% dari total jumlah uang kertas, 1.000 rubel - 51%, 500 rubel - 12%, 100 rubel - 2%, 50 rubel - 1%. Dalam jumlah total uang kertas, uang kertas dengan nilai nominal 5 ribu rubel menyumbang 5%, 1 ribu - 34%, 500 rubel - 16%, 100 - 17%, 50 - 9%, 10 rubel - 19%.

Selama sembilan bulan tahun 2009, keadaan moneter dan dinamika indikator moneter dipengaruhi oleh krisis keuangan dan ekonomi global yang sedang berlangsung.

Jumlah uang tunai yang beredar di Rusia pada Januari - September 2009 mengalami penurunan sebesar 11,4% dan pada 1 Oktober 2009 berjumlah 3,879 triliun rubel.

Berdasarkan strukturnya, jumlah uang beredar per 1 Oktober 2009 didistribusikan sebagai berikut: 3 triliun 853,8 miliar rubel adalah uang kertas dan 25,2 miliar rubel adalah uang logam. Terdapat 5 miliar 518,2 juta uang kertas dan 42 miliar 731,4 juta uang logam yang beredar. Secara total, 99,35% dari total persediaan uang tunai adalah uang kertas dan hanya 0,65% yang berupa uang logam. Dalam hal jumlah uang kertas, uang logam menyumbang 88,56%, dan uang kertas - 11,44%.

Uang kertas dengan nilai nominal 5 ribu rubel menyumbang 39% dari total jumlah uang kertas, 1 ribu - 47%, dengan nilai nominal 500 rubel - 11%, 100 rubel - 2%, dengan nilai nominal 50 rubel - 1%. Dalam jumlah total uang kertas, uang kertas dengan nilai nominal 5 ribu rubel menyumbang 5%, 1 ribu - 33%, 500 rubel - 15%, uang kertas dengan nilai nominal 100 rubel - 17%, 50 rubel - 9% , 10 rubel - 21%.

3. Peraturan perputaran uang tunai oleh Bank Rusia

Peredaran uang tunai diselenggarakan oleh negara dalam bentuk bank sentral.

Fungsi emisi merupakan salah satu fungsi utama Bank Rusia dan pada hakikatnya merupakan fungsi konstitusional.

Berdasarkan ayat 1 Pasal 75 Konstitusi Federasi Rusia, Undang-Undang Federal No. 86-FZ tanggal 10 Juli 2002 “Tentang Bank Sentral Federasi Rusia (Bank Rusia)” (selanjutnya disebut Undang-Undang No. 86-FZ), maka Bank Rusia memiliki monopoli mengeluarkan uang tunai dan mengatur peredaran uang tunai, dan juga menyetujui penunjukan grafis rubel dalam bentuk tanda (Pasal 4). Hak dan kewajibannya dalam bidang ini tertuang dalam norma Bab. VI (Pasal 27-34) UU tersebut.

Pengeluaran uang tunai berfungsi sebagai dasar untuk mengontrol peredaran jumlah uang beredar di negara tersebut dan memungkinkan Bank Rusia untuk secara aktif mempengaruhi aktivitas bank komersial dan organisasi komersial lainnya. Selain itu, monopoli Bank Rusia dalam pengeluaran uang tunai menghindari godaan untuk menyelesaikan masalah ekonomi melalui penggunaan mesin cetak.

Sebagai pusat emisi, Bank Rusia melakukan regulasi emisi, yaitu. pengaturan pengeluaran dan penarikan uang dari peredaran. Dalam hal ini pengaturan emisi mencakup hal-hal sebagai berikut:

penetapan hasil emisi baik untuk masing-masing daerah maupun negara secara keseluruhan (hasil emisi dapat bernilai “plus” pada saat uang dikeluarkan ke peredaran, atau “minus” pada saat uang ditarik dari peredaran);

Dokumentasi transaksi emisi yang dilakukan.

Emisi uang bertindak sebagai salah satu cara terpenting untuk menerapkan kebijakan moneter negara terpadu. Perlu dicatat bahwa Pasal 45 Undang-Undang No. 86-FZ mewajibkan Bank Rusia setiap tahun, selambat-lambatnya tanggal 26 Agustus, untuk menyerahkan kepada Duma Negara rancangan arah utama kebijakan moneter negara terpadu untuk tahun mendatang dan selambat-lambatnya tanggal 1 Desember - arah utama kebijakan moneter negara terpadu untuk tahun mendatang.

Bank Rusia menjalankan kekuasaannya, termasuk kekuasaan yang terkait dengan organisasi peredaran uang, secara independen dari badan pemerintah federal lainnya, badan pemerintah dari entitas konstituen Federasi Rusia, dan badan pemerintah daerah.

Selain pengeluaran uang, penyelenggaraan peredaran uang juga mencakup masalah peramalan perputaran uang, pengerjaan uang tunai, dan lain-lain (Pasal 34 UU No. 86-FZ). Bank Rusia berwenang untuk melakukan pengaturan, pengawasan dan pengendalian terhadap masalah-masalah ini melalui penerapan tindakan hukum pengaturan dan tindakan hukum individu berdasarkan informasi yang dimilikinya baik mengenai keadaan perekonomian secara keseluruhan maupun di bidang uang tunai. sirkulasi.

Bank Rusia mempercayakan fungsi utama peramalan perputaran uang kepada lembaga teritorialnya, dengan menetapkan bahwa objek analisis ketika menyiapkan perkiraan perputaran uang adalah:

tren yang muncul dalam perputaran uang dan strukturnya;

sumber penerimaan kas ke meja kas lembaga bank dan petunjuk penarikannya dari meja kas lembaga bank;

kecepatan pengembalian uang tunai ke meja kas lembaga bank;

perubahan dan tren perekonomian yang sedang berlangsung;

perubahan indeks harga konsumen;

keadaan dan perkembangan pembayaran nontunai antara badan hukum dan perorangan;

tingkat pengumpulan hasil tunai (khususnya perdagangan) yang dihasilkan di pasar konsumen;

pembagian wilayah pengeluaran uang ke dalam peredaran dan penarikan uang dari peredaran, alasan bertambahnya pengeluaran (pengurangan penarikan) uang tunai;

peluang yang belum terpakai bagi lembaga perbankan untuk memobilisasi sumber daya kas internal untuk memenuhi kebutuhan uang tunai perusahaan;

hasil pengendalian perbankan atas kepatuhan perusahaan terhadap tata cara melakukan transaksi tunai dan bekerja dengan uang tunai;

perubahan yang sedang berlangsung dalam arah penggunaan pendapatan tunai penduduk dan sumber-sumber pembentukannya;

keadaan pengeluaran badan hukum untuk upah dan tunjangan sosial;

alasan terbentuknya tunggakan utang pembayaran dana upah dan pensiun.

Kekuasaan Bank Rusia mengenai masalah penanganan uang tunai cukup luas. Bank Rusia mengatur penyimpanan, pengangkutan dan pengumpulan uang tunai serta menentukan prosedur untuk melakukan transaksi tunai. Bidang kompetensinya meliputi pemusnahan uang kertas dan koin Bank Rusia, serta penggantian uang kertas dan koin yang rusak. Mengenai masalah ini, Bank Rusia berhak mengeluarkan tindakan hukum pengaturan yang mengikat badan pemerintah federal, badan pemerintah entitas konstituen Federasi Rusia dan badan pemerintah daerah, serta semua badan hukum dan individu.

Dengan mengatur organisasi peredaran uang tunai, Bank Rusia tidak hanya mempengaruhi hubungan keuangan dan hukum, tetapi juga hubungan sipil. Jadi, jika aturan umum pembayaran, termasuk uang tunai, ditetapkan oleh undang-undang perdata (Bab 46 KUH Perdata Federasi Rusia), maka prosedur pembayaran tunai (dan non-tunai) secara spesifik ditentukan oleh peraturan. tindakan hukum Bank Rusia.

Kesimpulan

Peredaran uang tunai adalah suatu proses pergerakan uang tunai yang berkesinambungan, yang dirancang untuk melayani penerimaan dan pengeluaran pendapatan tunai penduduk.

Pergerakan uang tunai dilakukan dengan menggunakan berbagai jenis uang: uang kertas, uang logam, uang kertas (treasury note). Bank Federasi Rusia mengeluarkan dan menarik uang dari peredaran.

Bank Sentral Federasi Rusia mengatur peredaran uang tunai di Federasi Rusia. Sebagai pusat emisi, Bank Rusia melakukan regulasi emisi, yaitu. pengaturan pengeluaran dan penarikan uang dari peredaran. Selain masalah uang, organisasi peredaran uang juga mencakup masalah peramalan perputaran uang, penanganan uang tunai, dll. Kekuasaan Bank Rusia dalam masalah penanganan uang tunai cukup luas. Bank Rusia mengatur penyimpanan, pengangkutan dan pengumpulan uang tunai serta menentukan prosedur untuk melakukan transaksi tunai.

Penyelesaian tunai antar badan hukum biasanya dilakukan melalui transfer bank dan, sebagai pengecualian, penyelesaian tunai diperbolehkan dalam batas yang ditetapkan secara hukum untuk satu transaksi.

Bagi badan hukum, lembaga bank tempat dibukanya rekening badan hukum tersebut menetapkan batasan saldo kas pada mesin kasir badan hukum. Badan hukum wajib setiap hari menyerahkan tanpa syarat segala dana yang melebihi batas yang ditetapkan kepada lembaga bank.

Untuk pelanggaran prosedur yang ditetapkan, hukuman berat telah ditetapkan untuk badan hukum dan manajer pribadinya. Namun, perlu dicatat bahwa dalam praktiknya pembatasan tersebut masih belum cukup.

Daftar literatur bekas

1. Konstitusi Federasi Rusia (diadopsi melalui pemungutan suara pada 12 Desember 1993) (sebagaimana diubah pada 30 Desember 2008)

2. Undang-Undang Federal 10 Juli 2002 N 86-FZ “Tentang Bank Sentral Federasi Rusia (Bank Rusia)” (sebagaimana diubah pada 22 September 2009)

3. Budanov D.V. Tentang kepribadian hukum Bank Rusia di bidang organisasi peredaran uang // Hukum dan Ekonomi. 2008. - Nomor 7. - Hal.18-22.

4. Uang. Kredit. Bank: Buku teks untuk universitas / Ed. Prof. E.F. Zhukova. - M.: UNITY, 2008. - 622 hal.

5. Truskova T.M., Truskova L.V. Keuangan dan kredit. - M.: Pusat Penerbitan dan Penjualan Buku "Pemasaran", 2005. - 352 hal.

6. Ushakov V. Peran uang dalam perekonomian. // Keuangan dan kredit. - 2008. - No. 7. - Hlm.21-26.

7. Keuangan : Buku ajar untuk perguruan tinggi / Ed. Prof. M.V. Vrublevskaya, M. Sabanti. - M.: Yurayt - M, 2006. - 504 hal.

8. Bank Sentral: jumlah uang tunai yang beredar di Rusia meningkat sebesar 6,16% pada tahun 2008 //

(perlakukan sebagai satu pertanyaan)

1.1. Konsep arus kas

Peredaran uang tunai merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari peredaran uang dalam perekonomian nasional. Hal ini diwujudkan sebagai sirkulasi uang tunai yang konstan dalam perekonomian. Volume dan kecepatan peredaran, motivasi transaksi tunai seluruh peserta peredaran uang mencerminkan kebutuhan masyarakat secara keseluruhan dan individu warga negaranya.

Jadi, perputaran uang tunai - ini adalah pergerakan uang tunai pada saat menjual barang, memberikan jasa dan melakukan berbagai jenis pembayaran, yang didefinisikan sebagai bagian dari perputaran uang yang sama dengan jumlah seluruh pembayaran yang dilakukan secara tunai untuk jangka waktu tertentu.

Perputaran uang tunai di semua negara, terlepas dari tingkat perkembangan ekonominya, merupakan bagian yang lebih kecil dari perputaran uang tunai, namun memiliki signifikansi fungsional yang penting.

Hanya uang tunai sebagai alat pembayaran yang sah yang harus diterima sesuai nilai nominalnya untuk semua jenis pembayaran di seluruh negara bagian, dalam jumlah yang tidak terbatas.

Di bidang peredaran uang, terjadi penjualan akhir barang, pekerjaan dan jasa yang diproduksi, dan kesesuaian antara penawaran dan permintaan diperiksa. Daya beli mata uang nasional sangat bergantung pada keadaan peredaran uang.

Peredaran uang tunai adalah suatu proses pergerakan uang kertas tunai yang dikeluarkan oleh bank sentral suatu negara secara terus menerus (uang kertas dan uang receh), dimana uang kertas terutama menjalankan fungsi sebagai alat peredaran dan alat pembayaran.

10.2. Struktur perputaran uang

Struktur perputaran uang melibatkan penyertaan arus kas tertentu antara subjek hubungan moneter, atau perputaran uang.

Berdasarkan struktur perputaran kas, dapat ditelusuri tingkatan dan tahapan pembentukan arus kas.

Struktur arus kas:

1. Arus kas pertama - antara sistem bank sentral dan sistem perbankan komersial. Aliran ini memantapkan monopoli bank sentral atas pengeluaran uang tunai yang beredar, menghubungkan peredaran uang dengan proses penyediaan uang tunai kepada bank dari bank sentral dan pengumpulannya (penerimaan) di bank sentral. Uang tunai yang dikeluarkan oleh bank sentral masuk langsung ke meja kas operasional bank komersial atau ke meja kas organisasi (terutama organisasi perdagangan dan organisasi yang menyediakan layanan kepada masyarakat).

2. Arus kas kedua - antara bank komersial, antara bank dan kliennya. Aliran kedua mencakup bidang pengumpulan uang tunai dari nasabah bank komersial dan memasok uang tunai yang diperlukan kepada nasabah tersebut. Aliran uang ini diatur oleh bank sentral dengan menggunakan aturan yang ditetapkannya. Atas dasar mereka, bank umum melakukan transaksi tunai yang berkaitan dengan uang tunai. Perputaran ini menjamin penerimaan dan pelayanan pengeluaran pendapatan tunai penduduk. Bank dapat mentransfer sejumlah uang tunai satu sama lain dengan biaya tertentu, tetapi sebagian besar uang tersebut diberikan kepada klien: baik ke meja kas organisasi atau langsung ke masyarakat. Penduduk juga menggunakan uang tunai untuk penyelesaian bersama, tetapi sebagian besar dihabiskan untuk membayar pajak, biaya, pembayaran asuransi, tagihan utilitas, membayar kembali pinjaman, membeli barang dan membayar berbagai layanan berbayar, membeli surat berharga, tiket lotre, pembayaran sewa, membayar denda. , penalti dan penalti, dll.

3. Arus kas ketiga - antar organisasi, antara organisasi dan populasi. Aliran ketiga menyediakan layanan tunai kepada masyarakat melalui bank dan organisasi. Perputaran uang tunai antar organisasi tidak signifikan, karena sebagian besar pembayaran dilakukan tanpa uang tunai. Untuk setiap organisasi, batasan ditetapkan pada saldo kas di mesin kasir, dan uang yang melebihi batas harus disimpan di bank komersial yang melayani organisasi ini. Sebagian dari uang tunai yang disimpan di meja kas organisasi digunakan untuk penyelesaian di antara mereka, tetapi sebagian besar ditransfer ke populasi dalam bentuk berbagai pendapatan moneter (gaji, pensiun dan tunjangan, beasiswa, kompensasi asuransi, dividen, hasil dari penjualan surat berharga, dll).

4. Arus kas keempat - antara masing-masing warga negara. Aliran keempat muncul ketika menggunakan uang tunai, ketika pembayaran dilakukan hanya dengan mentransfer uang kertas kepada penerima pembayaran. Pada saat yang sama, tidak diperlukan sarana teknis bagi kedua pihak yang bertransaksi. Juga tidak ada persyaratan untuk memberi tahu pihak ketiga dan mendapatkan konfirmasi hak untuk menyelesaikan transaksi. Penerima pembayaran, siapapun dia, bisa langsung membelanjakan uang yang diterimanya. Dalam kondisi modern, arus kas ini menyebabkan munculnya “shadow turnover”. Uang tunai dalam jumlah besar, terutama dalam bentuk uang kertas pecahan besar, digunakan dalam ekonomi “bayangan” untuk melakukan tindakan ilegal, yaitu penghindaran pajak, serta dalam transaksi narkoba dan senjata, dalam bisnis perjudian, untuk melayani kegiatan kelompok kriminal, dll. d. Pada saat yang sama, praktik menunjukkan bahwa, meskipun uang tunai sebagai alat pembayaran rentan terhadap pemalsuan, persentase uang kertas palsu yang terdeteksi selama pemrosesan uang tunai yang diterima dari peredaran pembayaran tidak signifikan.

Peredaran uang tunai juga bisa diperhatikanberdasarkan titik (tempat) lokasi atau pergerakan:

di tempat penyimpanan bank sentral pusat atau daerah;

di divisi bank sentral (di meja kas kerja dan dana cadangan pusat penyelesaian tunai);

di meja kas operasional bank umum;

di meja kas organisasi;

dalam perjalanan dari satu loket tiket ke loket lainnya;

berada di tangan penduduk.

Peredaran uang tunai diselenggarakan oleh negara yang diwakili oleh bank sentral sesuai dengan tata cara menjaga disiplin uang dalam perekonomian. Ini mencerminkan seperangkat aturan umum, bentuk dokumen pelaporan mesin kasir utama yang harus memandu organisasi dari semua bentuk kepemilikan ketika mengatur peredaran uang tunai yang melewati meja kas mereka.

Di beberapa negara, kendali atas kepatuhan terhadap disiplin uang diserahkan kepada lembaga kredit (bank) yang menyediakan layanan tunai kepada kliennya, atau kepada otoritas pajak.

Peredaran uang tunai di Rusia diatur dalam sistem bank sentral dan divisinya (pusat penyelesaian tunai - RCC). Uang tunai dipindahkan dari dana cadangannya ke uang beredar, sehingga masuk ke dalam peredaran. Dari meja kas kerja RCC, uang tunai dikirim ke meja kas operasional bank umum. Untuk bank umum, batasan juga ditetapkan pada meja kas operasionalnya, sehingga jika jumlahnya melebihi batas, mereka menyerahkan uang tunai ke RCC. Yang terakhir ini juga menetapkan batas uang kerja mereka, sehingga uang dalam jumlah yang melebihi batas tersebut ditransfer ke dana cadangan, yaitu. ditarik dari peredaran, sehingga melengkapi siklus peredaran uang tunai ini.

Mengirimkan karya bagus Anda ke basis pengetahuan itu sederhana. Gunakan formulir di bawah ini

Pelajar, mahasiswa pascasarjana, ilmuwan muda yang menggunakan basis pengetahuan dalam studi dan pekerjaan mereka akan sangat berterima kasih kepada Anda.

Diposting pada http://www.allbest.ru/

PERKENALAN

Bab 1. Konsep Perputaran Uang dan Jenis-Jenisnya

Bab 2. Perputaran uang tunai: konsep dan prinsip

2.1 Konsep dan prinsip pengorganisasian arus kas

2.2 Peran lembaga perkreditan dalam penyelenggaraan peredaran uang

Bab 3. Diagram yang menunjukkan struktur perputaran kas, meliputi: peserta utama dan arus kas yang menghubungkannya

KESIMPULAN

DAFTAR REFERENSI YANG DIGUNAKAN

PERKENALAN

Di awal era pesatnya perkembangan teknologi elektronik, banyak yang memperkirakan akan terjadi transisi cepat ke “uang elektronik” dan berfungsinya sistem pembayaran dalam bentuk elektronik, namun tidak mampu menggantikan peredaran uang tunai. Oleh karena itu, tidak ada alasan nyata untuk berasumsi bahwa pentingnya uang tunai dalam kehidupan masyarakat Rusia akan melemah di masa mendatang.

Itulah sebabnya bank sentral di seluruh negara di dunia terus mempelajari pengalaman internasional dan tren perkembangan sirkulasi moneter, berupaya mengembangkan dan menerapkan skema baru untuk organisasinya berdasarkan karakteristik nasional. Posisi ini menentukan relevansi topik mata kuliah yang dipilih.

Tujuan dari tugas kursus ini adalah:

Mendefinisikan konsep perputaran uang dan perannya dalam perekonomian;

Prinsip apa saja yang ada dalam penyelenggaraan peredaran uang tunai dan apa saja keunikan serta ciri-ciri penyelenggaraan peredaran uang tunai di Rusia.

Bab 1. KonsepkeuanganpergantianDanmiliknyajenis

Saat ini, dalam literatur ekonomi, konsep-konsep seperti perputaran uang, “peredaran uang”, “perputaran uang dan pembayaran”, dan “perputaran pembayaran” dibedakan.

Konsep dan komponen perputaran uang

Keuanganpergantian

Pembayaranpergantian adalah proses pergerakan berbagai alat pembayaran yang digunakan di dalam negeri. Konsep ini mencakup pergerakan uang dalam peredaran tunai dan nontunai, serta pergerakan alat pembayaran lainnya: cek, wesel, sertifikat deposito, dan lain-lain, yang disebut “instrumen tawar-menawar”. Alat pembayaran ini bukanlah uang dalam pengertian umum, tetapi dapat menjalankan fungsi uang - alat peredaran dan alat pembayaran.

Pada mulanya wesel adalah alat untuk mentransfer uang antar bank, dan cek hanyalah perintah kepada bank untuk mengeluarkan uang tunai, namun lambat laun wesel dan cek yang dapat diandalkan berubah menjadi alat pembayaran dan mulai beredar bersama dengan uang, yang mana menjadi mungkin dengan munculnya pengesahan - pengesahan di belakang uang kertas dan surat berharga terdaftar lainnya.

Sebagian besar alat pembayaran yang beredar berasal dari kredit: diterbitkan sebagai bukti terbentuknya utang dan bersifat dapat dilunasi.

Perputaran uang merupakan bagian dari perputaran pembayaran. Pada gilirannya, perputaran uang-- ini adalah bagian dari perputaran moneter dan mewakili peredaran uang tunai, yang terlibat dalam banyak transaksi dalam bentuk yang tidak berubah, berbeda dengan pergerakan suatu unit moneter dalam peredaran nontunai dalam bentuk entri di rekening bank.

Perputaran pembayaran bagian kedua disebut dengan perputaran moneter dan pembayaran, dimana uang berfungsi sebagai alat pembayaran, termasuk pergerakan uang tunai dan uang non tunai.

Perputaran uang suatu negara, yang mencerminkan pergerakan uang, terdiri dari peredarannya antara:

Bank Sentral dan bank komersial;

Bank komersial;

Bank komersial dan kliennya (perusahaan, organisasi, populasi);

Perusahaan dan organisasi, antara mereka dan masyarakat;

Individu;

Bank dan berbagai lembaga keuangan, serta antara lembaga keuangan dan masyarakat. kredit uang kertas perputaran uang

Titikpergantian.

Uang tunaipergantian adalah pergerakan uang kertas tunai: uang kertas, uang receh, uang kertas. Koin di semua negara, pada umumnya, dicetak oleh kas negara, dan diedarkan bersama dengan uang kertas oleh bank sentral, yang membelinya dengan nilai nominal, atau nilai nominal, dari perbendaharaan.

Untuk pembayaran tunai, digunakan uang kertas yang diterbitkan oleh bank sentral, yang memonopoli penerbitannya. Uang kertas memiliki nilai tukar resmi yang dipaksakan dan tidak dapat ditolak dalam penyelesaian.

Mekanisme modern penerbitan uang kertas didasarkan pada pinjaman kepada bank umum, negara dan peningkatan cadangan emas dan devisa negara.

Penerbitan uang kertas pada tahap ini bersifat fidusia, tidak dijamin dengan emas. Pengeluaran uang kertas dilakukan pada saat peminjaman ke bank dijamin dengan tagihan dan kewajiban bank lainnya, pada saat peminjaman kepada negara - dengan kewajiban utang pemerintah, dan pada saat pembelian mata uang asing, mata uang asing itu sendiri dan emas dijadikan sebagai jaminan. Dengan demikian, penerbitan uang kertas didukung oleh aset bank sentral.

Di Rusia, peredaran uang tunai diselenggarakan oleh Bank Sentral dan berasal dari pusat penyelesaian tunai (RCC). Uang tunai ditransfer dari dana cadangan RCC ke meja kas kerja, kemudian dikirim ke meja kas operasional bank komersial yang mengeluarkan uang tunai kepada klien mereka - badan hukum dan individu, dll. (Tabel 1).

Meja. 1 Perputaran uang tunai dalam rumah tangga

Untuk bank umum, batasan ditetapkan pada saldo kas di mesin kasir yang berfungsi; jumlah yang melebihi batas diserahkan ke RCC. Mesin kasir kerja RCC juga memiliki batas, dan jumlah yang melebihi batas tersebut harus ditransfer ke dana cadangan. Akibatnya uang ditarik dari peredaran.

Perputaran non tunai

Perputaran non-tunai berlaku di semua negara dan dilayani dengan cek, kartu kredit, endorsemen, perintah pembayaran, alat pembayaran elektronik dan dokumen pembayaran lainnya (surat perbendaharaan, sertifikat, dll.).

Terdapat hubungan erat dan saling ketergantungan antara perputaran uang tunai dan non-tunai, karena uang terus berpindah dari satu bidang peredaran ke bidang peredaran lainnya. Dalam hal ini bentuk uang kertas tunai berubah menjadi simpanan di bank, begitu pula sebaliknya. Penerimaan dana non tunai ke rekening bank merupakan syarat yang diperlukan untuk pengeluaran uang. Dalam hal ini, perputaran uang tunai dan non tunai merupakan satu kesatuan perputaran uang negara.

Peredaran uang nontunai dinyatakan dalam pembayaran nontunai, yaitu pembayaran yang dilakukan melalui peredaran dokumen berupa peredaran materi berupa dokumen tertulis dan sarana elektronik. Sarana dan metode pembayaran klasik di negara-negara maju secara ekonomi adalah cek, transfer, pemotongan, wesel. Selain itu, pembayaran dengan menggunakan kartu dan terminal untuk pembayaran elektronik (uang elektronik) kini banyak digunakan.

Surat wesel adalah surat berharga yang menyatakan kewajiban moneter tanpa syarat dari penarik (debitur) untuk membayar, sebelum tanggal tertentu, sejumlah uang tertentu kepada pemilik surat wesel (pemegang surat wesel), atau atas arahannya kepada orang lain. .

Undang-undang wesel membedakan bentuknya antara wesel sederhana (solo bill) dan wesel yang dapat dipindahtangankan (draft).

Surat promes adalah surat jaminan yang memuat kewajiban tanpa syarat dari penariknya untuk membayar sejumlah tertentu kepada pemegang wesel atau perintahnya dalam jangka waktu tertentu.

Surat wesel adalah surat berharga yang memuat perintah tertulis tanpa syarat dari penarik (drawee), yang ditujukan kepada pembayar (drawee) untuk membayar sejumlah tertentu kepada pihak ketiga (pemegang pertama wesel, pengirim uang) atau perintahnya dalam jangka waktu tertentu. periode tertentu.

Tergantung pada ruang lingkup dan sifat transaksi yang mendasari penerbitan tagihan, tagihan komersial dan keuangan dibedakan.

Tagihan komersial timbul atas dasar transaksi pembelian dan penjualan barang. Pembeli, yang tidak memiliki jumlah uang yang diperlukan pada saat transaksi, menawarkan kepada penjual alat pembayaran lain - surat wesel, miliknya sendiri atau milik orang lain, tetapi disahkan (memiliki pengesahan).

Transaksi pinjaman tunai diformalkan dengan tagihan keuangan, yang meliputi tagihan bank, tagihan perbendaharaan, tagihan pemerintah daerah, perusahaan, individu, dll.

RUU adalah salah satu instrumen keuangan tertua dan terpenting untuk implementasi aktif hubungan komoditas-uang dan kredit komersial. Pada pertengahan tahun 1990-an. di luar negeri, tagihan memberikan hingga 30% dari perputaran uang tunai.

Namun, dalam praktik ekonomi modern, cakupan penggunaan wesel sebagai alat pembayaran telah menyempit secara signifikan dibandingkan awal abad ke-20. Penerapan utamanya saat ini adalah perdagangan luar negeri.

Cek adalah salah satu jenis wesel yang pembayarnya adalah bank. Merupakan perintah tanpa syarat dari nasabah kepada bank yang memegang rekeningnya untuk membayar sejumlah tertentu kepada pembawa cek, perintahnya atau orang lain yang disebutkan dalam cek tersebut.

Tergantung pada kepentingan siapa cek itu diterbitkan, cek dibedakan:

terdaftar, diberikan kepada orang tertentu tanpa hak untuk mengalihkan kepada orang lain;

perintah yang dibuat untuk orang tertentu dengan hak untuk dialihkan kepada orang lain melalui endosemen;

pembawa - tanpa menyebutkan penerimanya, jumlah yang ditunjukkan harus dibayarkan kepada pembawa cek.

Cek melakukan fungsi utama berikut:

bertindak sebagai sarana penerimaan uang dari rekening bank;

merupakan alat peredaran dan pembayaran (saat membeli barang, melunasi hutang);

berfungsi sebagai alat pembayaran nontunai.

Saat ini, di negara-negara maju secara ekonomi, pemeriksaan memainkan peran penting, terutama di Amerika Serikat, Kanada, Inggris Raya, dan Perancis.

Pada tahun 2000, 70 miliar cek ditulis di Amerika Serikat, lebih dari setengahnya adalah cek pribadi, yang tujuan utamanya adalah untuk membayar barang di toko ritel dan membayar tagihan (listrik, gas, apartemen, asuransi, dll.) .

Di Eropa, Eurocheck telah tersebar luas, yang dibayarkan di negara mana pun yang menjadi pihak dalam perjanjian Eurocheck (sejak 1968).

Jenis khusus adalah cek perjalanan - dokumen moneter standar yang digunakan saat bepergian ke luar negeri untuk menerima uang tunai dan membayar barang dan jasa. Penerbit utama cek perjalanan adalah organisasi kredit internasional seperti American Express, Visa, Thomas Gook, dll.

Pada saat yang sama, di sejumlah negara Eropa dan Jepang, penyelesaian menggunakan perintah debit dan kredit (catatan saran) mendominasi. Popularitas pembayaran menggunakan kartu kredit terus meningkat.

Pilihan alat pembayaran juga dapat dipengaruhi oleh undang-undang atau batasan peraturan. Selain itu, penggunaan berbagai alat pembayaran memerlukan pembayaran untuk layanan pengelolaannya, dan bank serta organisasi yang mengelola, misalnya kartu, menghapus biaya ke rekening pengguna. Dalam kondisi ini, tergantung pada besarnya biaya, pengguna memilih cara pembayaran yang lebih dapat diterima.

Sejak pertengahan tahun 1950-an. Di negara-negara Barat, terjadi peningkatan tajam dalam aliran dokumen kertas karena pertumbuhan aktivitas ekonomi dan keterlibatan sebagian besar penduduk di sektor perbankan. Hal ini mendorong bank untuk menerapkan metode terkini dalam memproses dan mengirimkan informasi dengan menggunakan peralatan elektronik dan jaringan telekomunikasi. Bank berupaya mengurangi biaya operasional, mengurangi dokumen, dan menarik klien baru. Penggunaan sarana elektronik sangat menyederhanakan pengelolaan pembayaran nontunai. Pelanggan ditawari mesin perbankan, kartu magnetik dan kartu dengan mikroprosesor, terminal pembayaran elektronik, dan terminal rumah yang beroperasi berdasarkan prinsip videografi.

Keberhasilan di bidang ini menghasilkan proyek-proyek untuk mengatur pembayaran bank tanpa cek dan uang tunai. Pada saat yang sama, alih-alih media kertas, pembayaran menggunakan transmisi perintah melalui saluran komunikasi komputer.

Namun pengalaman menunjukkan bahwa alat pembayaran kertas (cek, wesel, dll) tetap menarik bagi pengguna karena kemudahan penggunaan dan profitabilitas sebagai alat untuk memperoleh pinjaman, karena ada keterlambatan pembayaran cek karena pemrosesannya. di bank, mengirimkannya ke kota lain dan lain-lain.

Salah satu bentuk pembayaran nontunai di Barat adalah sistem giro, yang dapat didasarkan pada sarana penyampaian informasi baik kertas maupun elektronik. Sistem ini telah banyak dikembangkan di Jerman, Perancis, Austria, Belgia, Belanda dan negara-negara lainnya. Esensinya adalah pembayar mengeluarkan perintah untuk menarik uang dari rekeningnya dan mentransfernya ke rekening penerima. Selain sistem perbankan giro di Eropa, terdapat sistem penyelesaian giro pos yang menggunakan jaringan kantor pos untuk transfer.

Di Inggris, sistem giro dalam sistem perbankan diciptakan pada tahun 1968 berdasarkan keputusan parlemen.

Bab 2. Perputaran uang tunai: konsep dan prinsip

2.1 Konsep dan prinsip pengorganisasian arus kas

Perputaran uang tunai, yaitu serangkaian pembayaran selama jangka waktu tertentu, mencerminkan pergerakan uang tunai baik sebagai alat peredaran maupun sebagai alat pembayaran.

Ruang lingkup penggunaan uang tunai terutama berkaitan dengan pendapatan dan pengeluaran penduduk:

pemukiman antara penduduk dan perusahaan ritel dan katering umum;

remunerasi tenaga kerja oleh perusahaan dan organisasi, pembayaran pendapatan tunai lainnya;

menyetorkan uang oleh penduduk dan menerima simpanan;

pembayaran pensiun, tunjangan dan beasiswa, kompensasi asuransi berdasarkan kontrak asuransi;

penerbitan pinjaman konsumen oleh lembaga perkreditan;

pembayaran surat berharga dan pembayaran pendapatannya;

pembayaran oleh penduduk untuk perumahan dan utilitas, ketika berlangganan majalah;

pembayaran pajak ke anggaran oleh penduduk, dll.

Perputaran uang tunai antar perusahaan tidak signifikan, karena sebagian besar pembayaran dilakukan secara nontunai.

Pasal 140, 861-885 KUH Perdata Federasi Rusia mengatur penggunaan pembayaran tunai dan non-tunai di wilayah Federasi Rusia dan mengungkapkan esensi dan prosedur penerapan bentuk-bentuk utama non-tunai pembayaran tunai.

Prosedur penyelesaian yang berbeda dengan partisipasi warga telah ditetapkan tergantung pada bagaimana pembayaran ini dikaitkan dengan kegiatan usaha mereka. Dengan keikutsertaan warga negara yang tidak melakukan kegiatan wirausaha, diperbolehkan melakukan pembayaran baik secara tunai tanpa batasan jumlahnya, maupun dalam bentuk non tunai. Namun, pembayaran kepada warga yang berkaitan dengan kegiatan usaha pada umumnya harus dilakukan melalui transfer bank.

Saat ini, badan hukum berhak membayar satu sama lain secara tunai jika jumlah untuk satu pembayaran tidak melebihi 60 ribu rubel. Pembayaran antar badan hukum yang melebihi jumlah yang ditentukan harus dilakukan melalui transfer bank.

Peran penting dalam menstabilkan peredaran uang di negara kita dimainkan oleh Peraturan “Tentang aturan untuk mengatur peredaran uang tunai di wilayah Federasi Rusia” yang disetujui oleh Bank Rusia pada tanggal 5 Januari 1998, yang wajib dilaksanakan secara teritorial. cabang Bank Rusia, pusat penyelesaian tunai, organisasi kredit dan cabangnya, termasuk lembaga Bank Tabungan Federasi Rusia (selanjutnya disebut lembaga bank), serta organisasi, perusahaan dan lembaga di wilayah Rusia Federasi.

Sesuai dengan peraturan ini, organisasi, perusahaan, lembaga, apapun bentuk organisasi dan hukumnya (selanjutnya disebut perusahaan), menyimpan dana yang tersedia di lembaga bank pada rekening yang sesuai berdasarkan persyaratan kontrak. Uang tunai yang diterima di meja kas perusahaan akan diserahkan ke lembaga perbankan untuk selanjutnya dikreditkan ke rekening perusahaan tersebut. Mereka menyerahkan uang tunai langsung ke meja kas lembaga bank melalui meja kas bersama di perusahaan. Uang tunai dapat disimpan oleh perusahaan berdasarkan persyaratan kontrak melalui layanan pengumpulan lembaga perbankan atau layanan pengumpulan khusus yang dilisensikan oleh Bank Rusia untuk melakukan operasi yang relevan untuk pengumpulan uang tunai dan barang berharga lainnya.

Tata cara dan syarat-syarat penyetoran uang tunai ditetapkan oleh lembaga pelayanan bank untuk setiap perusahaan dengan persetujuan pimpinannya berdasarkan kebutuhan untuk mempercepat perputaran uang dan penerimaannya tepat waktu di meja kas selama hari kerja lembaga bank. Uang tunai yang diterima dari individu untuk pembayaran pajak, asuransi, dan biaya lainnya diserahkan oleh administrasi dan pengumpul pembayaran ini langsung ke lembaga perbankan atau melalui transfer melalui perusahaan Komite Komunikasi Negara Rusia.

Perusahaan boleh mempunyai uang tunai di mesin kasirnya dalam batas yang ditetapkan oleh bank dengan persetujuan pimpinan perusahaan. Batasan saldo kas pada mesin kasir ditetapkan setiap tahun oleh lembaga perbankan bagi semua perusahaan yang memiliki mesin kasir dan melakukan pembayaran tunai, apapun bentuk hukum dan bidang kegiatannya.

Untuk menetapkan batas saldo kas di mesin kasir, suatu perusahaan menyerahkan kepada lembaga bank yang menyelenggarakan jasa penyelesaian tunai, “Perhitungan untuk menetapkan batas saldo kas bagi perusahaan dan mengeluarkan izin untuk membelanjakan uang tunai dari hasil yang diterima di perusahaannya. kasir tunai."

Jika terdapat beberapa rekening di lembaga perbankan yang berbeda, maka perusahaan, atas kebijakannya sendiri, mengajukan permohonan ke salah satu rekening tersebut dengan harapan dapat menetapkan batasan saldo kas di meja kas. Setelah menetapkan batasan saldo kas di salah satu lembaga bank, perusahaan mengirimkan pemberitahuan tentang hal ini ke lembaga bank lain di mana ia membuka rekening terkait. Saat memeriksa suatu perusahaan, lembaga perbankan dipandu oleh batasan saldo kas di mesin kasir.

Bagi perusahaan yang belum menyampaikan perhitungan penetapan batas saldo kas di mesin kasir kepada salah satu lembaga pelayanan bank, maka batas saldo kas dianggap nol, dan kas yang tidak terkirim dianggap di atas batas.

Batas saldo kas ditetapkan berdasarkan volume perputaran kas perusahaan, dengan mempertimbangkan kekhasan cara operasinya, prosedur dan waktu penyetoran uang tunai di lembaga bank, memastikan keamanan dan mengurangi pengangkutan barang-barang berharga di konter.

Batasan ini dapat direvisi sepanjang tahun sesuai dengan prosedur yang ditetapkan atas permintaan yang dibenarkan dari perusahaan (jika terjadi perubahan volume perputaran uang, kondisi penyerahan hasil, dll.), serta sesuai dengan dengan perjanjian dengan lembaga perbankan.

Bisnis harus menyerahkan kepada bank semua uang tunai yang melebihi batas saldo kas yang ditetapkan. Mereka dapat menyimpan uang tunai melebihi batas yang ditetapkan hanya untuk penerbitan upah, tunjangan sosial dan beasiswa tidak lebih dari tiga hari kerja.

Dengan persetujuan dengan lembaga yang melayani bank, perusahaan dapat membelanjakan hasil tunai yang diterima di meja kas untuk tujuan yang ditentukan oleh undang-undang federal dan tindakan hukum lainnya yang berlaku di wilayah Federasi Rusia, dan oleh peraturan Bank Rusia yang diadopsi di implementasinya.

Penting bagi perusahaan untuk setuju dengan lembaga layanan bank mengenai waktu pengeluaran uang tunai untuk gaji, pembayaran sosial dan beasiswa. Untuk memastikan keseragaman penggunaan sumber daya tunai dan merampingkan pengeluaran uang tunai di lembaga bank, kalender dibuat setiap tahun (atas kebijaksanaan kepala mereka) untuk pengeluaran uang tunai untuk upah, pembayaran sosial dan beasiswa (berdasarkan hari) berdasarkan informasi dari perusahaan mengenai besaran dan waktu pembayaran upah.

Lembaga teritorial Bank Rusia, berdasarkan bahan yang diterima dari lembaga bank, setiap tahun menyusun kalender pengeluaran uang tunai untuk upah, pembayaran sosial dan beasiswa untuk republik, wilayah, wilayah (berdasarkan bulan) dan mengirimkannya ke Bank Rusia untuk konsolidasi pada tanggal 29 Maret dan 29 September secara umum untuk Federasi Rusia.

Informasi ini juga digunakan ketika meramalkan pembayaran upah awal dan ketika menilai perputaran uang berdasarkan pendapatan, pengeluaran, dan hasil emisi untuk bulan tersebut secara tunai untuk cabang teritorial Bank Rusia.

Uang tunai dikeluarkan untuk perusahaan, sebagai suatu peraturan, dengan mengorbankan penerimaan kas saat ini di meja kas lembaga kredit. Untuk memastikan pengeluaran uang tunai tepat waktu oleh lembaga kredit dari rekening perusahaan, serta dari rekening simpanan warga negara, cabang teritorial Bank Rusia atau, atas instruksi mereka, pusat penyelesaian tunai didirikan untuk setiap lembaga kredit dan lembaga kreditnya. mencabangkan jumlah saldo minimum kas yang diperbolehkan di meja kas operasi pada akhir hari.

Untuk memaksimalkan penarikan uang tunai ke meja kas mereka melalui pengumpulan pendapatan tunai dari perusahaan yang tepat waktu dan lengkap, lembaga bank setidaknya sekali setiap dua tahun memeriksa kepatuhan terhadap prosedur yang ditetapkan oleh Bank Rusia untuk melakukan transaksi tunai dan bekerja dengan uang tunai.

Cabang regional Bank Rusia mengontrol pekerjaan lembaga bank dalam mengatur peredaran uang tunai, kepatuhan perusahaan terhadap prosedur untuk melakukan transaksi tunai dan bekerja dengan uang tunai sesuai dengan Peraturan di atas.

2 .2 Peran lembaga perkreditan dalam menyelenggarakan peredaran uang

Lembaga keuangan adalah suatu organisasi yang ikut serta dalam sistem keuangan dan perkreditan, seperti: bank, perusahaan asuransi, dana investasi (investment company), dana pensiun, reksa dana, dan lain-lain.

Dalam interpretasi tradisi ekonomi Barat, lembaga keuangan merupakan perantara antara investor (rumah tangga) dan pengusaha (konsumen investasi).

Jenis lembaga keuangan:

Bank komersial (universal dan khusus)

Bank komersil;

bank investasi;

bank hipotek;

Organisasi kredit non-bank:

kemitraan kredit;

koperasi kredit (credit union);

masyarakat saling kredit (mutual aid fund);

Perusahaan asuransi;

dana pensiun non-negara;

perusahaan keuangan;

Lembaga investasi:

perusahaan investasi dan dana investasi;

Bursa Efek;

pedagang dan pialang investasi.

Peran lembaga perkreditan dalam menyelenggarakan peredaran uang.

Pasar keuangan global mengandaikan adanya sistem keuangan - seperangkat berbagai bidang hubungan keuangan, di mana sumber daya moneter dibentuk dan digunakan. Tanpa sistem seperti itu, kebutuhan entitas ekonomi akan sumber daya keuangan tidak dapat dipenuhi. Karena di pasar keuangan, uang dan instrumen keuangan lainnya terus bergerak, berpindah dari satu negara ke negara lain, dari satu perusahaan ke perusahaan lain, dari satu individu ke individu lain, maka terdapat kebutuhan akan berbagai perantara keuangan internasional. Peserta utama di pasar keuangan global adalah bank transnasional (TNB) - kompleks kredit dan keuangan besar yang bersifat universal, dengan jaringan perusahaan yang luas di luar negeri dan sistem partisipasi, mengendalikan sebagian besar transaksi valuta asing dan kredit di negara tersebut. pasar keuangan global, perusahaan besar, struktur keuangan non-bank, bank sentral dan lembaga pemerintah, lembaga keuangan internasional.

Faktanya, sistem keuangan dunia modern terdiri dari dua tingkat: tingkat pertama diwakili oleh bank komersial internasional, dan tingkat kedua diwakili oleh lembaga keuangan antarnegara. Peran sentral dalam pasar keuangan global adalah milik bank komersial. Mereka tidak hanya melakukan pembayaran internasional, tetapi juga memiliki kemampuan untuk mencakup hampir semua aspek hubungan ekonomi internasional secara luas. Hanya perantara keuangan kelas satu dan peminjam terkemuka dengan informasi berkualitas tinggi dan lengkap yang beroperasi di pasar modal internasional. Bank internasional pada tingkat yang lebih rendah melayani pertukaran barang dan, pada tingkat yang lebih besar, pertukaran modal.

Bank-bank terbesar membentuk pusat keuangan global tempat terjadinya pergerakan arus keuangan internasional. Hingga saat ini, sebenarnya telah muncul tiga wilayah utama di mana bank-bank internasional terkonsentrasi (AS, Eropa Barat, dan Asia Tenggara).

Mekanisme keuangan internasional yang unik telah muncul yang beroperasi sepanjang waktu dan mengatur pergerakan arus keuangan global dan pasar mata uang global. Selain TNB, lembaga keuangan internasional, yang dipahami sebagai organisasi moneter, kredit dan keuangan yang memiliki kepentingan global, berpartisipasi dalam mekanisme ini. Kemunculan mereka disebabkan oleh menguatnya proses integrasi global dan terbentuknya asosiasi industri dan perbankan yang kuat yang melakukan operasi internasional dalam skala besar. Tujuan utama dari organisasi semacam ini adalah untuk menyatukan upaya negara-negara komunitas dunia dalam memecahkan masalah stabilisasi keuangan internasional, serta regulasi kredit dan keuangan. Berdasarkan pendelegasian wewenang (derajat kebebasan dalam mengembangkan dan mengambil keputusan), ada tiga kelompok utama organisasi keuangan internasional:

Kelompok pertama diwakili oleh struktur keuangan yang melayani negara-negara pendiri. Organisasi-organisasi ini tidak memiliki independensi dalam pengambilan keputusan dan digunakan sebagai mekanisme pembayaran moneter antarnegara (CIS Interstate Bank, East African Development Bank);

Kelompok kedua mencakup lembaga keuangan yang melaksanakan perjanjian antarnegara. Organisasi-organisasi ini bertindak secara mandiri dalam melaksanakan tujuan dan sasaran undang-undang mereka, namun secara fungsional mereka terus bergantung pada pemerintah nasional (Inter-American Development Bank, Nordic Investment Bank, Asian Development Bank, Arab Bank for Economic Development of Africa, Islamic Development Bank , Bank Pembangunan Afrika, Bank Amerika Tengah untuk Integrasi Ekonomi, dll.);

Kelompok ketiga terdiri dari lembaga-lembaga keuangan internasional paling signifikan di dunia modern, yang secara independen menentukan prioritas kegiatan mereka dan cara untuk mencapai tujuan mereka (Grup Bank Dunia, Dana Moneter Internasional (IMF), Dana OPEC untuk Pembangunan Internasional, Moneter Arab Fund (AMF), Bank Sentral Eropa UE, Bank Eropa untuk Rekonstruksi dan Pembangunan (EBRD)). Organisasi-organisasi inilah yang membentuk standar global untuk kebijakan keuangan dan kredit dan memiliki pengaruh eksternal yang signifikan terhadap pembangunan ekonomi semua negara.

Di antara organisasi kredit dan keuangan dunia, posisi terdepan ditempati oleh Dana Moneter Internasional (IMF) dan Kelompok Bank Dunia. Terlepas dari kenyataan bahwa mereka memiliki otonomi penuh dalam tindakan mereka, kegiatan mereka saling terkait, saling melengkapi: hanya anggota IMF yang dapat menjadi anggota IBRD.

Dalam konteks globalisasi hubungan ekonomi skala besar, peran lembaga keuangan internasional semakin meningkat. Aktivitas mereka terkait erat dengan tren peningkatan kemitraan dan kontradiksi ekonomi akut yang menjadi ciri masyarakat pasca-industri. Kesulitan dalam berfungsinya pasar modal global disebabkan oleh cepatnya perubahan. Ketika perdagangan global meluas dan saling ketergantungan ekonomi meningkat, laju transaksi keuangan pun meningkat.

Bagian 3. Diagram yang menunjukkan struktur perputaran kas, meliputi: peserta utama dan arus kas yang menghubungkannya

Keuanganpergantian merupakan suatu proses pergerakan uang kertas baik dalam bentuk tunai maupun non tunai secara terus menerus.

Mari kita lihat arus kas pada Gambar 2.

Struktur perputaran uang mencirikan bagian-bagiannya yang tidak terpisahkan. Hal ini dapat ditentukan oleh berbagai kriteria. Yang paling umum adalah klasifikasi arus kas.

Mari kita lihat struktur perputaran uang pada Gambar 3.

Dilihat dari kandungan ekonominya, perputaran uang adalah suatu proses pergerakan uang tunai yang terus menerus, yang merupakan bagian dari perputaran uang. Peredaran uang ditandai dengan penggunaan uang tunai sebagai alat peredaran dan pembayaran, perantara pembayaran barang, jasa yang diberikan, dan pembayaran lainnya. Dilihat dari besarannya, perputaran uang adalah totalitas pembayaran tunai selama jangka waktu tertentu. Perputaran inilah yang sebagian besar berfungsi untuk pembentukan pendapatan dan pengeluaran penduduk.

Mari kita lihat arus kas pada Gambar 4.

Uang kertas yang sama dapat membuat banyak sirkuit, berada di semua tahapan pada waktu yang bersamaan. Peredaran uang tunai berlangsung terus menerus, dan bank merupakan pusatnya. Posisi dalam peredaran uang tunai ini sangatlah penting. Hal ini memungkinkan untuk memusatkan uang tunai di bank, yang mengarah pada sirkulasi yang lebih cepat, pengurangan biaya perputaran uang tunai, memastikan kelancaran transisi ke bidang uang non-tunai dan, sebaliknya, tanpa transportasi uang yang berlawanan, dan juga menciptakan kemampuan untuk mengontrol. pengeluaran uang tunai.

KESIMPULAN

Sebagai kesimpulan, saya ingin mencatat bahwa pemantauan dan analisis tren perkembangan peredaran uang selama periode resesi dan pemulihan ekonomi dapat meningkatkan kualitas keputusan manajemen dan efisiensi pengorganisasian peredaran uang di Federasi Rusia.

Diskusi tentang peran uang tunai di era elektronik sudah sedikit mereda. Terlepas dari kenyataan bahwa pembayaran tunai dalam peredaran pembayaran sampai taraf tertentu digantikan oleh pembayaran nontunai, berfungsinya sistem pembayaran secara eksklusif dalam bentuk nontunai pada tahap perkembangan sosial ini tampaknya tidak realistis. Uang tunai tetap menjadi salah satu alat pembayaran utama dan kemungkinan besar tidak akan tergantikan oleh alat pembayaran elektronik di masa mendatang.

Di negara-negara maju di dunia, di mana pembayaran non-tunai cukup umum dan telah berkembang selama beberapa dekade, volume pembayaran tunai mencapai 70% atau lebih. Di Eropa, enam dari tujuh transaksi dilakukan dengan uang tunai; di Rusia angkanya sekitar 97%. Menurut para ahli, di masa depan uang tunai tidak akan mencakup 2/3 pembayaran ritel di seluruh dunia. Faktanya, melakukan pembayaran nontunai membutuhkan biaya tambahan. Transaksi yang besarnya sebanding atau lebih rendah dari biayanya, tidak menguntungkan untuk dilakukan secara nontunai.

Keunggulan utama uang kertas tunai adalah:

keserbagunaan alat pembayaran ini;

kemudahan penggunaan;

penerimaan wajib semua jenis pembayaran di seluruh negara bagian kapan saja sepanjang hari;

anonimitas;

Pembayaran tunai jauh lebih murah dibandingkan biaya pembayaran menggunakan kartu pembayaran.

Yang terakhir, uang tunai merupakan tanggung jawab bank sentral suatu negara, yang menurut definisinya tidak boleh bangkrut, sedangkan alat pembayaran elektronik terutama merupakan kewajiban bank komersial atau lembaga keuangan lainnya yang tidak boleh bangkrut.

Bank Rusia mengatur peredaran uang dan mengelola arus kas dengan mempertimbangkan kebutuhan perputaran pembayaran, serta memantau arah dan tren utama perkembangan peredaran uang modern di dunia.

Pemenuhan kebutuhan sirkulasi pembayaran tunai yang tepat waktu dan lengkap adalah tujuan skala besar yang dihadapi Bank Rusia dalam mengatur sirkulasi uang tunai dan mempertahankan fungsinya tanpa gangguan. Penyelesaian persoalan dan permasalahan saat ini harus mengarah pada pengurangan waktu dan intensitas tenaga kerja dalam siklus pemrosesan uang tunai, peningkatan produktivitas dan perbaikan kondisi kerja bagi pekerja tunai, optimalisasi tingkat kepegawaian mereka, dan pengurangan biaya pengorganisasian peredaran uang tunai. Penyelesaian tugas-tugas yang ditetapkan ditujukan untuk memenuhi persyaratan pengorganisasian peredaran uang tunai di wilayah Federasi Rusia dengan biaya optimal untuk subjek peredaran uang tunai.

BIBLIOGRAFI

1.Kode Sipil Federasi Rusia. - M.: Ahli Hukum, 2008.

2. Undang-Undang Federal “Tentang Bank Sentral Federasi Rusia (Bank Rusia)” tanggal 10 Juli 2002 No. 86 (sebagaimana diubah pada 10 Januari 2003)

3. Peraturan “Tentang aturan untuk mengatur peredaran uang tunai di wilayah Federasi Rusia.” Disetujui dengan Keputusan Bank Sentral Federasi Rusia tanggal 5 Januari 1998 No. 14-P (sebagaimana diubah pada tanggal 31 Oktober 2002)

4.Vladimirova M.P. dan lain-lain. - M.: KNORUS, 2007.

5. Uang, Kredit, Bank / Ed. Beloglazova G.N. - M.: Yurayt-Izdat, 2006.

6. Chistyakov F.G. Pasar uang dalam perekonomian transisi // Keuangan, 2008, No.36.

7.Yurov A.V. Peredaran uang tunai pada masa resesi dan pemulihan ekonomi // Uang dan Kredit, 2011, No.1.

8. http://www.cbr.ru/publ/main.asp?Prtid=articles

9.www. bbin.ru/cards

Diposting di Allbest.ru

...

Dokumen serupa

Konsep perputaran uang sebagai wujud hakikat uang dalam pergerakannya. Keadaan peredaran uang dalam konteks krisis keuangan dan ekonomi global. Prinsip-prinsip pengorganisasian peredaran uang tunai, peraturannya oleh Bank Rusia.

tugas kursus, ditambahkan 24/03/2010

Esensi dan struktur perputaran uang. Organisasi peredaran uang dan hukum peredaran uang. Klasifikasi struktur perputaran uang. Non tunai, perputaran uang tunai. Elemen jumlah uang beredar. Agregat moneter. Kecepatan peredaran uang.

tugas kursus, ditambahkan 18/04/2008

Esensi sosial ekonomi dari statistik peredaran uang. Analisis isi fungsional, ekonomi dan formal arus keuangan. Kecepatan peredaran uang beredar. Volume perputaran uang tunai. Konsep uang "sempit" dan "luas".

tugas kursus, ditambahkan 27/01/2011

Pertimbangan hakikat dan empat fungsi utama uang: ukuran nilai, alat penimbunan (penimbunan), peredaran dan pembayaran. Teori uang, arus kas dan peredaran uang. Sistem pembayaran tanpa uang tunai. Pembenaran peran uang dalam perekonomian.

tugas kursus, ditambahkan 19/02/2014

Teori dasar asal usul uang, evolusi bentuk dan jenisnya. Sifat dan perkembangan uang kertas. Organisasi sirkulasi uang tunai di wilayah Federasi Rusia. Aturan, bentuk dan standar pembayaran nontunai; kerangka peraturan.

tugas kursus, ditambahkan 17/11/2014

Teori inflasi: konsep, sebab, akibat. Jenis kebijakan anti-inflasi. Metode untuk menstabilkan arus kas. Reformasi moneter dalam perekonomian global. Arah yang menjanjikan bagi pengembangan kebijakan anti-inflasi di Rusia.

tugas kursus, ditambahkan 13/12/2011

Konsep “peredaran uang”, “hukum peredaran moneter”, “jumlah uang beredar dan basis moneter”. Ciri-ciri peredaran uang tunai dan non tunai. Studi tentang struktur jumlah uang beredar dan basis moneter. Hukum peredaran uang. kecepatan perputaran uang.

tugas kursus, ditambahkan 16/12/2008

Konsep pengganda uang dalam ekonomi pasar. Hubungan antara penawaran dan permintaan di pasar uang. Penilaian keadaan aktivitas kredit bank Belarusia saat ini, perhitungan pengganda uang. Cara pengembangan sistem moneter Belarus.

tugas kursus, ditambahkan 01.12.2014

Konsep, penyebab terjadinya, tujuan dan jenis reformasi moneter. Sejarah reformasi moneter di Rusia, penerbitan chervonet dan denominasi. Reformasi moneter modern, pengenalan uang kertas dengan nilai nominal 5.000 rubel ke dalam peredaran. dan kemungkinan reformasi peredaran uang.

tugas kursus, ditambahkan 26/06/2011

Dasar-dasar statistik peredaran uang sebagai pergerakan uang dalam peredaran internal baik tunai maupun non tunai dalam proses peredaran barang, pemberian jasa, dan pembayaran. Dinamika indikator peredaran uang di Federasi Rusia pada tahun 2010

Perputaran uang didefinisikan sebagai bagian dari perputaran uang yang sama dengan jumlah seluruh pembayaran yang dilakukan secara tunai selama jangka waktu tertentu. Perputaran uang tunai di semua negara, terlepas dari tingkat perkembangan ekonominya, merupakan bagian yang lebih kecil dari perputaran uang tunai, namun memiliki signifikansi fungsional yang penting.

Hanya uang tunai sebagai alat pembayaran yang sah yang harus diterima sesuai nilai nominalnya untuk semua jenis pembayaran di seluruh negara bagian kapan saja dan dalam jumlah yang tidak terbatas.

Peredaran uang tunai adalah suatu proses pergerakan uang kertas tunai yang diterbitkan oleh Bank Sentral suatu negara secara terus menerus (uang kertas dan uang receh), dimana uang kertas terutama menjalankan fungsi sebagai alat peredaran dan alat pembayaran.

Struktur perputaran uang melibatkan penyertaan arus kas tertentu antara subjek hubungan moneter, atau perputaran uang:

1) antara sistem bank sentral dan sistem bank umum;

2) antara bank umum, antara bank dan nasabahnya;

3) antar organisasi, antara organisasi dan masyarakat;

4) antar individu warga negara.

Empat arus kas konsolidasi memungkinkan Anda melacak tingkat dan tahapan pengorganisasian arus kas.

Arus kas pertama memperbaiki monopoli bank sentral dalam pengeluaran uang tunai yang beredar, menghubungkan peredaran uang dengan proses penyediaan uang tunai kepada bank dari bank sentral dan pengumpulannya (penerimaan) di bank sentral. Uang tunai yang dikeluarkan oleh bank sentral masuk langsung ke meja kas operasional bank komersial atau ke meja kas organisasi (terutama organisasi perdagangan dan organisasi yang menyediakan layanan kepada masyarakat).

Aliran kedua uang tunai mencakup ruang lingkup pengumpulan uang tunai dari nasabah bank umum dan menyediakan uang tunai yang diperlukan kepada nasabah tersebut. Aliran uang ini diatur oleh bank sentral dengan menggunakan aturan yang ditetapkannya. Atas dasar mereka, bank umum melakukan transaksi tunai yang berkaitan dengan uang tunai. Perputaran ini menjamin penerimaan dan pelayanan pengeluaran pendapatan tunai penduduk. Bank dapat mentransfer sejumlah uang tunai satu sama lain dengan biaya tertentu, tetapi sebagian besar uang tersebut diberikan kepada klien: baik ke meja kas organisasi atau langsung ke masyarakat. Penduduk juga menggunakan uang tunai untuk penyelesaian bersama, tetapi sebagian besar dihabiskan untuk membayar pajak, biaya, pembayaran asuransi, tagihan utilitas, membayar kembali pinjaman, membeli barang dan membayar berbagai layanan berbayar, membeli surat berharga, tiket lotre, pembayaran sewa, membayar denda. , penalti dan penalti, dll.

Ketiga arus kas menyediakan layanan tunai kepada penduduk melalui bank dan organisasi. Perputaran uang tunai antar organisasi tidak signifikan, karena sebagian besar pembayaran dilakukan tanpa uang tunai. Untuk setiap organisasi, batasan ditetapkan pada saldo kas di mesin kasir, dan uang yang melebihi batas harus disimpan di bank komersial yang melayani organisasi ini. Sebagian dari uang tunai di mesin kasir organisasi digunakan untuk penyelesaian di antara mereka, tetapi sebagian besar ditransfer ke populasi dalam bentuk berbagai pendapatan tunai (gaji, pensiun dan tunjangan, beasiswa, kompensasi asuransi, dividen, hasil penjualan). sekuritas, dll.).

Aliran keempat uang tunai muncul bila menggunakan uang tunai, bila pembayaran dilakukan hanya dengan mentransfer uang kertas kepada penerima pembayaran. Pada saat yang sama, tidak diperlukan sarana teknis bagi kedua pihak yang bertransaksi. Juga tidak ada persyaratan untuk memberi tahu pihak ketiga dan mendapatkan konfirmasi hak untuk menyelesaikan transaksi. Penerima pembayaran, siapapun dia, bisa langsung membelanjakan uang yang diterimanya.

Peredaran uang tunai juga dapat dilihat dari titik-titik (lokasi) letak atau pergerakannya:

Di brankas bank sentral atau regional;

Di divisi bank sentral (di meja kas kerja dan dana cadangan pusat penyelesaian tunai);

Di meja kas operasional bank umum;

Di meja kas organisasi;

Dalam perjalanan dari satu loket tiket ke loket lainnya;

Di tangan penduduk.

Peredaran uang tunai diselenggarakan oleh negara yang diwakili oleh bank sentral sesuai dengan tata cara menjaga disiplin uang dalam perekonomian. Ini mencerminkan seperangkat aturan umum, bentuk dokumen kas utama, formulir pelaporan yang harus memandu organisasi dari semua bentuk kepemilikan ketika mengatur peredaran uang tunai yang melewati meja kas mereka.

Di beberapa negara, kendali atas kepatuhan terhadap disiplin uang diserahkan kepada lembaga kredit (bank) yang menyediakan layanan tunai kepada kliennya, atau kepada otoritas pajak.

Skema perputaran uang di Rusia dapat disajikan sebagai berikut (Gbr. 6.3).

Beras. 6.3. Sistem peredaran uang tunai

Perputaran uang tunai di Rusia memiliki yang berikut ini kekhasan:

Bagian besar uang tunai dalam jumlah uang beredar (lebih dari 30%);

Pembayaran tunai dalam jumlah besar, yang memungkinkan Anda menghindari pajak;

Lemahnya kontrol oleh lembaga kredit (termasuk organisasi layanan bank) atas disiplin kas organisasi;

Dolarisasi perputaran uang (penggunaan mata uang asing yang beredar).

Tugas bank sentral dalam menyelenggarakan peredaran uang adalah menjamin stabilitas, elastisitas dan efisiensinya. Oleh karena itu, peredaran uang tunai tunduk pada perencanaan perkiraan yang cermat oleh bank sentral dan otoritas statistik. Peredaran uang tunai dikelola secara terpusat melalui kegiatan Bank Sentral dan divisi-divisinya. Untuk mengatasi masalah yang ditetapkan oleh bank sentral dari lembaga perkreditan kepatuhan diperlukan:

Tata cara pelaksanaan transaksi tunai yang telah ditetapkan;

Aturan penyelenggaraan penerimaan uang tunai di mesin kasirnya;

Aturan penyelenggaraan penerimaan uang tunai dari mesin kasirnya;

Batas saldo kas mereka (saldo kas minimum yang diperbolehkan di meja kas operasi pada akhir hari);

Tata cara pembayaran tunai;

Batas pembayaran tunai (batas antar badan hukum).

Semua organisasi yang berpartisipasi dalam perputaran ekonomi harus menyimpan uang tunai (kecuali sebagian yang ditentukan oleh batas) di bank komersial. Lembaga kredit (bank) memiliki batasan saldo kas untuk organisasi dari segala bentuk kepemilikan. Organisasi hanya dapat menerima uang tunai dari bank yang melayani mereka.

Ketepatan penggunaan uang tunai oleh peserta peredaran uang tetap menjadi prinsip penentu penyelenggaraan peredaran uang. Kepatuhan nasabah terhadap prinsip ini tercermin dalam kewajiban pelaporan nasabah tentang petunjuk penggunaan sejumlah uang yang diterima dari bank, dan bank memverifikasi keakuratan pesan ini. Organisasi melaporkan tujuan penerimaan uang tunai dalam tanda terima kas - dokumen pengeluaran kas utama bank. Penerimaan kas yang dijilid dalam buku cek diterbitkan kepada nasabah pada saat pembukaan rekening bank.

Penerapan pengaturan ini memungkinkan kita untuk membentuk dasar bagi organisasi perputaran uang yang stabil.

Asal usul dan hakikat uang

Asal usul uang dimulai pada milenium 7-8 SM, ketika suku-suku primitif memiliki surplus beberapa produk yang dapat ditukar dengan produk lain yang diperlukan. Pada saat itu, hubungan pasar belum terjalin; pertukaran alamiah terjadi, yaitu. satu komoditas ditukar dengan komoditas lain tanpa perantaraan uang. Tindakan pembelian juga merupakan tindakan penjualan. Proporsi ditetapkan tergantung pada keadaan acak, misalnya, seberapa besar kebutuhan akan produk yang diusulkan diungkapkan dalam satu suku, dan juga seberapa besar suku lain menilai surplus mereka.

Ketika pertukaran meluas, terutama dengan munculnya pembagian kerja sosial antara produsen produk, kesulitan dalam transaksi barter pun meningkat. Penjual ingin menukar daging hewan dengan alat, tetapi tidak menemukan produk yang diinginkan di pasaran; yang lain akan menukar tembikar dengan biji-bijian, namun juga terpaksa meninggalkan pasar dengan barang yang tidak terjual. Penjual (yang juga pembeli) terpaksa menunggu lama sebelum lelang berikutnya. Barter menjadi rumit dan tidak nyaman. Pemilik daging, untuk menjaga nilainya dan memfasilitasi transaksi pertukaran lebih lanjut, mungkin akan mencoba menukar dagingnya dengan produk yang paling banyak ditemukan di pasaran, yang sudah mulai diproduksi sebagai alat tukar. .

Uang- ini adalah jenis barang-dagangan universal khusus, yang digunakan sebagai padanan umum, yang melaluinya nilai semua barang lainnya dinyatakan. Uang merupakan komoditas unik yang berfungsi sebagai alat tukar, pembayaran, pengukuran nilai, dan akumulasi kekayaan.

Penemuan penting dalam studi tentang sifat uang adalah bukti asal muasalnya. Uang muncul dalam kondisi produksi tertentu dan tingkat perkembangan hubungan ekonomi dalam masyarakat. Prasyarat langsung munculnya uang adalah:

transisi dari pertanian subsisten ke produksi barang dan pertukaran komoditas;
pemisahan harta benda produsen barang yang menjadi pemilik produk yang dihasilkannya.

Perkembangan pertukaran terjadi melalui perubahan bentuk-bentuk nilai sebagai berikut:

bentuk nilai yang sederhana dan acak, tahap awal pengembangan pertukaran yang sesuai. Pertukarannya terjadi secara acak: suatu komoditi menyatakan nilainya pada komoditi lain yang berlawanan;
bentuk nilai penuh atau diperluas, terkait dengan perkembangan pertukaran, yang disebabkan oleh pembagian kerja besar pertama, dan oleh karena itu banyak objek kerja sosial yang dimasukkan dalam proses pertukaran;
bentuk nilai universal, terkait dengan fakta bahwa perkembangan pertukaran lebih lanjut menyebabkan pemisahan barang-barang individual dari banyak barang, memainkan peran sebagai objek pertukaran utama di pasar lokal;
bentuk nilai moneter, terkait dengan alokasi, sebagai akibat dari pertukaran lebih lanjut, suatu produk sebagai padanan universal. Dengan berkembangnya pertukaran, peran ini diberikan kepada logam mulia (emas dan perak). Hal ini disebabkan oleh fakta bahwa logam-logam ini paling memenuhi persyaratan pasar terhadap produk - uang. Oleh karena itu, logam mulia memiliki sejumlah sifat alami yang menjadikannya paling cocok untuk menjalankan fungsi sosial sebagai padanan universal. Properti ini meliputi:

Homogenitas;
dapat dibagi;
bebas limbah;
portabilitas;
kemudahan transportasi;
pelestarian (ketahanan aus);
sarana penyimpanan universal.

a) nilai konsumen secara umum;

b) nilai yang setara secara universal. Hakikat uang sebagai padanan nilai universal diwujudkan dalam kesatuan ketiga sifatnya.

1. Sifat pertukaran langsung universal, yang berarti pertukaran uang dengan barang apa pun: baik barang ditukarkan secara langsung dengan uang, dan uang ditukar dengan barang.

2. Uang bertindak sebagai ukuran eksternal kerja.

3. Uang merupakan suatu bentuk nilai tukar yang berdiri sendiri (pergerakan uang dapat dipisahkan dari pergerakan barang, kemudian terjadi pergerakan uang satu arah).

Dengan demikian, inti dari uang terletak pada kenyataan bahwa ini adalah kategori sejarah yang menyelesaikan kontradiksi produksi barang-dagangan antara nilai konsumen dan nilai karena fakta bahwa mereka adalah barang-dagangan tertentu, dengan bentuk alamiah yang menggabungkan fungsi sosial dari padanan universal.

Fungsi uang

Uang memanifestasikan dirinya melalui fungsinya. Biasanya fungsi uang berikut ini dibedakan:

Ukuran nilai. Barang-barang yang berbeda disamakan dan dipertukarkan satu sama lain berdasarkan harga (koefisien tukar, nilai barang-barang tersebut dinyatakan dalam jumlah uang).

Sarana sirkulasi. Uang digunakan sebagai perantara dalam peredaran barang. Untuk fungsi ini, kemudahan dan kecepatan pertukaran uang dengan produk lain (indikator likuiditas) sangatlah penting. Dengan menggunakan uang, seorang produsen barang mendapat kesempatan, misalnya, untuk menjual barangnya hari ini, dan membeli bahan mentah hanya dalam sehari, minggu, bulan, dan seterusnya. Pada saat yang sama, ia dapat menjual barangnya di satu tempat dan membeli apa yang dia butuhkan di tempat yang sama sekali berbeda. Dengan demikian, uang sebagai alat tukar mengatasi keterbatasan ruang dan waktu dalam pertukaran.

Alat pembayaran. Uang itu digunakan untuk mendaftarkan hutang dan melunasinya. Fungsi ini memiliki arti tersendiri dalam situasi harga barang yang tidak stabil. Misalnya suatu produk dibeli secara kredit. Jumlah utang dinyatakan dalam uang, dan bukan dalam jumlah barang yang dibeli. Perubahan harga produk selanjutnya tidak lagi mempengaruhi jumlah hutang yang harus dibayar dalam bentuk uang. Uang juga menjalankan fungsi ini dalam hubungan moneter dengan otoritas keuangan.

Sarana penyimpanan. Uang yang disimpan tetapi tidak digunakan memungkinkan daya beli ditransfer dari masa kini ke masa depan. Fungsi penyimpan nilai dilakukan oleh uang yang untuk sementara tidak ikut beredar. Namun perlu diingat bahwa daya beli uang bergantung pada inflasi.

Uang dunia. Hubungan perdagangan luar negeri, pinjaman internasional, dan penyediaan jasa kepada mitra eksternal memunculkan munculnya uang dunia. Mereka berfungsi sebagai alat pembayaran universal, alat pembelian universal, dan perwujudan kekayaan sosial secara universal.

Fungsi uang berikut terkadang juga dibedakan:

Alat pembentuk harta karun. Jika dalam kondisi uang alam, untuk menjaga keseimbangan antara uang dan massa barang-dagangan perlu dilakukan pengurangan jumlah uang yang beredar, maka uang tersebut mulai disimpan dalam bentuk harta karun. Harta berbeda dengan tabungan, tabungan merupakan suatu bentuk penimbunan dana untuk tujuan tertentu; Ketika ukuran yang dibutuhkan tercapai atau pada waktu yang tepat, mereka dibelanjakan. Harta dibuat tanpa tujuan tertentu. Alasan utama pembentukannya adalah ketidakmungkinan (atau keengganan) untuk menggunakan seluruh volume uang tunai secara efektif. Harta mulai dibelanjakan ketika kebutuhan perekonomian akan jumlah uang beredar meningkat.

Jenis uang

Uang riil (dinyatakan dalam emas, perak atau logam mulia lainnya) adalah uang yang denominasinya sesuai dengan nilai sebenarnya, yaitu nilai logam dari mana uang itu dibuat.

Uang barang-dagangan (materi, alam, riil, riil) adalah uang yang berperan sebagai barang-dagangan yang mempunyai nilai dan kegunaan tersendiri.

Uang jaminan (uang kembalian, perwakilan) adalah uang yang berperan sebagai tanda atau sertifikat yang dapat ditukarkan pada saat penyerahan dengan jumlah tertentu suatu barang atau uang barang dagangan tertentu, misalnya emas atau perak. Faktanya, uang jaminan merupakan representasi dari uang komoditas.

Uang fiat (simbolis, kertas, dekrit, tidak nyata) adalah uang yang tidak mempunyai nilai tersendiri atau tidak sebanding dengan nilai nominalnya. Uang fiat tidak mempunyai nilai, tetapi mampu menjalankan fungsi uang, karena negara menerimanya sebagai pembayaran pajak, dan juga menyatakannya sebagai alat pembayaran yang sah di wilayahnya. Saat ini, bentuk utama uang fiat adalah uang kertas yang diterbitkan oleh bank sentral negara tersebut dan uang non-tunai yang disimpan di rekening bank.

Uang kredit adalah hak untuk menuntut di kemudian hari terhadap orang perseorangan atau badan hukum, suatu utang yang dirancang khusus, biasanya dalam bentuk jaminan yang dapat dipindahtangankan, yang dapat digunakan untuk membeli barang (jasa) atau membayar utangnya sendiri. Pembayaran utang-utang tersebut biasanya dilakukan dalam jangka waktu tertentu, meskipun ada pilihan bila pembayaran dilakukan sewaktu-waktu berdasarkan permintaan. Uang kredit membawa risiko gagal bayar.

Contoh uang kredit: tagihan, cek.

Evolusi uang kredit menyebabkan munculnya uang elektronik (yang intinya adalah dasar dari kartu kredit dan buku cek elektronik).

Konsep perputaran uang. Perputaran uang tunai dan non tunai

Perputaran uang tunai merupakan bagian integral dari perputaran pembayaran. Peredaran uang, termasuk peredaran uang tunai (karena uang tunai yang berfungsi sebagai alat tukar), pada gilirannya merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari peredaran uang. Peredaran uang kertas melibatkan perpindahan terus-menerus dari satu badan hukum atau individu ke badan hukum atau individu lainnya.

Uang yang beredar mempunyai tiga fungsi: pembayaran, peredaran dan akumulasi. Uang menjalankan fungsi terakhir karena pergerakannya tidak mungkin terjadi tanpa henti. Ketika mereka menghentikan gerakannya untuk sementara, mereka melakukan fungsi akumulasi.

Struktur perputaran uang dapat ditentukan berdasarkan berbagai kriteria. Dari jumlah tersebut, yang paling umum adalah klasifikasi perputaran uang berdasarkan bentuk fungsi uang di dalamnya. Atas dasar ini, perputaran uang dibedakan menjadi perputaran non tunai dan perputaran tunai.

Peredaran uang tunai adalah pergerakan uang tunai dalam lingkup peredaran dan pelaksanaannya sebagai alat peredaran. Uang tunai digunakan: untuk membayar barang, pekerjaan, jasa; untuk penyelesaian yang tidak berkaitan dengan pergerakan barang dan jasa (pembayaran upah, bonus, tunjangan, beasiswa, pensiun, dll). Pergerakan uang tunai dilakukan dengan menggunakan berbagai jenis uang: uang kertas, koin logam, instrumen kredit (uang kertas, cek, kartu plastik).

Perputaran non tunai adalah pergerakan nilai tanpa partisipasi uang tunai. Tingginya tingkat pembayaran non-tunai di negara mana pun menunjukkan organisasi yang benar dan kompeten dari semua perputaran uang.

Ada hubungan erat antara perputaran uang tunai dan non-tunai: uang terus-menerus berpindah dari satu bidang peredaran ke bidang peredaran lainnya, mereka membentuk suatu peredaran uang umum di mana satu uang beroperasi.

Arus kas non tunai harus dijalankan sesuai dengan prinsip-prinsip berikut:

1) rezim hukum untuk melakukan penyelesaian dan pembayaran;

2) melakukan pembayaran menggunakan rekening bank;

3) menjaga likuiditas pada tingkat yang menjamin kelancaran pembayaran;

4) adanya persetujuan pembayar (penerimaan) untuk pembayaran;

5) urgensi pembayaran;

6) pengendalian seluruh peserta atas kebenaran perhitungan dan pemenuhan ketentuan yang ditetapkan tentang tata cara pelaksanaannya;

7) tanggung jawab properti atas ketidakpatuhan terhadap persyaratan kontrak.