Lėšų valdymas sąskaitoje. Lėšų valdymas banko sąskaitoje. Mokėjimų tvarka stebėjimo procedūros metu

Dizainas, dekoras
02.07.2020

Kokias banko operacijas galima atlikti naudojant šį dokumentą? Banko klientas savo atstovui gali suteikti šiuos įgaliojimus naudotis banko sąskaita:

  1. Atidaryti ir uždaryti sąskaitas:
    • atsiskaitymas;
    • srovė;
    • paskola;
    • valiuta;
    • užstatas;
    • kortelė;
    • ypatingas.
  2. Įnešti ir išimti lėšas.
  3. Atlikite pervedimus negrynaisiais pinigais.
  4. Prašyti sąskaitos išrašų.
  5. Gauti mokėjimus, kompensacijas ir palūkanas už indėlius.
  6. Pasirašykite dokumentus ir pareiškimus direktoriui.

Reikalavimai advokatui, juridiniam asmeniui ir fiziniam asmeniui Kai advokatas yra fizinis asmuo, pagrindinis reikalavimas yra veiksnumas.

Įgaliojimo tvarkyti banko sąskaitą pavyzdys

  • į depozitinę sąskaitą įnešti papildomų lėšų (įnašų),
  • gauti bet kokias sumas iš depozitinės sąskaitos,
  • gauti palūkanas už indėlį,
  • duoti nurodymus dėl lėšų pervedimo iš depozitinės sąskaitos į kitas banko sąskaitas pagrindinę sumą ir (arba) į trečiųjų šalių banko sąskaitas,
  • disponuoti užstatu kitu galiojančių teisės aktų numatytu būdu;

— gauti išrašus ir kitą informaciją apie sąskaitą; — pasirašyti visus reikalingus dokumentus šiam nurodymui vykdyti; — atlikti kitus veiksmus, susijusius su šių nurodymų vykdymu. Įgaliojimas buvo išduotas trejų metų (arba vienerių metų) laikotarpiui, neturint teisės (arba su teise) perduoti pagal jį įgaliojimus kitiems asmenims.
Vykdytojui paaiškinamas Rusijos Federacijos civilinio kodekso 187–189 straipsnių turinys.

Raa įstatymas

RF arba jį pakeičiantis dokumentas. Dėmesio! Banko darbuotojas gali nepriimti įgaliojimo, jei įtaria Vykdytojo ar Advokato psichinę ligą, priklausomybę nuo narkotikų ar alkoholio. Kai advokatas yra juridinis asmuo, banko darbuotojams svarbu patikrinti jo veiksnumą.


Patvirtinimui organizacija pateikia savo steigimo dokumentų originalus:
  • valstybinės registracijos pažymėjimas;
  • TIN/KPP;
  • steigimo memorandumas;
  • išrašas iš vieningo valstybės registro;
  • įmonės chartija;
  • steigiamojo susirinkimo protokolas;
  • įsakymas ar sprendimas dėl vadovo paskyrimo;
  • asmens, atstovaujančio bendrovės vykdomajam organui, pasas;
  • antspaudas.

Atkreipkite dėmesį, kad išrašas iš Vieningo valstybės registro gali būti nepateikiamas, jei banko darbuotojas ar notaras to prašo iš valstybinio registro savarankiškai.

Įgaliojimas deponuoti ir įgaliojimo disponuoti indėliu registravimo tvarka

Dėmesio

Rostovas prie Dono, gyvenantis adresu Rostovas prie Dono, Temernitskaya gatvė, 3 pastatas, paso serija 60012 Nr. 546932, išduotas Rostovo srities Federalinės migracijos tarnybos departamento Rostovo prie Vorošilovskio rajone – Donai, įgalioju Inną Ivanovną Sazonovą disponuoti man priklausančiomis lėšomis, esančiomis PJSC CB Center-Invest sąskaitoje 40817810099910004312, ty atlikti bet kokias operacijas, įskaitant uždarymą, pagal nurodytą susitarimą.

  • Paskutinė dalis:
  • galiojimas;
  • atstovo parašo pavyzdys;
  • banko darbuotojų arba notaro patvirtintas dokumentas;
  • atstovo veiksnumą patvirtinantis raštas.

Galiojimo trukmė Paprastai įgaliojimas išduodamas metams.


Tačiau galite nurodyti bet kokią įgaliojimo trukmę, teisinių apribojimų nėra. Dėmesio! Vykdomojo prašymu įgaliojimas gali būti bet kada atšauktas.

Juridinio asmens įgaliojimas bankui – pavyzdys

Remiantis Rusijos teisės aktais, šis dokumentas gali būti išduotas dviem būdais:

  • iš banko darbuotojo, turinčio atitinkamus įgaliojimus;
  • pas notarą.

Pirmuoju atveju įgaliojimas disponuoti banko indėliu gali būti patvirtintas tik banko skyriuje, kuriame buvo atidaryta atitinkama sąskaita. Tokiu atveju bankas savo nuožiūra nustato mokėjimo už šios paslaugos suteikimą dydį.

Norėdami surašyti įgaliojimą, turite pateikti taupomąją knygelę ar kitą dokumentą, patvirtinantį, kad šiame skyriuje yra indėlis, taip pat pasą. Įgaliojimo disponuoti banko indėliu patvirtinimas notariškai Tokius įgaliojimus gali patvirtinti bet kuris Rusijos notaras ir nebūtina, kad jis būtų tos vietovės, kurioje buvo atidarytas indėlis, teritorijoje.

Įgaliojimas disponuoti banko sąskaita (indėlis)

Svarbu

Straipsnio turinys:

  • Ką suteikia įgaliojimas ir kam jis gali būti surašytas?
  • Indėlių disponavimo įgaliojimo pavyzdys
  • Kas gali patvirtinti įgaliojimą dėl indėlio?
  • Įgaliojimo už užstatą galiojimo laikas
  • Įgaliojimo dėl užstato nutraukimo tvarka

Kiekvienas indėlininkas teisę valdyti savo indėlyje esančius pinigus ar pačią sąskaitą gali perduoti patikimam asmeniui – giminaičiui ar tiesiog artimam žmogui. Šiuo tikslu išduodamas Įgaliojimas dėl teisės disponuoti banko sąskaitomis ir indėliais.


Ką suteikia įgaliojimas ir kam jis gali būti surašytas? Yra du įgaliojimų valdyti indėlius variantai. Pirmuoju atveju išduodamas įgaliojimas dėl teisės disponuoti depozito (terminuoto indėlio) lėšomis. Juos galima nusiimti iš sąskaitos, negrynaisiais pinigais pervesti į kitus indėlius ir sąskaitas arba papildyti indėlį.

Įgaliojimas tvarkyti banko sąskaitą

Įgaliojimas yra patogus įrankis, kuriuo galite įgalioti trečiąsias šalis veikti jūsų vardu. Visų pirma, jei neįmanoma asmeniškai atlikti operacijų su banko sąskaitoje esančiomis lėšomis, galite tai patikėti patikimam asmeniui. Bankinės struktūros rimtai žiūri į atstovavimą pagal įgaliojimą, nes būtent bankas atsako į pretenzijas, jei pinigų išėmimui naudojami suklastoti dokumentai. Įgaliojimas disponuoti sąskaita turi būti notariškai patvirtintas arba surašytas pagal banko vidaus standartus.
Straipsnyje apsvarstysime, ar galima atsidaryti banko sąskaitą turint įgaliojimą ir atlikti bet kokius šios banko sąskaitos tvarkymo veiksmus, taip pat šio dokumento surašymo niuansus. ... Mieli skaitytojai! Mūsų straipsniuose kalbama apie tipinius teisinių problemų sprendimo būdus, tačiau kiekvienas atvejis yra unikalus.

Įgaliojimas dėl indėlio: kaip išduoti?

Juridinio asmens atstovo banke įgaliojimai Galimų įgaliojimų sąrašas:

  • pinigų srautų sąskaitoje išrašų gavimas;
  • mokėjimo nurodymų ar kitų nustatytų dokumentų pateikimas apmokėti;
  • grynųjų pinigų pristatymas į kredito įstaigą;
  • grynųjų pinigų gavimas iš tam tikroje kredito įstaigoje atidarytos sąskaitos;
  • gauti sąskaitos išrašus;
  • gauti pažymas apie sąskaitos būklę ir kitus dokumentus, kuriuose yra informacija apie sąskaitos aptarnavimo įgyvendinimą;
  • juridinio asmens sąskaitų atidarymo ar uždarymo operacijų atlikimas;
  • indėlių atidarymas juridinio asmens vardu;
  • atliekant kitus teisinius veiksmus, kuriais siekiama įvykdyti nurodytą užsakymą.

Įgaliojimas gali būti išduodamas atlikti vienkartinį veiksmą (pvz., vienkartinis grynųjų pinigų įnešimas ir pan.).
Dokumento turinys Rusijos Federacijos civilinio kodekso 185 straipsnyje nustatytas privalomų duomenų, būtinų pripažinti įgaliojimą teisiškai reikšmingu, sąrašas:

  • Išdavimo data ir vieta.
  • Pagrindinės detalės.
  • Reprezentacinės detalės.
  • Įgaliojimai.
  • Direktoriaus parašas.

Juridiniai asmenys kartu su įgaliojimu pateikia užpildytą ir notaro patvirtintą kortelę, kurioje yra vadovo ir vyriausiojo buhalterio parašų pavyzdžiai bei antspaudo atspaudas. Asmenims patogiau įgaliojimus išduoti tiesiai banke.

Norėdami užsiregistruoti, pakanka pateikti Rusijos Federacijos piliečio pasą ir advokato duomenis. Dėmesio! Banke įgaliojimas surašomas ir patvirtinamas nemokamai.

Vienintelis dokumentas, kurio reikia norint atlikti šį notarinį veiksmą, yra pasas arba bet koks asmens tapatybę patvirtinantis dokumentas. Sąskaitos numeris, kaip ir banko struktūrinis padalinys, gali būti nurodytas iš atstovaujamojo žodžių, dokumentiniai įrodymai apie indėlio buvimą nereikalingi.

Kliento pageidavimu notaras gali iš viso nenurodyti konkrečios sąskaitos, o surašyti įgaliojimą disponuoti visomis sąskaitomis bet kuriuose Rusijos komerciniuose ir taupomuosiuose bankuose ar kitose kredito įstaigose. Tačiau kyla pavojus, kad vieno banko vidaus taisyklės draudžia priimti įgaliojimus su tokia formuluote.

Norėdamas tvarkyti banko sąskaitą ne notaro biure, notaras dažnai turi patvirtinti įgaliojimus. Tai paaiškinama klientų, besikreipiančių dėl šios paslaugos, specifika.

Kaip rašyti įvairiais atvejais, įskaitant uždarymą ir pinigų išėmimą? Pažiūrėkime, kaip parengti juridinio ar fizinio asmens įgaliojimą tvarkyti banko sąskaitą.

  1. Sąskaitos atidarymas – įgaliojimo tekste būtina nurodyti, kokiame banke ir kurią sąskaitą paveda atidaryti Vykdytojas, arba palikti pasirinkimo teisę Advokatui. Jei reikia įnešti pinigų į naujai atidarytą sąskaitą, nurodykite kokia suma, kokia valiuta ir kokiu būdu tai daryti.
  2. Sąskaita uždaroma remiantis paraiška, kurios forma parengta ir patvirtinta pagal banko įstaigos vidaus standartus.

Nors bankui suteikta teisė naudotis sąskaitoje esančiomis lėšomis, klientas gali laisvai (nekliudomai) jomis disponuoti (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 845 straipsnio 2 punktas), kurio garantijos yra visų pirma: šiuos reglamentus:

  • - bankas negali nustatyti ir kontroliuoti kliento lėšų panaudojimo krypties;
  • - apribojimai teisei disponuoti lėšomis kliento nuožiūra gali būti nustatyti tik įstatymu arba susitarimu (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 845 straipsnio 3 punktas). Situacija, kai nurašymas atliekamas trečiųjų asmenų prašymu, bet pagal kliento užsakymą, nėra disponavimo teisės apribojimas.

Teisės disponuoti lėšomis sąskaitoje patvirtinimas.

Asmenų, kliento vardu vykdančių pavedimus atlikti debeto operacijas (dėl lėšų pervedimo ir išrašymo iš sąskaitos), ratas nustatomas pagal bendrąsias civilinės teisės subjektų (organizacijai) teisnumo ir veiksnumo įgyvendinimo taisykles. - per įgaliotus organus, per dalyvius įstatymų nustatytais atvejais ir per atstovus; piliečiui - savo veiksmais arba pasinaudodamas atstovavimo institucija).

Bankų sektoriuje mokėjimo dokumentuose skiriama pirmojo ir antrojo parašo teisė. Pirmojo parašo teisė priklauso:

  • 1) klientų atžvilgiu – fizinių asmenų (įskaitant individualius verslininkus) – klientas ar asmenys, kuriems klientas išdavė įgaliojimą;
  • 2) klientams-juridiniams asmenims - kliento vadovui (vienammeniui vykdomajam organui), taip pat kitiems asmenims, įgaliotiems kliento administraciniu aktu ar įgaliojimu; be kita ko, Rusijos Federacijos teisės aktų nustatytais atvejais pirmojo parašo teisė gali būti perduota vadovui ar valdymo organizacijai.

Antrojo parašo teisę (klientų – juridinių asmenų atžvilgiu) paprastai turi vyriausiasis kliento buhalteris ir (ar) asmenys, įgalioti tvarkyti buhalterinę apskaitą kliento administracinio akto pagrindu. Jeigu kliento vadovas buhalterinę apskaitą tvarko asmeniškai, tai antro parašo teisę turinčių asmenų nėra.

Reikia atsižvelgti į tai, kad pirmojo ar antrojo parašo teisę vienu metu gali turėti keli organizacijos darbuotojai (jų skaičius neribojamas), tačiau suteikus vienam asmeniui pirmojo ir antrojo parašo teisę. tas pats laikas neleidžiamas (instrukcijos Nr. 28-I 7.5-7.10 p.).

Asmenų, tvarkančių lėšas sąskaitoje, teisės patvirtinamos bankui pateikiant įstatymuose, banko taisyklėse ir sutartyje numatytus dokumentus (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 847 straipsnio 1 punktas). Tokie dokumentai visų pirma yra protokolai (įsakymai, nurodymai) dėl vienintelio vykdomojo organo išrinkimo (paskyrimo), įgaliojimai ir kt.

Dažniausiai kredito įstaigai turi būti pateikta kortelė su parašų pavyzdžiais ir antspaudų atspaudais, kurios atitinkamame laukelyje yra dedami pirmojo (antrojo) parašo teisę turinčių asmenų parašai ranka. Parašų tikrumas gali būti patvirtintas notaro; be to, kortelė gali būti išduodama ir be notaro, dalyvaujant įgaliotam kredito įstaigos pareigūnui (instrukcijos Nr. 28-I 7.12, 7.13 p.). Kitų būdų patvirtinti (paliudyti) asmenų, turinčių pirmojo ar antrojo parašo teisę, parašų tikrumą, taip pat galimybės pateikti nepatvirtintą kortelę, nėra.

Praktikoje vis labiau plinta dokumentų (daugiausia elektroninių mokėjimo priemonių) naudojimas be parašų ranka, tačiau naudojant specialias priemones, patvirtinančias, kad užsakymą davė įgaliotas asmuo: ranka rašyto parašo analogai, kodai, slaptažodžiai, tt Tokių patvirtinimo įgaliojimų teisėtumas priklauso nuo to, ar sutartyje numatyta tokia galimybė (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 847 straipsnio 3 punktas).

Ranka rašyto parašo analogas yra kredito įstaigos ar jos kliento asmens identifikatorius, kuris yra visų privalomų mokėjimo dokumento rekvizitų teisingumo ir jų turinio nuoseklumo kontrolės parametras. Šiuo atžvilgiu mokėjimo dokumentai, pasirašyti ranka rašyto parašo analogu, pripažįstami turinčiais tokią pat teisinę galią kaip ir kitų formų sąskaitos turėtojų nurodymai, pasirašyti jų asmeniškai. Sąskaitų turėtojų pavedimų, taip pat ir elektroninėse laikmenose surašytų, pasirašytų rašytinio parašo analogu, priėmimo vykdyti tvarką šiuo metu nustato Centrinio banko 1998 m. vasario 10 d. Laikinieji nuostatai Nr. 17-P.

Ypatinga ranka rašyto parašo analogo rūšis yra elektroninis skaitmeninis parašas (toliau – EDS), kuris naudojamas, žinoma, tik elektroniniuose dokumentuose, t.y. dokumentai, kuriuose informacija pateikiama elektronine skaitmenine forma. Elektroninis parašas – elektroninio dokumento rekvizitas, skirtas apsaugoti dokumentą nuo klastojimo, gautas kriptografiškai transformuojant informaciją naudojant privatųjį skaitmeninio parašo raktą ir leidžiantis identifikuoti parašo rakto sertifikato savininką. kaip nustatyti informacijos iškraipymo elektroniniame dokumente nebuvimą. Tam, kad elektroninis skaitmeninis parašas būtų pripažintas lygiaverčiu ranka rašytam parašui, turi būti įvykdytos kelios sąlygos: pirma, parašo rakto sertifikatas neprarado galios (galioja) patikrinimo metu arba pasirašymo metu. elektroninį dokumentą, jei yra pasirašymo momentą lemiančių įrodymų; antra, patvirtinamas elektroniniame dokumente esančio skaitmeninio parašo autentiškumas; trečia, skaitmeninis parašas naudojamas pagal parašo rakto sertifikate nurodytą informaciją (2002 m. sausio 10 d. Federalinio įstatymo Nr. 1-FZ „Dėl elektroninio skaitmeninio parašo“ 4 straipsnis).

Poreikis patvirtinti teisę disponuoti lėšomis kyla iš banko pareigos patikrinti mokėjimo dokumentą pasirašiusio asmens įgaliojimus. Siųsdamas mokėjimo dokumentus raštu, bankas turi patikrinti:

  • 1) mokėjimo dokumento parašų ir antspaudo atitikimas parašų ir antspaudo atspaudų pavyzdžiams ant kortelės pagal išorinius požymius;
  • 2) įgaliojimo buvimas, kai jis yra pagrindas disponuoti lėšomis (Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo plenumo 1999 m. balandžio 19 d. nutarimo Nr. 5 2 punktas).

Trečiųjų šalių prašymu lėšos gali būti nurašytos iš sąskaitos. Paprastai taip yra dėl bet kokių įsipareigojimų tarp kliento ir trečiosios šalies, kai klientas veikia kaip skolininkas, o trečiasis asmuo – kaip kreditorius. Tačiau šiuo atveju nurašymas atliekamas pagal kliento užsakymą; be tokio įsakymo nurašymas leidžiamas tik tam tikrais atvejais (žr. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 854 str.). Kliento nurodyme nurašyti lėšas trečiosios šalies prašymu būtinai turi būti duomenys, būtini trečiajai šaliai identifikuoti (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 847 straipsnio 2 punktas).

Lėšų nurašymo iš sąskaitos priežastys. Lėšų nurašymas iš sąskaitos gali būti atliekamas savanoriškai (kliento nurodymu) ir privalomu (be kliento nurodymo).

Kliento nurodymu nurašomas pagal tokius mokėjimo dokumentus kaip mokėjimo pavedimas, akredityvas, čekis ir mokėjimo prašymas, apmokami mokėtojo akceptu.

Be kliento užsakymo Rusijos Federacijos civilinis kodeksas leidžia nurašyti lėšas tik trimis atvejais:

  • 1. Teismo sprendimu.
  • 2. Įstatymų numatytais atvejais. Taigi be kliento užsakymo galima nurašyti šias lėšas:
    • - renkant mokesčius (mokesčius), taip pat baudas iš organizacijų (Rusijos Federacijos kodekso 45, 46, 75 N straipsniai);
    • - neįvykdžius reikalavimo sumokėti muitus (2010 m. lapkričio 27 d. federalinio įstatymo Nr. 311-FZ „Dėl muitinės reguliavimo Rusijos Federacijoje“ 158.159 straipsnis);
    • - jeigu lizingo gavėjas daugiau kaip du kartus iš eilės neperveda lizingo įmokų, pasibaigus lizingo sutartimi nustatytam mokėjimo terminui (Lizingo įstatymo 13 straipsnio 1 punktas).
  • 3. Banko ir kliento sutartyje numatytais atvejais (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 854 straipsnio 2 punktas).

Ypač pabrėžiame, kad kalbame konkrečiai apie kliento ir banko susitarimą, o ne klientą su savo sandorio šalimi. Jei banko sąskaitos sutartyje nėra atitinkamos nuostatos, bankas gali nurašyti lėšas trečiųjų asmenų prašymu, bet bet kuriuo atveju pagal kliento nurodymą. Atsižvelgiant į tai, atliekant inkasacinius mokėjimus, lėšos nurašomos nepriimtinu (neginčytinu) būdu pagrindinėje sutartyje tarp mokėtojo ir lėšų gavėjo numatytais atvejais, bankas vykdo tik tada, kai banke yra sąlyga. sąskaitos sutartis (papildoma sutartis prie jos), leidžianti tokį nurašymą (Mokėjimų negrynaisiais pinigais nuostatų 11.2, 12.8 punktai).

Lėšų nurašymo iš sąskaitos tvarka. Lėšų nurašymo iš sąskaitos seka, kai yra keli nurašymo dokumentai, priklauso nuo to, ar lėšų pakaks patenkinti visus sąskaitos keliamus reikalavimus. Jei klientas turi reikiamų lėšų, taikomas kalendorinis pirmumo režimas, kai nurašomi kliento užsakymai ir kiti nurašymui skirti dokumentai, kurių mokėjimo terminas suėjo, gavimo tvarka. Rusijos Federacijos civilinis kodeksas neatmeta galimybės federaliniu įstatymu nustatyti paskelbtos taisyklės išimtis (855 straipsnio 1 punktas).

Jeigu sąskaitoje nėra pakankamai lėšų, įstatymų leidėjas visas pretenzijas surikiuoja tam tikru būdu ir įveda šešias eiles, o su vėlesne eile susiję reikalavimai negali būti tenkinami tol, kol nėra nurašyti su ankstesne eile susiję dokumentai. Čia kalendorinio prioriteto principas yra antraeilis ir taikomas tik vienoje eilėje.

2 str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 855 straipsnis nustato tokią nurašymo tvarką:

  • - pirmiausia nurašymas atliekamas pagal vykdomuosius dokumentus, numatančius lėšų pervedimą ar išdavimą iš sąskaitos reikalavimams atlyginti žalą, padarytą gyvybei ir sveikatai, taip pat reikalavimams dėl alimentų išieškojimo, tenkinti;
  • - antra, nurašymai atliekami pagal vykdomuosius dokumentus, numatančius lėšų pervedimą ar išdavimą atsiskaitymams už išeitinės kompensacijos ir darbo užmokesčio išmokėjimą su asmenimis, dirbančiais pagal darbo sutartį (taip pat ir pagal sutartį), atlyginimui mokėti. intelektinės veiklos rezultatų autoriai;
  • - trečia, nurašomi mokėjimo dokumentai, numatantys lėšų pervedimą ar išdavimą atlyginimams atsiskaityti su asmenimis, dirbančiais pagal darbo sutartį (sutartį), taip pat įmokas į Rusijos Federacijos pensijų fondą. , Rusijos Federacijos socialinio draudimo fondas ir privalomojo sveikatos draudimo fondai ;
  • - ketvirtuoju prioritetu nurašomi mokėjimo dokumentai, numatantys mokėjimus į biudžetą ir nebiudžetines lėšas, kurių atskaitymai trečiajame prioritete nenumatyti;
  • - penkta, nurašymai atliekami pagal vykdomuosius dokumentus, numatančius kitų piniginių reikalavimų tenkinimą;
  • - šeštoje vietoje atliekami nurašymai kitiems mokėjimo dokumentams kalendorine tvarka.

Pateiktos Rusijos Federacijos civilinio kodekso taisyklės dėl lėšų nurašymo tvarkos turėtų būti taikomos atsižvelgiant į Rusijos Federacijos Konstitucinio Teismo 1997 m. gruodžio 23 d. nutarimą Nr. 21-P, kuriuo pripažintas 2008 m. pastraipos nuostata. 4 p. 2 valg. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 855 (trečiajame etape), kaip leidžiantį nelygybę įgyvendinant įvairių piliečių grupių teises ir teisėtus interesus bei konkuruoti konstitucinėse pareigose mokėti darbo užmokestį ir mokesčius.

Nepaisant to, kad šis Rusijos Federacijos Konstitucinio Teismo nutarimas buvo priimtas daugiau nei prieš dešimt metų, atitinkami Rusijos Federacijos civilinio kodekso pakeitimai dar nebuvo padaryti. Teisinį neapibrėžtumą iš dalies kompensuoja federalinio biudžeto įstatymai, kurie nuo 1998 m. nustato, kad prieš keičiant 2 str. 855 Rusijos Federacijos civilinio kodekso, lėšų nurašymas pagal atsiskaitymo dokumentus, numatančias mokėjimus į Rusijos Federacijos biudžeto sistemos biudžetus, taip pat lėšų pervedimas ar išdavimas atsiskaitymams su asmenimis, dirbančiais pagal darbo sutartis, atliekamos kalendorine dokumentų gavimo tvarka po pirmojo ir antrojo prioriteto mokėjimų pervedimo (2010 m. gruodžio 13 d. federalinio įstatymo Nr. 357-FZ „Dėl federalinio įstatymo“ 5 straipsnio 1 punktas). 2011 metų biudžetas 2012 ir 2013 metų planavimo laikotarpiui“). Pagal tai trečiasis ir ketvirtasis etapai neturi pranašumo vienas prieš kitą.

Taikant pirmumo taisykles, atsižvelgtina į tai, kad juridinio asmens likvidavimo atveju, taip pat bankroto (bankroto) procedūrų metu kreditorių reikalavimai neturėtų būti tenkinami svarstoma tvarka, t. tačiau pagal specialias taisykles (žr. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 64 straipsnį, Federalinio įstatymo „Dėl nemokumo (bankroto)“ 134 straipsnį). Tačiau Rusijos Federacijos civilinės teisės raidos koncepcijoje nurodoma, kad reikia suvienodinti prioriteto nustatymo metodus (VI skyriaus 2.4.3 punktas).

Sąskaitos valdymo apribojimas. Rusijos Federacijos civilinis kodeksas išsamiai apibrėžia pagrindų, ribojančių kliento teises valdyti sąskaitoje esančias lėšas, sąrašą. Yra du iš jų: lėšų sąskaitoje areštas ir operacijų sąskaitoje sustabdymas, o konkrečius šių apribojimų įvedimo atvejus gali nustatyti tik federalinis įstatymas (858 straipsnis).

Tiek areštas, tiek operacijų sustabdymas reiškia laikiną debeto operacijų sąskaitoje sustabdymą. Skirtumas tarp šių disponavimo sąskaita ribojimo formų, logiškai mąstant, turėtų būti sumažintas iki šio: jei sustabdymo metu sąskaita užblokuojama (fiksuojama), o klientas apskritai neturi teisės atlikti debeto operacijų (su kai kuriomis išimtimis). , kuris bus aptartas toliau), tada arešto metu operacijų blokavimas taikomas sumoms, kurios neviršija areštuotų lėšų. Taigi, arešto atveju klientas likusia suma gali disponuoti savo nuožiūra (žinoma, jei tokia yra). Tuo pačiu negalima nepastebėti, kad nurodytas atskyrimo kriterijus ne visada „veikia“, nes specialūs teisės aktai kartais numato galimybę sustabdyti sandorius neviršijant nustatyto dydžio (žr. PMĮ 76 straipsnio 2 dalį). Rusijos Federacija).

Pagal str. Bankų įstatymo 27 str., asmenų (įstaigų), areštuojančių juridinių ir fizinių asmenų lėšas ir kitas vertybes, esančias sąskaitose ir indėliuose arba saugomas kredito įstaigoje, skaičius, taip pat elektroninių lėšų likutis apima:

  • a) teismas, arbitražo teismas, teisėjai; lėšų areštas teisminių institucijų sprendimu yra laikinoji apsaugos priemonė (žr. Rusijos Federacijos Arbitražo proceso kodekso 91 straipsnį, Rusijos Federacijos civilinio proceso kodekso 140 straipsnį);
  • b) išankstinio tyrimo įstaiga, kuri, esant teismo sprendimui, priima atitinkamą sprendimą (paskutinė sąlyga yra esminė, nes pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo proceso kodekso 29 straipsnio 2 dalies 9 punkto 2 dalį tik teismas, taip pat ir ikiteisminio proceso metu, yra įgaliotas priimti sprendimą areštuoti turtą, įskaitant lėšas, esančias sąskaitose ir indėlius ar deponuotas kredito įstaigose).

Art. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 77 straipsnis numato galimybę areštuoti turtą mokesčių ar muitinės institucijos sprendimu, gavus prokuroro sankciją; Be to, konkrečiai nurodyta, kad areštas gali būti skiriamas visam mokesčių mokėtojų organizacijos turtui. Taigi formaliai Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas, palyginti su Bankų įstatymu, išplečia įstaigų, turinčių teisę areštuoti lėšas sąskaitoje, spektrą. Tačiau literatūroje yra išsakytas požiūris, pagal kurį arešto teisė pagal 1 str. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 77 straipsnis mokesčių institucijoms pateikiamas dėl turto, kuris nėra banko sąskaitose esančios lėšos, tai liudija šio straipsnio struktūra ir turinys. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 77 str., jo palyginimas su 2 str. 76 NK RF1. Kitų autorių teigimu, str. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 77 straipsnis taip pat taikomas lėšoms sąskaitoje2. Atrodo, kad yra įtikinamų priežasčių siaurai aiškinti CPK nuostatas. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 77 straipsnis šiandien neprieinamas.

Ilgą laiką praktika, susijusi su leistinumu areštuoti būsimas pajamas, buvo prieštaringa. Šiuo metu 1 str. 1 dalies 1 punkte. Rusijos Federacijos Arbitražo proceso kodekso 91 straipsnis tiesiogiai numato galimybę areštuoti lėšas, kurios bus pervestos į banko sąskaitą.

Mokesčių administratorius turi teisę sustabdyti sandorius, jeigu mokesčių mokėtojas nevykdo reikalavimo sumokėti mokesčius, netesybas ar baudas, taip pat per nustatytą terminą mokesčių administratoriui nepateikia mokesčių deklaracijos. Sustabdymas įsigalioja nuo to momento, kai bankas gauna mokesčių administratoriaus sprendimą sustabdyti veiklą ir netaikomas ankstesnio vykdymo prioriteto mokėjimams, taip pat lėšų nurašymo mokesčiams (avansiniams mokėjimams), rinkliavoms, draudimo operacijoms. priemokos, atitinkamos nuobaudos ir baudos bei jų pervedimas į Rusijos Federacijos biudžeto sistemą.

Pagal str. Federalinio įstatymo „Dėl Rusijos Federacijos sąskaitų rūmų“ 24 str., pakartotinai nevykdant ar netinkamai vykdant Rusijos Federacijos sąskaitų rūmų nurodymus, jo valdyba, susitarusi su valstybe, turi teisę. Rusijos Federacijos Federalinės Asamblėjos Dūma nuspręsti sustabdyti visų rūšių finansines mokėjimo ir atsiskaitymo operacijas audituojamų organizacijų sąskaitose.

Art. Remiantis Rusijos Federacijos biudžeto kodekso 282 straipsniu, operacijų su sąskaita kredito įstaigose sustabdymas laikomas priemone, taikoma biudžeto įstatymų pažeidėjams.

Pateikti sąskaitos operacijų sustabdymo pavyzdžiai nėra baigtinis sąrašas; Tačiau kartojame, kad disponavimo sąskaita apribojimo atvejai sustabdant veiklą turi būti numatyti federaliniame įstatyme.

Fizinių ir juridinių asmenų lėšos ir kitos vertybės, esančios sąskaitose ir indėliuose arba saugomos kredito įstaigoje, taip pat elektroninių lėšų likutis gali būti taikomas tik remiantis vykdomaisiais dokumentais, vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2010 m. Rusijos Federacija (Federalinio įstatymo „Dėl vykdymo procedūrų“ 12 straipsnis).

Remiantis 3 str. Pagal šio įstatymo 81 straipsnį bankas ar kita kredito organizacija nedelsdama įvykdo nutarimą areštuoti skolininko lėšas ir praneša antstoliui skolininko sąskaitų rekvizitus bei kiekvienoje sąskaitoje areštuotų skolininko lėšų sumą.

Kredito įstaiga ir Centrinis bankas neatsako už žalą, atsiradusią dėl jų klientų lėšų ir kitų vertybių arešto ar arešto, išskyrus įstatymų numatytus atvejus.

Remiantis Rusijos Federacijos civilinio kodekso 858 straipsniu, kliento teisių disponuoti sąskaitoje esančiomis lėšomis apribojimai neleidžiami, išskyrus sąskaitoje esančių lėšų areštą arba operacijų sąskaitoje sustabdymą įstatymų numatytais atvejais. . Kartu DK 845 straipsnio 3 dalis leidžia apriboti disponavimą sąskaitoje esančiomis lėšomis kliento ir banko sutartimi nustatytais atvejais.Kaip pažymima literatūroje, apribojimai, nurodyti 2008 m. Kodekso 858 straipsnis, priešingai nei numatyta 845 straipsnio 3 dalyje, yra susijęs su įgaliotų valstybės institucijų, nedalyvaujančių banko sąskaitos sutartimi, įsikišimo į šiuos sutartinius santykius atvejais.

Rusijos Federacijos teisės aktai žino dviejų tipų tokius apribojimus: lėšų areštą sąskaitoje ir operacijų sąskaitoje sustabdymą. Apsvarstykime juos eilės tvarka.

Pagal Federalinio įstatymo „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ 27 str. 1990 m. gruodžio 2 d. N 395-I (toliau – Bankų įstatymas) už grynuosius pinigus ir kitas juridinių ir fizinių asmenų vertybes , esančiose sąskaitose ir indėliuose ar saugomoje kredito įstaigoje, areštą gali skirti tik teismas ir arbitražo teismas, teisėjas, taip pat ikiteisminio tyrimo institucijų nutarimu su prokuroro sankcija. įstatymu, lėšų arešto galimybė numatyta ir kituose federaliniuose įstatymuose Jų teigimu, teisę areštuoti sąskaitoje esančias lėšas turi:

a) teismai (teisėjai) jų nagrinėjamose civilinėse ir baudžiamosiose bylose, kaip ieškinio užtikrinimo priemonė,Bausmės, susijusios su civiliniu ieškiniu, kitų turtinių bausmių ar galimo turto konfiskavimo baudžiamosiose bylose, vykdymas (Rusijos Federacijos civilinio proceso kodekso 140 straipsnis, Rusijos Federacijos Arbitražo proceso kodekso 91 straipsnis, Rusijos Federacijos baudžiamojo proceso kodekso 230 straipsnis);

b) parengtinio tyrimo įstaigos baudžiamosiose bylosekaip priemonė užtikrinti nuosprendžio civilinėje byloje įvykdymą, kitas turtines bausmes ar galimą turto konfiskavimą baudžiamosiose bylose (prokuroras, tyrėjas ar tyrimo pareigūnas, prokurorui sutikus ir esant teismo sprendimui (Rusijos Federacijos baudžiamojo proceso kodekso 115 straipsnis);

c) antstoliai, siekiant vėliau išieškoti lėšas (Federalinio įstatymo „Dėl vykdymo procedūrų“ 46 straipsnis).

Pagal Federalinio bankų įstatymo 27 straipsnį, kai areštuojamos sąskaitose esančios lėšos ir indėliai, kredito įstaiga, gavusi sprendimą areštuoti, nedelsdama sustabdo debeto operacijas šioje sąskaitoje (indėlio) neperžengdama 2011 m. kuriam skiriamas areštas.. str. 7 dalis. Baudžiamojo proceso kodekso 115 straipsnyje taip pat nustatyta, kad areštuojant įtariamajam kaltinamajam priklausančias lėšas ir kitas vertybes, esančias bankuose ir kitose kredito įstaigose esančioje sąskaitoje, indėlyje ar saugojimui, operacijos šioje sąskaitoje visiškai arba iš dalies sustabdomos per 2014 m. lėšų, už kurias areštuota, ribos Kituose teisės aktuose nėra aprašyta lėšų arešto sąskaitoje (indėlio) tvarka. Taigi lėšų, esančių kredito įstaigoje, sąskaitoje areštas turėtų būti suprantamas kaip tam tikros pinigų sumos blokavimas sąskaitoje, kuri buvo areštuota, ir galimybės ją nurašyti atmetimas. Rusijos Aukščiausiasis arbitražo teismas žemesnės instancijos teismams išaiškino, kad areštas taikomas sąskaitoje esančioms lėšoms, o ne pačiai sąskaitai. Tai reiškia, kad areštuoti negalima, jei sąskaitoje nėra lėšų.Jei iki banko įsakymo dėl arešto gavimo sąskaitos likutis viršija areštuotą sumą, tai dalimi pertekliaus klientas gali laisvai disponuoti lėšų, jei likutis mažesnis už areštuotą sumą, areštas skiriamas turimai lėšų sumai, bet jei sąskaitoje lėšų visai nėra, bankas grąžina arešto dokumentą ir apie tai praneša asmeniui. įgaliota areštuoti dėl lėšų trūkumo sąskaitoje. Praktikoje galimi atvejai, kai kredito įstaiga gauna potvarkį dėl arešto su reikalavimu ne tik areštuoti turimą apie sumą, bet ir blokuoti sumas, kurios bus įskaitytos sąskaitą ateityje. Žinoma, ateityje į sąskaitą patekusių sumų areštas netelpa į teisinį arešto apibrėžimą ir tokie reikalavimai atrodo neteisėti. Tačiau dabartinės formos lėšų areštas yra neveiksmingas. Kol bankas gaus arešto nurodymą, sąskaitoje gali nebūti lėšų, tačiau jos gali būti įskaitytos vėliau, kai bankas jau atsakė areštuoti įgaliotam asmeniui apie nevykdymą ar dalinį neįvykdymą. nutarties areštą, nes jame nėra (visų ar dalinių) lėšų. Šios aplinkybės pripažintinos galiojančių teisės aktų trūkumu, nes labai sumažėja galimybė pasiekti tikslus, dėl kurių iš tikrųjų atliekamas suėmimas. Atrodo, kad de lege ferenda būtina pakeisti sąskaitoje esančių lėšų arešto tvarką, teisės aktuose aiškiai numatant galimybę ateityje areštuoti į sąskaitą gautas lėšas.

Negalime sutikti su F. Gizatullin nuomone, kad „kai yra areštuojamos lėšos sąskaitoje paskirtas bendrosios kompetencijos teismų dėl 390 str Rusijos Federacijos civilinio proceso kodeksas, taip pat dėl ​​arešto, paskirto antstolio - vykdytojo nutarimu dėl lėšų arešto ir nurašymo pagal 2014 m. 12.7 punktas 2002 m. spalio 3 d. Rusijos banko nuostatai N 2-P „Dėl atsiskaitymų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje“ taikomas kaupiamasis metodas, nes pagal šias taisykles visi klientui priklausantys mokėjimai iki visiško mokėjimo grąžinimo. surinkta suma turi būti pervesta išieškotojui arba į teismo depozitinę sąskaitą. » Tai visiškai neišplaukia iš autoriaus pateiktų normų! Vykdant vykdomąjį raštą ar atsiskaitymo dokumentą dėl išieškojimo taikomas kaupiamasis metodas, o ne įgaliotos institucijos sprendimas areštuoti lėšas.

Lėšų areštas nereiškia, kad areštu užtikrintas reikalavimas turi viršenybę prieš kitus į sąskaitą pateiktus reikalavimus, tai yra nurašymo tvarka, nustatyta 2009 m. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 855 straipsnis tebegalioja.

Sąskaitų operacijų sustabdymas nėra nurodytas pačiame Bankų įstatyme, tačiau yra numatytas šiuose teisės aktuose:

A )Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas kaip mokesčių ir muitinės institucijų įgaliojimai (34.76 straipsnis);

b) 2001 m. rugpjūčio 7 d. federalinis įstatymas „Dėl kovos su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu (plovimu) ir terorizmo finansavimu“ Nr. 115-FZ kaip įgaliotos finansų priežiūros institucijos ir pačių bankų įgaliojimai (7, 8 straipsniai). );

c) Rusijos Federacijos biudžeto kodeksas kaip federalinių iždo įstaigų įgaliojimai (282, 284 straipsniai).

Pagal 1, 2 str. Remiantis Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 76 straipsniu, operacijų vykdymo organizacijos sąskaitose sustabdymas taikomas siekiant užtikrinti, kad būtų įvykdytas mokesčių (muitinės) institucijos sprendimas surinkti mokestį (mokestį) arba nesėkmės atveju. pateikti mokesčių deklaraciją, o individualaus verslininko sąskaitose – tik nepateikus deklaracijos. Banko sąskaitos, kurios operacijos gali būti sustabdytos, apibrėžimas pateiktas 1 str. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 11 straipsnis. Mokesčių mokėtojas organizacijos sąskaitoms operacijų sustabdymas reiškia, kad pagal PMĮ 76 straipsnio 1 dalį bankas nutraukia visas debeto operacijas šioje sąskaitoje, jei šiame straipsnyje nenumatyta kitaip. Kaip toje pačioje straipsnio dalyje numatyta kitaip: sąskaitos savininkas gali atlikti debeto operacijas iš sąskaitos, jeigu šios įmokos civilinių įstatymų nustatyta tvarka atliekamos prieš prievolės mokėti mokesčius ir rinkliavas įvykdymą. Šis prioritetas nustatytas Rusijos Federacijos civilinio kodekso 855 straipsnyje tais atvejais, kai sąskaitoje esančių lėšų neužtenka visiems sąskaitoje pateiktiems reikalavimams tenkinti, tačiau 2005 m. PMĮ 76 str., svarbu ne lėšų sąskaitoje pakankamumas, o mokėjimo paskirtis nurašant. Prieš nurašant, kad būtų įvykdyta prievolė mokėti mokesčius ir rinkliavas, nurašomi pirmieji ir antrieji etapai, nustatyti 2 str. 2 punkte. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 855 straipsnis: nurašymas pagal vykdomuosius dokumentus, numatančius lėšų pervedimą ar išdavimą iš sąskaitos, siekiant patenkinti reikalavimus atlyginti žalą, padarytą gyvybei ir sveikatai, taip pat ieškinius dėl alimentų išieškojimo, nurašymas pagal vykdomuosius dokumentus, numatančius lėšų pervedimą ar išdavimą atsiskaitymams išeitinės kompensacijos ir darbo užmokesčio mokėjimą su asmenimis, dirbančiais pagal darbo sutartį, įskaitant pagal sutartį, atlyginimo mokėjimą pagal autorinę sutartį. Tokiu atveju organizacijos darbuotojams darbo užmokesčio mokėti neįmanoma, nes nurašymas buvo toje pačioje eilutėje kaip ir mokesčių bei rinkliavų mokėjimas, tačiau galima nurašyti darbuotojų darbo užmokestį pagal į vykdomuosius dokumentus pagal teismo sprendimą (antrasis prioritetas).

Galimybė nurašyti lėšas iš sąskaitos vykdant prievolę mokėti mokesčius ir rinkliavas operacijų sąskaitoje sustabdymo atvejais kelia daug diskusijų.Yra dvi nuomonės. Remiantis pirmuoju, remiantis tikslinga LR BK 2 str. Remiantis Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 76 straipsniu, pripažįstama, kad jei veikla sustabdoma dėl mokesčių nesumokėjimo, bankas privalo įvykdyti kliento arba mokesčių institucijos nurodymą sumokėti (surinkti) mokestį. . Šios nuomonės šalininkų argumentas yra ir 2005 m. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 134 straipsnis, pagal kurį bankas, gavęs mokesčių administratoriaus sprendimą sustabdyti operacijas mokesčių mokėtojo, mokesčių mokėtojo ar mokesčių agento sąskaitose, vykdo nurodymus pervesti lėšas. kitam asmeniui, nesusijusiam su prievolių sumokėti mokestį ar rinkliavą vykdymu ar kitokiu mokėjimo nurodymu, kuris pagal Rusijos Federacijos teisės aktus turi pirmenybę vykdant mokėjimus į biudžetą (papildomas). biudžeto fondas) užtraukia banko atsakomybę bauda.

Antroji nuomonė grindžiama pažodiniu aiškinimu ir negalimumu nurašyti nuo sąskaitos, siekiant sumokėti (surinkti) mokesčius.Šiai nuomonei kai kuriais atvejais pritaria ir arbitražo praktika. Įdomios yra išvados, pateiktos 2003 m. spalio 14 d. Krasnojarsko srities arbitražo teismo sprendime. Teismas savo sprendimo motyvuojamojoje dalyje nurodė procedūrą, kuri neįgijo teisinės galios (dėl ministerijos atsisakymo). Teisingumo valstybinėje registracijoje) reikalavimo sumokėti mokestį siuntimo, sprendimo dėl mokesčio surinkimo, išieškojimo, taip pat netesybų priėmimo tvarkos mokesčių mokėtojo (mokesčio mokėtojo) - organizacijos ar mokesčių agento - lėšomis. organizavimas banko sąskaitose ir sprendimas sustabdyti operacijas mokesčių mokėtojo (mokesčio mokėtojo) ar mokesčių agento sąskaitose banke, patvirtintas. Rusijos Federacijos Mokesčių ir mokesčių ministerijos 2003 m. balandžio 2 d. įsakymu N BG-3-29/159. Pagal Tvarkos 7 punktą bankams siunčiami tik sprendimai (dėl veiklos sustabdymo – A. A.) į tas sąskaitas, į kurias mokesčių administratorius neišduoda inkaso pavedimų. Iš tiesų, mokėjimo dokumentas už mokestinių prievolių įvykdymą faktiškai įforminamas trečiajame etape (atsižvelgiant į 2004 m. gruodžio 23 d. federalinio įstatymo N 173-FZ „Dėl 2005 m. federalinio biudžeto“ 26 straipsnio nuostatas). Tai reiškia, kad nepaisant to, ar veikla sustabdyta, ar ne, pirmos ir antrojo etapo mokėjimai vis tiek turi būti atlikti prieš sumokant mokesčius. O ketvirto ir penkto etapų mokėjimai nevyksta tol, kol nesumokami mokesčiai. Be to, tik tada, kai priimamas antrasis požiūris, pastraipa. 2 p. 3 str. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 75 str., pagal kurį netesybos neskaičiuojamos už įsiskolinimo sumą, kurios mokesčių mokėtojas negalėjo grąžinti dėl to, kad mokesčių mokėtojo ar teismo sprendimu buvo įvykdytos mokesčių mokėtojo operacijos banke. sustabdytas. Remiantis pirmąja pozicija, pažeidžiami mokėjimai, esantys toje pačioje eilėje su mokesčiais, tai yra darbo užmokestis pagal darbo sutartis, o tai prieštarauja Rusijos Federacijos Konstitucinio Teismo teisinei pozicijai, išdėstytai 21 nutarime Nr. -1997 m. gruodžio 23 d. P. Tik tada, kai prisiimame galimybę už juos sumokėti, galime sutikti su pirmuoju požiūriu.

Priėmus sprendimą sustabdyti veiklą organizacijos sąskaitose, bankas neturi teisės atidaryti šios organizacijos naujų sąskaitų (Mokesčių kodekso 76 straipsnio 9 punktas).

Kitas teisės aktas, reglamentuojantis operacijų banko sąskaitose sustabdymą, yra 2001 m. rugpjūčio 7 d. federalinis įstatymas N 115-FZ „Dėl kovos su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu (plovimu) ir terorizmo finansavimu“. Pagal 10 str. 7 organizacijos, vykdančios operacijas grynaisiais pinigais ar kitu turtu, įskaitant kredito įstaigas, sustabdo tokias operacijas, išskyrus operacijas dėl lėšų, gautų į fizinio ar juridinio asmens sąskaitą, įskaitymo dviem darbo dienoms nuo tos dienos, kai klientai pateikia pavedimus įgyvendinimas turi būti baigtas ir ne vėliau kaip kitą darbo dieną po operacijos sustabdymo dienos pateikti informaciją apie juos įgaliotai institucijai, jeigu bent viena iš šalių yra organizacija ar asmuo, dėl kurio yra gauta pagal su minėto įstatymo 6 straipsnio 2 dalimi, informavimo apie jų dalyvavimą teroristinėje veikloje tvarką arba tokiai organizacijai ar asmeniui tiesiogiai ar netiesiogiai nuosavybės teise priklausantį ar kontroliuojamą juridinį asmenį, fizinį ar juridinį asmenį, veikiantį jų vardu arba tokios organizacijos ar asmens nurodymu. Tokius sąrašus kredito įstaigoms išsiunčia Federalinė finansinės priežiūros tarnyba Rusijos Federacijos Vyriausybės 2003 m. sausio 18 d. dekreto Nr. 27 nustatyta tvarka. Jei įgaliotos institucijos nutarimas sustabdyti atitinkamą operaciją už papildomą laikotarpį negaunama per nurodytą laikotarpį remiantis šio federalinio įstatymo 8 straipsnio trečiąja dalimi, organizacijos atlieka operacijas su lėšomis ar kitu turtu kliento užsakymu, nebent pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Rusijos Federacija, priimtas kitas sprendimas, ribojantis jo įgyvendinimą.

Įgaliota institucija priima nutarimą sustabdyti sandorius sąskaitose iki penkių darbo dienų, jeigu pagal Įstatymo 7 straipsnio 10 dalį gautą informaciją ji pripažįsta pagrįsta, remdamasi preliminariais tyrimo rezultatais. patikrinimas (8 straipsnio 3 dalis).

Tokiais atvejais, priešingai nei mokesčių (muitinės) institucijos sustabdo sandorius, sustabdomos visos išlaidų operacijos, nepaisant civilinės teisės nustatyto prioriteto. Skirtumai taip pat yra tame, kad, pirma, veiklos sustabdymas prasideda nuo tos dienos, kai turi būti įvykdytas kliento nurodymas nurašyti, tai yra ne vėliau kaip kitą darbo dieną po kliento pavedimo davimo dienos, nebent įstatyme ar banko sutartyje nustatytas kitas terminas (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 849 str.), antra, turi galiojimo terminą, kuriam pasibaigus automatiškai netenka galios.Atsižvelgiant į tai, atrodo neveiksminga. , atsižvelgiant į maksimalų penkių dienų laikotarpį ir įgaliojimų nebuvimą kaip nors nuspręsti dėl sąskaitoje esančių lėšų likimo. Jei kitais atvejais lėšos gali būti užblokuotos sąskaitoje iki vėlesnio jų surinkimo, tai šiuo atveju įgaliota institucija tokių teisių neturi. Vienintelis dalykas, kurį jis gali padaryti įgaliotai institucijai, yra siųsti informaciją ir medžiagą teisėsaugos institucijoms, tačiau kol jis tai padarys, penkių dienų laikotarpis praeis.

Rusijos Federacijos teisės aktai taip pat numato operacijų kredito įstaigose sąskaitose sustabdymą kaip priemonę prieš biudžeto įstatymų pažeidėjus (Rusijos Federacijos biudžeto kodekso 282 straipsnis). Remiantis Rusijos Federacijos biudžeto kodekso 284 straipsnio 3 dalimi, Federalinio iždo ir jo teritorinių įstaigų vadovai turi teisę Rusijos Federacijos biudžeto teisės aktų nustatytais atvejais sustabdyti savo veiklą. Rusijos Federacijos Vyriausybei, operacijų asmeninėse sąskaitose, atidarytose Federaliniame ižde pagrindiniams federalinio biudžeto lėšų valdytojams, valdytojams ir gavėjams, ir federalinio biudžeto lėšų gavėjams kredito įstaigose atidarytas sąskaitas. atvejis numatytas 2004 m. gruodžio 23 d. federalinio įstatymo N 173-FZ „Dėl 2005 m. federalinio biudžeto“ 117 straipsnyje, kai nustatomas faktas, kad federalinės institucijos neuždarė jų atidarytų sąskaitų Rusijos Federacijos valiuta. Rusijos Federacijos centrinio banko įstaigose ir kredito organizacijose registruoti sandorius lėšomis, gautomis iš verslo ir kitos pajamas duodančios veiklos. Veiklos sustabdymo tvarką turi nustatyti Rusijos Federacijos Vyriausybė. Tačiau operacijų su banko sąskaitomis sustabdymo atvejais 2004 m. vasario 14 d. dekretu Nr. 80 „Dėl priemonių federaliniam įstatymui „Dėl federalinio 2004 m. biudžeto“ įgyvendinti priemonių“ patvirtinti tokią tvarką patikėta Rusijos Federacijos finansų ministerija, susitarusi su Rusijos Federacijos centriniu banku.Rusijos Federacijos finansų ministerijos 2004 m. spalio 26 d. įsakymu N 94n patvirtinta federalinių iždo institucijų atliekamų operacijų su atidarytomis sąskaitomis sustabdymo tvarka federalinės institucijos Rusijos Federacijos centrinio banko įstaigose ir kredito organizacijose (filialuose) apskaityti operacijas lėšomis, gautomis iš verslo ir kitos pajamas generuojančios veiklos. federalinės institucijos banke reiškia, kad bankas nutraukia visas lėšų nurašymo operacijas, išskyrus federalinės institucijos pareigų vykdyti mokesčių mokėjimus į biudžetą ir mokėjimus, kurių vykdymo tvarka laikantis Civilinė teisė Rusijos Federacijos, prieš įvykdant prievolę sumokėti mokesčius ir rinkliavas, taip pat, išskyrus pervedimą pagal federalinės institucijos mokėjimo nurodymą, atidarytos sąskaitos lėšų likutis su banku į federalinės iždo institucijos sąskaitą.

Federalinės iždo institucijos sprendimą bankas turi vykdyti nuo jo gavimo momento, kol federalinė institucija uždaro sąskaitą.

Esant bet kokiems disponavimo sąskaita apribojimais, ginčytina galimybė yra uždaryti sąskaitą su joje esančiu lėšų likučiu ir jomis disponuoti (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 859 straipsnis). Kliento teisė nutraukti banko sąskaitos sutartį ir atitinkamai uždaryti sąskaitą bet kuriuo metu yra besąlyginė, tačiau laisvas disponavimas sąskaitos likučiu ją uždarius faktiškai neatitinka debeto operacijų apribojimų, nustatytų 2012 m. areštuoti ir sustabdyti operacijas sąskaitoje. Tokiu atveju bankas, gavęs kliento prašymą uždaryti sąskaitą su likučiu ir įšaldyti arba sustabdyti operacijas, neturėtų priimti jo vykdyti. Panaši mokesčių administratoriaus nuomonė išdėstyta Rusijos Federacijos mokesčių ir mokesčių ministerijos 2002 m. rugsėjo 16 d. rašte Nr. 24-1-13/1083-AD665.

Tam tikrų sunkumų gali kilti ir dėl konkurencijos tarp kelių aktų, ribojančių lėšas sąskaitoje. Labai reali situacija yra tada, kai operacijos sąskaitoje su areštuotomis lėšomis sustabdomos arba atvirkščiai. Kuriam aktui teikti pirmenybę? Abiejų tipų apribojimai yra nustato federaliniai įstatymai ir abu yra skirti konstituciškai reikšmingiems tikslams pasiekti: teismų sprendimų vykdymui ir mokesčių mokėjimui. Teismų praktika grindžiama tuo, kad neįmanoma įvykdyti sprendimo sustabdyti veiklą, kai areštuojamos sąskaitoje esančios lėšos. Man atrodo, kad tokioje situacijoje teisingiau būtų ne visiškai atmesti galimybės vėliau įvykdyti sprendimą dėl suėmimo (veiklų sustabdymo), o atmesti tiek, kiek šis vykdymas prieštarauja ankstesniam sprendimui.


S. V. Sarbašas. Banko sąskaitos sutartis: doktrinos ir teismų praktikos problemos. M. „Statutas“. 1999- 155 p

Žr. pastraipą 6 Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo plenumo 1996 m. spalio 31 d. nutarimas Nr. 13 „Dėl Rusijos Federacijos Arbitražo proceso kodekso taikymo nagrinėjant bylas pirmosios instancijos teisme“, taip pat pastraipa Nr. . 13 2002 m. gruodžio 9 d. Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo plenumo nutarimas N 11 „Dėl kai kurių klausimų, susijusių su Rusijos Federacijos arbitražo proceso kodekso įgyvendinimu“ // ATP „Garant“ individualūs verslininkai.

Atsižvelgiant į Rusijos Federacijos Konstitucinio Teismo 1997 m. gruodžio 23 d. nutarimo Nr. 21-P „Dėl patikrinimo bylos“ turinį. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 855 straipsnio 2 dalies ir Rusijos Federacijos įstatymo „Dėl mokesčių sistemos pagrindų Rusijos Federacijoje pagrindų“ 15 straipsnio šeštosios dalies ir 26 straipsnio konstitucingumas. 2004 m. gruodžio 23 d. federalinis įstatymas N 173-FZ „Dėl 2005 m. federalinio biudžeto“

cm. F. Gizatullinas. Dekretas op., taip pat Rytų Sibiro apygardos federalinio arbitražo teismo 2004 m. sausio 23 d. nutarimas NА33-1874/03-С3-Ф02-4976/03-С1; 2003 m. birželio 23 d. Uralo apygardos federalinio arbitražo teismo nutarimas N F09-1745/03AK; 2003 m. kovo 3 d. Uralo apygardos federalinio arbitražo teismo nutarimas N F09-501/03AK; Mokesčių ministerijos raštas Nr. // ATP „Garant“

str. nenuoseklumas. 134 Mokesčių kodekso str. 76 atsispindi Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo plenumo 2001 m. vasario 28 d. nutarimo Nr. 5 „Dėl kai kurių Rusijos Federacijos mokesčių kodekso pirmosios dalies taikymo klausimų“ 47 punkte.

Žr. Krasnojarsko srities arbitražo teismo 2003 m. spalio 14 d. sprendimą N A33-11564/03-С3, paliktą nepakeistą Rytų Sibiro apygardos federalinio arbitražo teismo 2004 m. kovo 4 d. nutarimu N A33-11564/ 03-С3-Ф02-621 /04-S1;Volgos apygardos federalinio arbitražo teismo 2002 m. balandžio 16 d. nutarimas N A65-15261/2001-SA1-7k;Šiaurės Kaukazo apygardos federalinio arbitražo teismo 2001 m. vasario 20 d. nutarimas N F08-288/2001 // ATP „Garant“

Centrinio apygardos federalinio arbitražo teismo 2003 m. gegužės 14 d. nutarimas N A64-9/02-11 Maskvos rajono federalinio arbitražo teismo 2004 m. spalio 19 d. nutarimas N KA-A40/9323-04 // ATP “ Garant“

Mokėjimo nurodymas – tai sąskaitos savininko (mokėtojo) nurodymas jį aptarnaujančiam bankui, patvirtintas atsiskaitymo dokumentu, pervesti tam tikrą pinigų sumą į gavėjo sąskaitą, atidarytą šiame ar kitame banke. Mokėjimo nurodymą bankas įvykdo per įstatymų numatytą arba per trumpesnį banko sąskaitos sutartyje nustatytą ar bankinėje praktikoje taikomų verslo papročių nustatytą terminą.
Mokėjimo nurodymų atsiskaitymai naudojami įvairiems mokėjimams atlikti. Jie gali gaminti:
a) lėšų pervedimas už patiektas prekes, atliktus darbus, suteiktas paslaugas;
b) lėšų pervedimai į visų lygių biudžetus arba nebiudžetinius fondus;
c) lėšų pervedimas kreditų (paskolų)/indėlių grąžinimo/padidėjimo ir palūkanų už juos mokėjimo tikslais;
d) lėšų pervedimas kitais įstatyme ar sutartyje numatytais tikslais.
Mokėjimo pavedimai gali būti naudojami išankstiniam prekių (darbų, paslaugų) apmokėjimui arba periodiniams mokėjimams atlikti. Banko klientai gali gauti patvirtinimą apie lėšų pervedimą kitai sandorio šaliai. Tam bankas patvirtina mokėjimo nurodymo kopiją atsakingo asmens parašu ir banko antspaudu. Klientai pavedimus juos aptarnaujančiam bankui pateikia keturiais egzemplioriais (nerezidentų atsiskaitymams – penkis egzempliorius), o atsiskaitymams tarp klientų, aptarnaujamų to paties banko – trimis egzemplioriais.

Viso formato elektroniniu keitimu apmokėti dokumentai bankui pateikiami dviem egzemplioriais.

Mokėjimo pavedimus bankas priima neatsižvelgdamas į tai, ar mokėtojo sąskaitoje yra lėšų. Jei sąskaitoje lėšų nėra arba jų nepakanka, mokėjimo nurodymai apmokami, kai lėšos gaunamos įstatymų nustatyta tvarka. Jei įmonė turi teisę gauti paskolą overdrafto forma, mokėjimo nurodymai apmokami iš banko paskolos.
Bankas privalo informuoti mokėtoją, jo prašymu, apie mokėjimo nurodymo įvykdymą ne vėliau kaip kitą darbo dieną po mokėtojo susisiekimo su banku, jeigu banko sąskaitos sutartyje nenumatytas kitoks terminas.
Atsiskaitymai mokėjimo pavedimais turi nemažai privalumų, lyginant su kitomis mokėjimo formomis: gana paprastas dokumentų srautas, pinigų srauto pagreitis, mokėtojo galimybė iš anksto patikrinti apmokamų prekių ir paslaugų kokybę, galimybė naudotis šia forma. mokėjimų už prekes mokėjimus, todėl atsiskaitymai mokėjimo nurodymais yra progresyviausia nepiniginių skaičiavimų forma.

Pirkimo užsakymas yra sąskaitos savininko (mokėtojo) įsakymas jį aptarnaujančiam bankui, patvirtintas atsiskaitymo dokumente, pervesti tam tikrą pinigų sumą į gavėjo sąskaitą, atidarytą šiame ar kitame banke. Mokėjimo nurodymą bankas įvykdo per įstatymų numatytą arba per trumpesnį banko sąskaitos sutartyje nustatytą ar bankinėje praktikoje taikomų verslo papročių nustatytą terminą.

Mokėjimo pavedimus galima atlikti:

  • a) lėšų pervedimas už patiektas prekes, atliktus darbus, suteiktas paslaugas;
  • b) lėšų pervedimai į visų lygių biudžetus ir nebiudžetinius fondus;
  • c) lėšų pervedimas kreditų (paskolų)/indėlių grąžinimo/padidėjimo ir palūkanų už juos mokėjimo tikslais;
  • d) lėšų pervedimas kitais įstatyme ar sutartyje numatytais tikslais.

Pagal pagrindinės sutarties sąlygas mokėjimo pavedimai gali būti naudojami išankstiniam prekių, darbų, paslaugų apmokėjimui arba periodiniams mokėjimams atlikti.

Mokėjimo nurodymas surašomas pagal formą 0401060 ir yra priimamas banko, nepaisant to, ar mokėtojo sąskaitoje yra lėšų.

Patikrinęs mokėjimo nurodymų užpildymo ir apdorojimo teisingumą, ant visų priimtų vykdyti mokėjimo nurodymų kopijų (išskyrus paskutinę), atsakingas banko vadovas pažymi mokėjimo nurodymo gavimo banke datą. Paskutinis mokėjimo nurodymo egzempliorius, kuriame yra banko antspaudas, priėmimo data ir atsakingo vykdytojo parašas, grąžinamas mokėtojui kaip mokėjimo nurodymo priėmimo vykdyti patvirtinimas. Jeigu mokėtojo sąskaitoje lėšų nėra arba jų nepakanka, taip pat banko sąskaitos sutartyje nenurodytos atsiskaitymo dokumentų apmokėjimo terminai, viršijantys sąskaitoje turimas lėšas, mokėjimo nurodymai patalpinami į dokumentų kabinetą „Atsiskaitymas“. laiku neapmokėti dokumentai“. Tokiu atveju visų mokėjimo nurodymo kopijų priekinėje pusėje, viršutiniame kampe, ant kortelių rodyklės vietos yra bet kokios formos žyma, nurodanti datą. Mokėjimo pavedimai apmokami, kai lėšos gaunamos įstatymų nustatyta tvarka.

Leidžiamas dalinis mokėjimo nurodymų apmokėjimas iš „Laiku neapmokėtų mokėjimo dokumentų“ bylos.

Mokėjimo nurodymo dalinio apmokėjimo atveju bankas naudoja nustatytos formos mokėjimo nurodymą. Jo pagaminimo ir pildymo tvarka atitinka bendrą atsiskaitymo dokumentų formų ruošimo ir pildymo tvarką. Išduodant mokėjimo nurodymą daliniam apmokėjimui, visos kopijos yra užklijuojamos banko antspaudu, data ir atsakingo banko vadovo parašu. Pirmasis mokėjimo nurodymo daliniam apmokėjimui egzempliorius taip pat patvirtintas banko priežiūros darbuotojo parašu.

Iš dalies apmokėto mokėjimo nurodymo priekinėje pusėje viršutiniame dešiniajame kampe yra užrašas „Dalinis mokėjimas“. Dalinio mokėjimo įrašą (dalinio mokėjimo eilės numeris, mokėjimo nurodymo numeris ir data, dalinio mokėjimo suma, likučio suma, parašas) padaro atsakingas banko vadovas. kitoje mokėjimo pavedimo pusėje.

Atliekant dalinį mokėjimą pagal mokėjimo nurodymą, pirmasis mokėjimo nurodymo, kuriuo buvo atliktas mokėjimas, egzempliorius patalpinamas į banko kasdieninius dokumentus, paskutinis mokėjimo nurodymo egzempliorius naudojamas kaip priedas prie išrašo iš mokėtojo asmeninės sąskaitos. .

Atliekant paskutinį dalinį mokėjimą pagal mokėjimo nurodymą, pirmasis mokėjimo nurodymo, kuriuo buvo atliktas šis mokėjimas, egzempliorius kartu su pirmuoju apmokėto mokėjimo nurodymo egzemplioriumi įdedamas į tos dienos dokumentus. Likę mokėjimo nurodymo egzemplioriai klientui išduodami kartu su paskutiniu mokėjimo nurodymo egzemplioriumi, pridedamu prie asmeninės sąskaitos išrašo. Mokant mokėjimo pavedimą, ant visų mokėjimo dokumento kopijų yra klijuojama lėšų nurašymo iš mokėtojo sąskaitos data (dalinio apmokėjimo atveju - paskutinio mokėjimo data), banko antspaudu ir atsakingo vykdytojo parašu. pritvirtintas.

Bankas privalo informuoti mokėtoją, jo prašymu, apie mokėjimo nurodymo įvykdymą ne vėliau kaip kitą darbo dieną po mokėtojo susisiekimo su banku, jeigu banko sąskaitos sutartyje nenumatytas kitoks terminas. Mokėtojo informavimo tvarką nustato banko sąskaitos sutartis.

Lėšų pervedimo į kliento pavedime nurodytą sąskaitą operacijoms atlikti bankas turi teisę pritraukti kitus bankus.

Pagrindiniai atsiskaitymų mokėjimo pavedimais etapai gali būti pavaizduotas taip:

  • 1) mokėtojo siuntimas jį aptarnaujančiam bankui mokėjimo nurodymą nurašyti iš jo sąskaitos tam tikrą pinigų sumą ir įskaityti į lėšų gavėjo sąskaitą;
  • 2) mokėtojo banko teisingo mokėjimo nurodymo įvykdymo kontrolę;
  • 3) lėšų nurašymas iš mokėtojo sąskaitos ir atsiskaitymo dokumentų perdavimas vykdančiam bankui;
  • 4) vykdančiojo banko lėšų įskaitymas į gavėjo sąskaitą;
  • 5) vykdančiojo banko informavimas lėšų gavėjui apie atsiskaitymo operaciją, išsiųsdamas sąskaitos išrašą.

Tinkamas mokėtojo mokėjimo nurodymo įvykdymas susideda iš to, kad jį priėmęs bankas įsipareigoja nurašyti pavedime nurodytą sumą nuo mokėtojo sąskaitos ir pervesti į banką, kuriame yra atidaryta gavėjo sąskaita (taip pat nurodyta mokėtojo mokėjimo nurodyme). mokėjimo nurodymas) už įskaitymą į gavėjo sąskaitą per nustatytą terminą (DK 865 str. 1 p.). Mokėtojo mokėjimo nurodymo vykdymas situacijoje, kai mokėtoją ir lėšų gavėją aptarnaujantys bankai yra susieti korespondentiniais ryšiais, vykdomas tokiu būdu. Kitais atvejais mokėtojo mokėjimo nurodymą gavęs bankas turi teisę pritraukti kitus bankus atlikti lėšų pervedimo į kliento mokėjimo nurodyme nurodytą sąskaitą operacijoms atlikti. Vadinasi, mokėtojo bankas turi diskreciją pasirinkti banko pavedimo „maršrutą“ ir optimalią su banko pavedimu susijusių santykių struktūrą.

Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo plenarinio posėdžio 1999 m. balandžio 19 d. nutarimo Nr. 5 3 punkte dėl momento, kai banko įsipareigojimas savo klientui (mokėtojui) pervesti lėšas pagal mokėjimo nurodymą yra pasibaigęs. laikomas įvykdytu, yra toks paaiškinimas. Pagal str. Pagal Civilinio kodekso 865 str., mokėtojo bankas privalo pervesti atitinkamą sumą į gavėjo banką, kuris nuo to momento, kai lėšos įskaitomos į jo korespondentinę sąskaitą ir gauna dokumentus, kurie yra pagrindas įskaityti lėšas į gavėjo sąskaitą, turi 2015 m. prievolė pagal banko sąskaitos sutartį su lėšų gavėju, tačiau suma įskaitoma į pastarojo sąskaitą (DK 845 str. 1 d.). Todėl teismai, spręsdami ginčus, turi atsižvelgti į tai, kad mokėtojo banko prievolė klientui pagal mokėjimo nurodymą yra laikoma įvykdyta tuo metu, kai atitinkama pinigų suma yra tinkamai įskaitoma į gavėjo banko sąskaitą, jeigu ko kita nenustato susitarimas tarp mokėtojo banko. kliento banko sąskaita ir mokėtojo bankas.

Priešingai nei ši taisyklė, mokesčių mokėtojo - juridinio asmens (individualaus verslininko) prievolę mokėti mokestį įvykdė nuo to momento, kai bankui pateikiamas nurodymas pervesti lėšas į Rusijos Federacijos biudžeto sistemą į atitinkamą Federalinio iždo sąskaitą iš mokesčių mokėtojo banko sąskaitos, jei mokėjimo dieną joje yra pakankamai grynųjų pinigų (Mokesčių kodekso 45 straipsnio 3 punktas).

Kalbant apie kredito įstaigų civilinę atsakomybę, atsiskaitymo teisiniuose santykiuose būtina ypač pabrėžti banko atsakomybę už mokėjimo nurodymo, įvykdyto pažeidžiant nustatytas taisykles ir „neteisėtų“ pavedimų įvykdymą, taip pat atsakomybę už nevykdymą ar neteisėtus pavedimus. netinkamas mokėjimo nurodymo įvykdymas. Pagal bendrąsias civilinės teisės normas, už banko pareigos standartinėmis procedūromis patikrinti jam pateiktą mokėjimo dokumentą ir tokio pavedimo įvykdymą pažeidimą, bankas atsako už klientui padarytus nuostolius.

Šios pozicijos laikomasi ir teismų praktikoje, kuri išplaukia iš to, kad, jeigu įstatymai ar sutartis nenustato kitaip, už pašalinių asmenų pateiktų pavedimų vykdymo pasekmes atsako bankas, o tais atvejais, kai, naudodamasis Banko nustatyta tvarka bankininkystės taisykles ir sutartį, bankas negalėjo nustatyti fakto, kad pavedimus davė pašaliniai asmenys.

Teismas turi teisę sumažinti banko atsakomybės dydį, kai nustatoma, kad klientas savo veiksmais prisidėjo prie šių pavedimų priėmimo banke (DK 404 str. 2 d.) (žr. 2 p. Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo plenumo 1999 m. balandžio 19 d. nutarimo Nr. 5).

Šis metodas yra būdas išspręsti vadinamojo neteisėto pervedimo rizikos atsiradimo problemą, kai lėšos nurašomos iš sąskaitos dėl neteisėtų trečiųjų šalių veiksmų. Kaip pavyzdį galime pateikti atvejus, kai bankai nurašė lėšas pagal suklastotus ar suklastotus mokėjimo dokumentus, kai taikant standartinę bankų patikrinimo procedūrą klastojimo faktas neatskleistas.

Jei kredito įstaigos nevykdo arba netinkamai įvykdo kliento mokėtojo mokėjimo nurodymą, tai reiškia, kad pagal 2006 m. Civilinio kodekso 866 straipsnis yra atsakingas už kredito įstaigų aptarnavimą klientui bendrųjų civilinių įstatymų nustatytais pagrindais ir dydžiais (Civilinio kodekso 25 skyrius). Bankas įpareigotas atlyginti klientui nuostolius, nustatytus pagal taisykles, numatytas 2 str. Civilinio kodekso 15 ir 393 str., atsiradusius dėl įsakymo neįvykdymo ar netinkamo vykdymo. Tuo pačiu, pagal 2005 m. Civilinio kodekso 403 str., aptarnaujantis bankas gali atsakyti ir už bankų, kuriems buvo patikėta vykdyti pavedimą, įsipareigojimo neįvykdymą ar netinkamą įvykdymą.

Bankai neatleidžiami nuo atsakomybės tais atvejais, kai kliento pavedimas buvo neįvykdytas arba netinkamai įvykdytas dėl ryšių institucijų, teikiančių bankui informacijos perdavimo paslaugas, netinkamai vykdymo (LR Seimo plenumo nutarimo 9 punktas). Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo 1999 m. balandžio 19 d. Nr. 5).

Tuo pačiu pagal 2 str. Civilinio kodekso 866 str., tais atvejais, kai pavedimas buvo neįvykdytas ar netinkamai įvykdytas dėl banko, pasamdyto vykdyti mokėtojo pavedimą, atsiskaitymo operacijų atlikimo taisyklių pažeidimo, teismas gali už tai atsakyti. bankas. Ši nuostata visiškai atitinka teisės aktus, įtvirtintus str. Civilinio kodekso 403 str. prie trečiojo asmens, kuris yra tiesioginis prievolės vykdytojas, atsakomybės taisyklei - skolininkas atsako už tai, kad prievolę neįvykdo ar netinkamai įvykdo tretieji asmenys, kuriems buvo pavesta įvykdyti prievolę, jeigu įstatymas nustato, kad atsakomybę prisiima trečiasis asmuo, kuris yra tiesioginis vykdytojas.

Remiantis bendromis civilinės teisės nuostatomis, skolininko piniginė prievolė pagal pagrindinę prievolę (mokėtojo) turėtų būti laikoma įvykdyta nuo to momento, kai lėšos gaunamos į aptarnaujančio kreditoriaus korespondentinę sąskaitą pagal pagrindinę banko prievolę (gavėjo). . Vadinasi, mokėtoją aptarnaujančio banko atsakomybė apsiriboja tuo momentu, kai lėšos įskaitomos į gavėją aptarnaujančio banko korespondentinę sąskaitą. Ši nuostata netaikoma santykiams, susijusiems su klientų pareigų mokėti mokesčius ir rinkliavas vykdymu, nes, kaip nurodyta aukščiau, atsižvelgiant į CPK 3 punkte nustatytas specialiąsias taisykles. Mokesčių kodekso 45 straipsnyje nustatyta, kad prievolė sumokėti mokestį mokesčių mokėtojo laikomas įvykdytu nuo to momento, kai bankui pateikiamas mokėjimo nurodymas sumokėti atitinkamą mokestį, jei toks yra.

pakankamas grynųjų pinigų likutis mokesčių mokėtojo sąskaitoje. Taigi, atsižvelgiant į tai, kad nesavalaikis lėšų pervedimas mokesčiui sumokėti klientui - sąskaitos turėtojui (mokesčių mokėtojui) nesukelia neigiamų pasekmių, pastarasis neturi teisės taikyti civilinėje įstatyme nustatytos netesybų, t. bankui, nes bankui šiuo atveju tenka PK numatyta atsakomybė.

Vadovaujantis str. Civilinio kodekso 856 str., tais atvejais, kai lėšos, gautos į kliento sąskaitą, buvo laiku įskaitytos arba bankas nepagrįstai jas nurašoma nuo sąskaitos, taip pat nevykdant kliento nurodymų pervesti lėšas iš sąskaitos ar jas išduoti iš sąskaitos. sąskaitą bankams, aptarnaujantiems tiek mokėtoją, tiek lėšų gavėją, taip pat gali būti įpareigota nuo šios sumos mokėti palūkanas LR 2 str. 395 Civilinis kodeksas.

3 str. CK 866 straipsnyje nustatyta kita atsakomybės priemonė bankams, tiek aptarnaujantiems mokėtoją, tiek vykdant pavedimą - banko atsiskaitymo operacijų atlikimo taisyklių pažeidimas, dėl kurio neteisėtai sulaikomos lėšos, tokiam bankui reiškia pareiga mokėti klientui palūkanas, numatyta tvarka ir dydžiu. 395 Civilinis kodeksas. Remiantis Rusijos Federacijos Aukščiausiojo Teismo ir Aukščiausiojo arbitražo teismo plenumo 1998 m. spalio 8 d. nutarimo Nr. 13/14 22 punktu, neteisėtas išskaitymas yra visais atvejais, kai bankas vėluoja pervesti lėšas vardu. mokėtojo. Klientas mokėtojas, banko aptarnaujamas pagal banko sąskaitos sutartį, šiam bankui nepagrįstai sulaikius lėšas vykdydamas mokėjimo nurodymą, turi teisę pateikti arba reikalavimą sumokėti baudą, numatytą 2007 m. DK 856 str., arba reikalavimas mokėti palūkanas, remiantis DK 856 str. 866 Civilinis kodeksas.

Mokėtojui padarytus nuostolius bankas atlygina tiek, kiek nepadengia netesybos ar palūkanos.

Pagal 2 str. DK 395 str., jeigu neteisėtai panaudojus jo lėšas kreditoriui padaryti nuostoliai viršija jam DK 1 punkto pagrindu priklausančių palūkanų dydį. CK 395 str., jis turi teisę reikalauti iš skolininko atlyginti šią sumą viršijančius nuostolius.

Palūkanos už naudojimąsi svetimomis lėšomis skaičiuojamos tą dieną, kai šių lėšų suma sumokama kreditoriui, jeigu įstatymai, kiti teisės aktai ar sutartis nenustato trumpesnio termino delspinigiams skaičiuoti.