Tüketici kooperatifi nasıl çalışır? Kredi tüketici kooperatifi - nedir bu?

Tüketici kredi kooperatifi ve karşılıklı kredi topluluğu nedir? Kooperatif nasıl açılır? Özel bir borç verenin kredi birliğine kaydolmasına kim yardım edecek?

Modern finans piyasası çeşitli ve demokratiktir. Düşünen ve girişimci bir kişi için potansiyel olarak karlı ve faydalı fikirleri hayata geçirmek için birçok seçenek sunar.

Bankalara, yatırım fonlarına, rehincilere ve mikrofinans kuruluşlarına ek olarak, halktan finansman kabul etme ve bunları kendi takdirine göre elden çıkarma hakkına da sahiptirler. kar amacı gütmeyen kuruluşlar – kredi tüketici kooperatifleri (TBM'ler).

Ben Denis Kuderin olarak bu yapıların ne olduğunu ve hangi amaçlarla oluşturulduğunu yeni bir yayında detaylı olarak anlatacağım.

Bir tüketici kooperatifinin tasfiyesi konusunda yardıma ihtiyacınız varsa makalenin son bölümündeki tavsiyelerden yararlanın.

Öyleyse başlayalım!

1. Tüketici kredi kooperatifi nedir ve nasıl çalışır?

Sovyet döneminde yaşayan insanlar hâlâ yardımlaşma fonlarını hatırlıyor. Bu tür dernekler, katılımcılara karşılıklı maddi destek sağlamak amacıyla işyerlerinde oluşturuldu.

Acil paraya ihtiyacı olan kişilere (örneğin yeni evliler veya genç anneler) faizsiz krediler verildi. Fonlar giriş ve aylık üyelik ücretlerinden oluşturuldu.

Tüketici kredisi kooperatifleri de benzer prensipte çalışmaktadır. Doğru, krediler faizli olarak veriliyor ancak yatırımcılar da belli bir gelir elde ediyor. Bunlar özünde hissedarlardan finansman çeken ve kooperatif üyelerine kredi sağlayan kar amacı gütmeyen kuruluşlardır.

Kredi tüketici kooperatifleri- kuruluşun katılımcılarının (hissedarların) parasal ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla bölgesel, mesleki veya diğer temelde birleşmiş vatandaşlar veya tüzel kişilerin gönüllü birlikleri.

CPC'nin faaliyetleri federal düzeyde, özellikle 2009 tarihli “Kredi İşbirliği Hakkında” yasa ile düzenlenmektedir. Böyle bir derneğin oluşturulabilmesi için en az 15 gerçek kişi ve en az 5 tüzel kişilik gerekmektedir. Kooperatifin yönetim organı hissedarlar toplantısıdır.

Basitçe söylemek gerekirse bunlar, insanların mali konularda birbirlerine yardım ettiği gruplardır. Organizasyonun kar amacı yoktur. Krediler, CPC ile borçlu arasındaki anlaşmaya dayanarak paraya ihtiyacı olanlara verilmektedir. Aynı zamanda şirketin kooperatif üyesi olmayan kişilere para ihraç etme hakkı da bulunmamaktadır.

Krediler teminatlı veya teminatsız olarak verilmektedir. Bazen kuruluş, gerçek ve tüzel kişilerin garantisi altında kredi verir, diğer durumlarda ise gayrimenkul, ulaşım ve mülkiyet haklarının teminatı karşılığında para verilir.

Anlam ve öz bakımından yakın olan dernekler, kredi birlikleri, karşılıklı kredi toplulukları vb.'dir.

PDA'nın temel çalışma kuralları:

• Topluluğun her üyesi ihtiyaç duyduğunda mali yardıma güvenme hakkına sahiptir;
• dışarıdan gelenlerin organizasyonu yönetmesine izin verilmez;
• kooperatiften ayrılmak veya yalnızca kendi özgür iradesiyle kooperatife katılmak;
• Derneğin tüm üyeleri, katkıların büyüklüğüne bakılmaksızın eşit haklara sahiptir;
• kararlar “bir hissedar – bir oy” prensibiyle alınmakta;
• tüm üyeler kooperatifin faaliyetlerinden eşit sorumluluğa sahiptir;
• CPC'ler ilgili devlet kurumlarına kayıtlı olmalı ve kendi kendini düzenleyen bir kuruluş olan bir SRO'ya üye olmalıdır (iflas halindeki hissedarların zararlarının tazmin edilmesi durumunda);
• Kuruluşun şu tarihte onaylanan bir Tüzüğü vardır: Genel toplantı.

Kooperatif kurmanın faydaları nelerdir? Böyle bir kuruluşun, yasalarla sınırlı olmasına rağmen, vergi avantajları, garantili mülkiyet koruması ve yatırım faaliyetleri hakları vardır.

Katılımcının kasadan borç almak istemesi durumunda, toplantıda onun kredi geçmişi mikroskop altında incelenmeyecek, gelir belgesi ve diğer belgeler talep edilmeyecektir. Yapmak isteyenler için girişimcilik faaliyeti, ancak bankadan kredi, tüketici kooperatifinden kredi alacak düzenli geliriniz yok - Alternatif seçenek başlangıç ​​sermayesi elde edin.

Aynı zamanda, kişisel tasarruflar TBM'ye banka tasarruflarından %5-10 daha yüksek oranlarda çekiliyor. Yani bedava değil, kar elde etmek amacıyla para yatırırsınız. Ve eğer para ölü ağırlıkta değilse, ancak örneğin devlet tahvillerine yatırılırsa, o zaman her katılımcının geliri orantılı olarak artar.

Bunlardan en önemlisi “tüketici kooperatiflerinin miras olduğudur” Sovyet dönemi ve Gorbaçov'la birlikte tarihe karıştı.” Aslında bu tür örgütler Çarlık Rusya'sında bile vardı ve hala oldukça başarılılar.

Batıda da bu tür dernekler var. Amerika Birleşik Devletleri'nde borç veren toplulukların toplam varlıkları yüz milyarlarca doları buluyor.

Bir diğer efsane ise “bunlar finansal piramitler gibi hayali organizasyonlardır”. Evet, ÇKP'ye katılırken dolandırıcılarla karşılaşma şansı vardır. Ancak yalnızca çok tembelseniz veya kuruluşun meşruiyetini kontrol etmek istemiyorsanız.

Bu çok basit bir şekilde yapılır - tüm resmi TBM'ler devlet tarafından kontrol edilir, Vergi Hizmetine ve Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Siciline kayıtlıdır ve SRO'nun üyeleridir.

Korumak ve artırmak amacıyla başka bir gönüllü hissedarlar birliği hakkındaki materyali okuyun Para – « ».

2. Ne tür kredi kooperatifleri vardır - 3 ana tür

Kredi kooperatiflerinin pek çok türü ve alt türü vardır - tüketici, sanayi, tarım, inşaat, garaj, köy, ikinci düzey kredi kooperatifleri ve bunlar arasında kooperatiflerin kendisi de bulunmaktadır.

Size en popüler çeşitlerden bahsedeceğim.

Tip 1. Tüketici kooperatifi

Bu, kooperatif topluluğunun ana türüdür. Böyle bir derneğin temel amacı katılımcıların karşılıklı yardımlaşmasıdır: Fona ihtiyacı olanlar bunları alır, geri kalanı ise faizle parayla katkıda bulunur. Kanun bu sendikaların yasal olarak gelir elde etmesini yasaklamamaktadır.

Hissedarların tasarruflarını güvence altına almak için birden fazla kooperatifin aynı anda katıldığı SRO'lar düzenlenmektedir. Bu kuruluşlar bünyesinde, kısmen bankacılık sigorta sisteminin yerini alan tazminat fonları oluşturulmaktadır.

Bir tüketici kooperatifini finansal piramitten nasıl ayırt edebiliriz:

• KPK, ilgili kurucu belgelere sahip, kar amacı gütmeyen bir kuruluştur: herhangi bir potansiyel topluluk üyesi, bunları inceleme hakkına sahiptir;
• Dolandırıcı organizasyonlar reklam ve pazarlamada çok daha aktif, yeni üyeler çekiyor ve kooperatifler belirli bir grup insanın sorunlarını çözüyor;
• piramitlerde getirdiğiniz her katılımcıya bir ödül vaat ediyorlar;
• mali piramitler uzun sürmez - eğer kuruluş bir yıldan az ise, başka bir kredi birliği aramak daha iyidir.

Kooperatifin faaliyetleri tamamen şeffaftır ve kuruluş tüzüğü ile düzenlenmektedir. Bir CPC'nin mutlaka birkaç fonu vardır - rezerv, mülk, sigorta.

Tip 2. Tarım kredisi tüketici kooperatifi

Tarımsal kooperatiflerin hukuki dayanağı “Tarımsal İşbirliği Kanunu” ile düzenlenmektedir. Öncelik bu tür kuruluşların faaliyetleri - ekonominin tarım sektörüne katılım.

Tarım kooperatifleri, ürünlerin üretimi ve işlenmesi, tedariki, satışı ve tarımsal sanayi sektöründeki kuruluşlara borç verilmesi konularında uzmanlaşmıştır.

Örnek

Birkaç çiftçi ailesi bir araya gelerek bir kooperatif kurdu. Ayrı olarak, çiftçiler sütün taşınması için nakliye ve karma yem üretimi için ekipman satın alamıyordu. Birlikte bu sorunları başarıyla çözmeyi başardılar. Bunun sonucunda her hanenin geliri arttı.

Tarım kooperatifleri başta Rosselhozbank olmak üzere bankacılık kuruluşlarıyla yakın işbirliği içerisinde çalışmaktadır.

Tip 3. Konut ve inşaat kooperatifi

Katılımcıların barınma sorunlarını çözmek için konut kooperatifleri oluşturuluyor. Katılımcıların çözdüğü spesifik görevler konut binalarının inşası ve iyileştirilmesidir. Konut sakinleri - şimdiki veya gelecekteki - fonlarını bir araya getiriyor ve bunları acil sorunları çözmek için kullanıyor.

Böyle bir kooperatife katılırken tüzüğü incelediğinizden ve bir avukata danıştığınızdan emin olun. Çoğu zaman, konut dernekleri kisvesi altında dolandırıcılar, paranızdan, hatta yaşam alanınızdan kâr elde etmek isteyenleri saklıyor. Hiçbir belgeyi baştan sona okumadan ve kurumun durumunu kontrol etmeden asla imzalamayın.

Kooperatif türleri hakkında daha net bir fikir edinmek için tabloyu inceleyin:

3. Tüketici kredisi kooperatifi nasıl açılır - adım adım talimatlar

Tüketici kooperatifi mi açmak istiyorsunuz?

Bu konu zaman ve çaba gerektirecektir. En zor aşama, giriş ücretini ödemeyi kabul edecek yeterli sayıda hissedarı çekmektir. Daha sonra sistem devreye giriyor. Kesinlikle yasalara uygun hareket etmeli ve belirli bir algoritmayı takip etmelisiniz.

Adım 1. Katılımcıları toplayın ve bir toplantı düzenleyin

Öncelikle organizasyonun amaç ve hedeflerini net bir şekilde anlayan kişilerden oluşan bir inisiyatif grubu oluşturulur.

Yeni üyeler alıyorlar ve kurucu meclisi topluyorlar. Faaliyete başlamak için kooperatifin en az 15 kişiye veya 5 tüzel kişiye ihtiyacı olacak. Kompozisyonun her ikisini de içermesi durumunda en az 7 katılımcıya ihtiyaç vardır.

Tavsiye:Çekirdek grubun temel finansal okuryazarlığa sahip bir kişiyi (bir muhasebeci veya ekonomist) içermesi arzu edilir. Bu tür bir eğitime sahip olmayan insanlar finansal akışları yönetmekte zorlanacaklardır.

Ayrıca bir başkan ve sekreter atamak da gereklidir. Gelecekteki topluluğun üyeleri, bir ÇKP oluşturma kararlarını resmi bir protokol biçiminde resmileştirir.

Adım 2. Belgeleri hazırlayın

CPC'nin ana kurucu belgesi kredi birliğinin tüzüğüdür. Kooperatife orijinal bir isim bulmak ve yasal bir adres atamak da gerekiyor.

Örnek

Sovyet uzun metrajlı filmi "Garaj"da, bir hissedarlar kooperatifi bir garaj kompleksinin ortak inşaatıyla uğraşıyordu ve adı "Fauna" idi. Bazı sahnelerde örgütün tüzüğünün maddeleri duyuruluyor.

Kayıtlı sermayenin büyüklüğünü ve ilk hisse katkısı miktarını önceden belirlemenin yanı sıra bir borç verme programı hazırlamaya değer. Belgeleri hazırlarken, kredi işbirliğiyle ilgili medeni mevzuat hükümlerine göre hareket edin.

Adım 3. Bir kooperatifi kaydedin

Devlet tescili için bir başvuru yazıyoruz ve noter tarafından tasdik ettiriyoruz. Daha sonra devlet ücretini ödüyoruz ve TBM'yi yasal adresin bulunduğu yerdeki Vergi Servisi departmanına kaydediyoruz. Bu prosedürden önce katılımcıların şunları sunması gerekir: kayıtlı sermaye başlangıçtaki hisse katkısının onda birinden az olamaz.

Başvuruya aşağıdaki belgeler eklenmiştir:

• topluluk etkinliklerinin listesi;
• CPC'nin yerleştirileceği binanın mülkiyet belgesi (veya bir kira sözleşmesi);
• pasaport bilgileri ve başkanın TIN'si ( genel müdür) ve örgütün üyeleri;
• kurucular tüzel kişi ise, Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden durumlarını doğrulayan sertifikalara ihtiyacınız vardır.

Finansal işlemlerin gerçekleştirilmesi için Merkez Bankasından lisans alınmasına gerek DEĞİLDİR.

Adım 4. Damga yapıp bir banka hesabı açıyoruz

Kooperatifin Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Siciline dahil edildiğini doğrulayan belgeleri aldıktan sonra, damgalamanız ve bir banka hesabı açmanız gerekir. Hesap açılması konusunda vergi makamlarını bilgilendirin.

Adım 5. Bütçe dışı fonlara kaydolun

Kesinlikle bütçe dışı fonlara kaydolmalısınız: sosyal sigorta, emeklilik, sağlık sigortası. Bu fonlar için vergi hesaplamanın temeli kooperatif çalışanlarının ücretleridir.

Adım 6. Bir kontrol sistemi düzenleyin

Kontrol ve muhasebe, yetkin mali yönetimin temelidir. KPK, iç kontrolün yanı sıra mali işlerden de sorumludur. federal Hizmet finansal piyasalarda. Oraya kuruluş tüzüğünün bir kopyasını ve kooperatif başkanının iletişim bilgilerini göndermeniz gerekiyor.

Adım 7. Tüketici kooperatiflerinin SRO'suna katılın

Başka bir yasal zorunluluk. Kooperatifin kurulmasından sonraki 3 ay içinde bir SRO'ya katılmalısınız. Ancak bundan sonra kuruluş, yeni katılımcıları saflarına kabul etme ve onların finansmanını çekme hakkına sahiptir.

Bir kooperatif açarken ve tescilinin tüm aşamalarında profesyonel avukatlara danışmanız tavsiye edilir. Bunu uzaktan yapmanın en kolay yolu, çevrimiçi danışma konusunda uzmanlaşmış bir şirkettir.

Medeni hukuk uzmanları da dahil olmak üzere binlerce profesyonel avukat bu kaynakla işbirliği yapıyor. Burada ücretsiz ve ücretli hizmetler var. İlk durumda basit bir cevap verilir. sorulan soru, ikincisinde - bir eylem algoritması ile ayrıntılı bir yazılı danışma.

4. Bir kredi birliğine kaydolmada profesyonel yardım - İLK 3 yasal şirketin incelenmesi

Önceki bölümde, kendiniz yaparsanız PDA oluşturmanın sorumlu ve zor bir prosedür olduğunu anladınız.

Ancak, size en iyi şekilde yardımcı olacak, destek verecek, tavsiyelerde bulunacak veya bir kooperatifin tescili ile ilgili tüm işleri sizin için yapacak profesyonel şirketler var. Bu profildeki en güvenilir üç şirkete genel bir bakış sunuyoruz.

Şirketin sloganı “Çözülemeyen sorunlar iptal edilir”. Uzmanlaşma – tüzel kişilerin ve kar amacı gütmeyen kuruluşların tescili ve tasfiyesinin yanı sıra bireylere ve firmalara hukuk ve muhasebe hizmetleri.

"Merkez" yeni organizasyonları ekonomik ve anahtar teslimi olarak kaydeder. Müşterinin yalnızca yasal belgeleri sunması gerekmektedir; banka hesabı açma ve vergi hizmetiyle etkileşim de dahil olmak üzere diğer tüm aşamalar profesyoneller tarafından gerçekleştirilecektir. Şirketin bir diğer avantajı ise düşük tarifelerdir.

2) Ekspres Kayıt Memuru

Şirketin adı kendi adına konuşuyor - "Ekspres Kayıt Memuru" hızlı ve sıkı bir şekilde yasalar çerçevesinde çalışıyor. Şirketin kuruluş yılı 1999'dur. Liderdir. Rusya pazarı yasal hizmetler kuruluşundan bu yana kayıt prosedürlerinin sayısına göre. Şirketin 4.000 düzenli müşterisi, 10 ofisi ve 50 deneyimli tam zamanlı çalışanı bulunmaktadır.

Avantajları - yalnızca teslimatta ödeme (gizli ücret yok), İnternet iletişimi (Skype, icq, posta aracısı) aracılığıyla müşteriyle uzaktan etkileşim. Müşteri, kayıt için belgeleri getirdiğinde şirkete yalnızca bir kez görünür.

Ticari ve kar amacı gütmeyen kuruluşlar için Moskova şehir kayıt hizmeti. Alfa-Bank desteğiyle faaliyet göstermektedir. 3 gün içinde kayıt garanti edilir, ancak daha hızlı seçenekler de vardır. Her müşteriye cari hesap açma ve hizmet verme şeklinde bir hediye verilir. Şirket ayrıca Moskova Federal Vergi Servisi'nin tüm denetimlerinde müşterilere erişilebilir yasal adresler sağlıyor.

5. Ortak bir kredi şirketi nasıl tasfiye edilir - 3 pratik ipucu

İle yaratılan şey olur iyi niyetler kooperatif yükümlülüklerini yerine getirmez ve varlığı anlamını yitirir.

Bu durumda örgütün yasal olarak kapatılması gerekir. Genel kurul toplantısında insanları görevden almak işe yaramayacaktır. Medeni kanun hükümlerine uyulmalıdır.

İşlem algoritması aşağıdaki gibidir:

1. Tasfiyenin duyurulduğu toplantının tutanaklarını hazırlıyoruz.
2. MKT'nin faaliyetlerinin sona ermesini vergi dairesine bildiririz.
3. Tasfiye komisyonu belirliyoruz.
4. İşin durdurulmasına ilişkin medyada duyuru yayınlıyoruz.
5. Hissedarlara hak ettikleri parayı ödüyoruz.
6. Borçları ödeyecek sermaye yoksa kooperatifin mallarını satacağız.

Bazı faydalı ipuçları Bu, kapatma prosedürünü basitleştirecektir.

Eğer denersen basit kelimelerle Tüketici işbirliğinde kredi vermenin ilkelerini açıklarsanız, benzer bir sisteme göre çalışan bir karşılıklı yardım fonu uygun bir analog olacaktır. Gerçekten de, bir tüketici kredisi kooperatifi, kuruluşun tüzüğüne uygun olarak ihtiyaç sahibi katılımcılara kredi vermeyi amaçlayan vatandaşların (tüzel kişilerin yanı sıra) gönüllü bir birliğidir. Aynı zamanda fonun oluşumunun ana kaynağı, kooperatifin genel gelirinden pay alan hissedarların kendi katkılarıdır.

PDA nedir?

Kredi kooperatifinin ne olduğunu anlamak için öncelikle CCC'nin kar amacı gütmeyen bir kuruluş olduğunu açıkça belirten mevzuata bakalım. Böyle bir kooperatif kar elde etmek için değil, uygun şartlarda kredi alabilen hissedarlarına yardım etmek için kurulur. Aynı zamanda katılımcıların fonlarını TBM fonuna yatırmaları faydalıdır çünkü faiz banka mevduatından daha yüksek olacaktır.

Kredi alanlar da kaybetmeyecekler çünkü finansmanı banka kredisine göre daha az zorlukla alıyorlar. Tüketici kredisi kooperatifini bir bankayla karşılaştırırsak, tüketici kredisi kooperatifi durumunda para elde etmede çok daha az zorluk yaşanır. Örneğin, acemi bir girişimcinin iş geliştirme için banka kredisi alma girişimleri, büyük bir gelir veya kredi geçmişinin olmaması nedeniyle büyük ölçüde başarısızlığa mahkumdur. Ancak böyle bir tüketici kooperatifinde ilgilenmesi çok daha kolay olacak İyi bir fikir projeniz için fon almak için.

Kooperatiflerin tarihi

Rus kredi işbirliği, Kostroma eyaletinde ilk tasarruf ve kredi ortaklığının kurulduğu 1865 yılında ortaya çıktı. Daha fazla gelişme sürdürülebilir olarak adlandırılabilir - eğer 19. yüzyılın sonu yüzyılda ülkede bu tür birkaç yüz dernek vardı, ancak devrimle sayıları on binlerce olarak ölçülmeye başlandı.

Kredi tüketici kooperatiflerinin tescili için hukuki hizmetler

İÇİNDE son yıllar Rusya'da bankaların ve NPO'ların (kredi kuruluşları) sayısı azalıyor. Yeni kredi kurumları pratikte görünmüyor.

Bununla birlikte, Rusya'da bankacılık (veya benzeri bankacılık) hizmetlerine yönelik ekonomik olarak haklı ihtiyaç, bankacılık sisteminin sunabileceğinden önemli ölçüde daha yüksektir. Bunun birkaç nedeni vardır:

1. yeni bir kredi kuruluşunun (Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından lisanslandırılmış) kaydedilmesi şu anda oldukça zordur (düzenleyici ve yasal “engeller”, pazara giriş için yüksek mali ve ekonomik “eşik” vb.), yani. Bankacılık hizmetlerinde rekabet bir şekilde sınırlıdır;
2. belirli türdeki bankacılık hizmetlerini almanın organizasyonel ve resmi karmaşıklığı (örneğin, kredi alma, tek seferlik fon transferleri vb.);
3. bankalara ekonomik bir alternatif olan ticari ve kar amacı gütmeyen kuruluşlar tarafından sağlanan benzer hizmetlerle karşılaştırıldığında bazı bankacılık hizmetlerinin yüksek maliyeti.

Bu nedenle, bir yandan bireylerin ve tüzel kişilerin kredi ve tasarruf hizmetleri almasına yönelik nesnel bir ihtiyaç vardır, diğer yandan bir banka ile sözleşmeye dayalı ilişkiye girmenin bu işlemler üzerinde artan devlet kontrolüyle ilişkili belirli riskleri vardır, bankalar tarafından vergi makamlarına, kolluk kuvvetlerine ve diğer makamlara belirli raporların oluşturulması. Sonuç olarak, birçok insan finansal piyasanın sunduğu alternatif hizmetleri kullanma konusunda doğal bir istek duyuyor.

Kanun, tasarruf ve kredi işlemlerini (bankaların kredi ve mevduat işlemlerinin belirli bir ekonomik benzeri) yürütebilecek birçok farklı finansal kurumu öngörmektedir. Böylece, faizli krediler verin ve kişisel tasarrufları (bireyler için) veya geçici olarak kullanılabilir fonları (tüzel kişiler ve bireysel girişimciler) çeşitli tasarruf ve kredi kooperatifleri yapabilir.

Kredi kooperatifleri, karşılıklı borç vermenin (karşılıklı borçlanma) ve tasarrufun en yaygın biçimidir. Modern Rus mevzuatı, çeşitli örgütsel ve yasal biçimlerde kredi kooperatiflerinin kurulmasını öngörmektedir; bunlardan en yaygın olanları:
Paragraflara uygun olarak. 1 ve 2 yemek kaşığı. 18 Temmuz 2009 tarihli Federal Kanunun 7'si N 190-FZ “Kredi İşbirliği Hakkında”, bir kredi kooperatifinin hissedarlarının bileşimi için dört seçenek ayırt edilebilir:

• sadece bireyler(vatandaşların kredi tüketici kooperatifi olarak anılır);
• kredi kooperatifleri (karma kompozisyon) hariç gerçek kişiler ve tüzel kişiler;
• tüzel kişiler (kredi kooperatifleri hariç);
• yalnızca kredi kooperatifleri - bu üyelik seçeneği durumunda Hakkında konuşuyoruz ikinci düzey bir kredi kooperatifi hakkında.

Bu dört kredi kooperatifi türünün her biri için asgari kurucu kompozisyonuna ilişkin gereklilikler belirlenmiştir:

• vatandaşların kredi tüketici kooperatifi için - 15 kişi;
• karma bileşimli bir kredi kooperatifi için - 7 kurucu;
• yalnızca tüzel kişilerin üye olduğu bir kredi kooperatifi için - 5 kurucu;
• ikinci düzey kredi kooperatifi için ayrıca en az 5 kurucu.

Hazırlık ve geliştirme gerekli belgeler bireylerin ve tüzel kişilerin vergi makamlarına katılımıyla karma tip bir CPC'nin tescili ve öz düzenleyici bir kuruluşa katılmak için.

Bireylere yönelik bir tüketici kredi kooperatifinin kurulmasına yönelik hukuki destek.

Tüzel kişilerin kredi tüketici kooperatifinin anahtar teslimi olarak tescili için hukuki destek.

İkinci düzey CCP'nin tescili için hukuki destek.

Bir kredi kooperatifinin tescili için hukuki destek

Kredi kooperatifi üyelerinin (hissedarların) karşılıklı mali yardımı. Aslında kredi işbirliği faaliyetlerinin ilkelerinden birini oluşturur; aynı zamanda herhangi bir TBM'nin faaliyetlerinin de temel amacıdır. TBM üyelerinin karşılıklı mali yardım kavramı, kooperatifin ekonomik faaliyetinin ana süreçlerinin tanımlanmasıyla ortaya çıkar. Bu nedenle, karşılıklı mali yardım yalnızca kooperatif üyelerine kredi ve kredi sağlamaktan ibaret değildir, aynı zamanda kooperatifteki hisselerin çekilmesi, kooperatifin hissedarlarından ve üçüncü taraflardan ödünç alınan diğer fonlardan da oluşur. Eğer CPC'nin bir ilkesi olarak kooperatif üyelerinin mali karşılıklı yardımından bahsediyorsak, bunun anlamı esas olarak CPC üyelerinin mali kaynak ihtiyaçlarını karşılamaktır.

Tüketici kredisi kooperatifi veya CCC, tüzel kişilerin örgütsel ve yasal biçimlerinden biridir. Tüm tüketici kooperatifleri, kar amacı gütmeyen kuruluşlar için sağlanan bir tür organizasyonel ve yasal formdur. Tüketici kooperatiflerinin hukuki statüsü daha ayrıntılı olarak düzenlenmiştir. özel kanunlar Belirli tüketici kooperatifi türlerinin düzenlenmesi.

Tüm tüzel kişiler gibi, KPC de oluşturulduktan sonra devlet tesciline tabi tutulmalı ve daha sonra KPC'nin ticari faaliyetleri sırasında meydana gelebilecek tüm kuruluş içi değişiklikler de belgelenmeli ve vergi makamları nezdinde devlet tesciline tabi tutulmalıdır. Kuruluş anından tasfiyesine kadar her tüzel kişiliğin belirli hak ve yükümlülükleri vardır; hukuki durum. Bir tüzel kişiliğin hukuki statüsünü etkileyen tüm gerçekler, tüzel kişiliğe ilişkin tüm mülkiyet haklarının ortaya çıkışı, değişmesi ve sona ermesi devlet tesciline tabidir.

Kredi işbirliği, tüm kredi birliklerinin bütünlüğü olarak anlaşılmaktadır. Kredi işbirliği doğası gereği tüketiciye yöneliktir, çünkü yalnızca kooperatif üyeleri kredi verme hizmetlerinden yararlanabilir.

Kredi tüketici kooperatifi, vatandaşların kredi tüketici kooperatifi ve ikinci düzey kredi kooperatifi. Kredi tüketici kooperatifi kavramı, türünü belirtmeden belirli bir kooperatifi (yani birinci veya ikinci türden bir kooperatifi) tanımlar.

Vatandaşların kredi tüketici kooperatifi belirli türden bir kooperatiftir. Bunlar, üyelerinin yalnızca vatandaş - birey olabildiği kooperatiflerdir. Aslında bu birinci düzey (tip) bir kooperatiftir.

Bir kredi kooperatifinin üyesi (hissedar). Kredi İşbirliği Kanunu iki tür CCC öngördüğünden, üyeleri yalnızca bireyler değil aynı zamanda tüzel kişiler de olabilir.

Hissedar katkıları, bir kooperatif üyesinin kooperatife yaptığı her türlü ödemeyi içermektedir. Bunun istisnası, bir kooperatif üyesinin sözleşmeye dayalı, iade edilebilir ve geri ödenebilir bir temelde ÇKP'ye fon aktardığı durumlardır. Bu gibi durumlar, üyesi tarafından kooperatife kredi olarak fon sağlanmasını içerebilir. Buna toplanan fonlar denir. Önceden mevcut yasama organı Tüketici kredisi işbirliği alanında CCCC'de kooperatif üyesinin yaptığı her türlü ödeme için tek bir vade öngörülmemiş, hisse katkısı ve kişisel tasarruf tanımları mevcuttu. Kredi anlaşmaları kapsamında kooperatife sağlanan kişisel tasarruflardı. Bu tür kişisel tasarruflar ile yorumlanan kanunun sağladığı çekilen fonlar arasında belirli bir fark vardır. Kooperatife kişisel tasarruflar yalnızca üyeleri tarafından sağlanabildiği gibi, toplanan fonlar da kooperatife yalnızca üyeleri tarafından değil, kredi ve hatta kredi anlaşmaları kapsamında diğer gerçek ve tüzel kişiler tarafından da sağlanabilmektedir. Dolayısıyla, herhangi bir türden bir ÇKP, üyesinden kredi fonu alabilir ve aynı zamanda bir bankadan (diğer kredi kuruluşu) kredi fonu alabilir. Bu yenilik, kooperatifin faaliyet olanaklarını önemli ölçüde genişletmektedir; yalnızca üyesi yine de krediyle para alabilir veya kooperatiften borç alabilir; bununla birlikte, hemen hemen her medeni hukuk ilişkisi konusu, geçici ücretli kullanım için kooperatife fon aktarabilir ve bundan bir kazanç. Aslında bu tür hukuki ilişkiler banka mevduat sözleşmesine benzer.

Kooperatif üyelerinin her ne türden olursa olsun CPC'ye yaptığı diğer tüm ödemeler tek bir dönemlik hisse katkı payı kapsamında birleştirilmez, farklılaştırılır. Ödemelerin bu farklılaştırılması, yapılma amaçları dikkate alınarak gerçekleştirilir. Daha önce olduğu gibi, bir kooperatife üye olurken, ortağının hisse katkısı yapması gerekmektedir. Buna karşılık, hisse katkısı zorunlu ve gönüllü olarak ayrılmıştır. Sağlandığı gibi herhangi bir kısıtlama yoktur Federal yasa 08/07/2001 tarih ve 117-FZ sayılı hisse senedi katkı payı tutarı bulunmamaktadır. Hisse katkısının amacı değişmedi - hisse katkı fonları pahasına, ÇKP'nin daha sonra yöneteceği ve görev süresi boyunca elden çıkaracağı para arzı oluşturulur. mali faaliyetler. Daha önceki yasal düzenlemeye göre, raporlama yılı sonunda kooperatifin zararının karşılanmasının gerekli olması halinde, kooperatif üyeleri de hisse katkısında bulunmaktaydı. Artık bu tür zorunlu ödemeye hisse katkısı değil, ek veya üyelik ücreti deniyor. Bu, kooperatifin bir hissedarının hisse katkılarının tutarını, kooperatifin zararlarını karşılamaya yönelik katkılardan ayrı olarak dikkate almanıza olanak tanır. Böylece TBM'ye üyelik aidatı ödemenin, kooperatif üyesinin toplam hisse katkı payı tutarındaki artışı etkilemediği ortaya çıktı.

Kooperatif üyelerinden gelen hisse katkılarının tamamı CPC'nin yatırım fonuna gider. Bir yatırım fonu hisse katkılarından oluşur: zorunlu ve gönüllü. Gelir, hem zorunlu hem de gönüllü hisse katkılarının tutarı üzerinden tahakkuk ettirilir. Her raporlama döneminin sonunda, kooperatifin mali faaliyetleri sırasında gelir elde etmesi durumunda, hissedarlar (TBM üyeleri) arasında, toplam tutara göre TBM'ye yaptıkları hisse katkılarının büyüklüğü oranında dağıtılır. tüm hisse katkılarından.

TBM'de ancak kooperatif tüzüğünde öngörülmüşse kullanılabilecek başka bir ödeme türü daha vardır, bu giriş ücretidir. Buna göre, ÇKP tüzüğü giriş ücretlerinin ödenmesini öngörmüyorsa, bunlar ödenmez. Giriş ücretinin amacı her zaman aynıdır; kooperatife yeni bir üye katıldığında yapmak zorunda olduğu masrafları karşılamak. Kooperatife yeni bir üyenin girişi, değişikliklerden kaynaklanan masraflara katlanma ihtiyacını doğurur. kurucu belgeler kooperatif ve devlet kaydı bu tür değişiklikler.

Kooperatifin masraflarını karşılamaya yönelik olan üyelik aidatı gibi bu tür katkılardan daha önce bahsetmiştik; ek bir katkı da hemen hemen aynı amacı taşıyor. Ek katkının yalnızca kooperatifin raporlama yılı sonunda ve hukuki sorumlulukla bağlantılı olarak meydana gelen zararlarını karşılaması amaçlanmaktadır.

CPC bir karşılıklı yardım fonu ve bir yedek fon oluşturmalıdır. Karşılıklı Mali Yardımlaşma Fonu, kooperatifin ana mali faaliyetleri için kullanacağı ayrı bir fon havuzudur. Bu fondan elde edilen fonlar üyelerine kredi sağlamak için kullanılır. Kooperatifin zararlarını karşılayabilmesi için yedek akçe gereklidir. Bu fonun fonları, kooperatifin mali sürdürülebilirliğini sağlamak ve TBM'nin mali istikrarının garanti türlerinden biri olarak hareket etmek için tasarlanmıştır.

Kooperatifin tüzüğünün yanı sıra, ekonomik faaliyetlerinin uygun şekilde yürütülmesini sağlamak için bir takım iç düzenleme ve kuralların da geliştirilmesi ve uygulamaya konulması gerekmektedir. Bu tür hükümler ve kurallar, ÇKP'de bireysel eylemlerin gerçekleştirilmesine ilişkin prosedürü ayrı ayrı ve daha ayrıntılı olarak düzenleyecektir.

Örneğin bir kooperatifin üyelerine borç verme konusunda kurallara ihtiyacı vardır.

Kooperatifte normal işleyişini sağlaması gereken bir dizi organ oluşturulmuştur. Bunlar sadece kooperatifin yönetim organları değil aynı zamanda kredi komitesi gibi diğer organlardır. Bir kooperatifin tüm çalışmalarını kesin olarak düzenlemek imkansızdır, ancak bir kooperatifin üye sayısı sınırlı olamayabileceği ve faaliyetleri kooperatifin her bir üyesinin mülkiyet çıkarlarını ilgilendirdiği için çoğu şeyin düzene sokulması ve belirli kurallara tabi olması gerekir. kooperatif. Tüm ekonomik aktivite CPC, kooperatif organlarında çalışan kişilerin suiistimal olasılığı olmaksızın üyelerine mümkün olduğunca açık olmalıdır. Herhangi bir finansal faaliyet dinamik ve sürekli değişen bir sistem olduğundan, bir kooperatifin tüzüğünde faaliyetlerine ilişkin tüm gereklilikleri ve kuralları toplamak da imkansızdır. Yalnızca ÇKP'nin değil, aynı zamanda diğer herhangi bir ekonomik varlığın belirli mali faaliyet alanlarındaki değişiklikler neredeyse her ay meydana gelebilir, bunların hepsi koşullara bağlıdır dış ortam yani Kooperatifin bulunduğu belirli bir bölgedeki ekonominin durumu vb. Kooperatifin tüzüğü ÇKP'nin diğer iç belgeleri arasında özel bir yere sahiptir. Onlarla ilgili olarak tüzüğün büyük bir yasal gücü vardır ve bu nedenle CPC'nin diğer tüm kuralları ve diğer iç belgeleri içerik bakımından tüzüğe aykırı olmamalıdır.

Şu anda birçok girişimci ve vatandaş finansal destek ihtiyacıyla karşı karşıya kalıyor ve bunun için her zaman bir bankadan kredi başvurusu yapmıyor. Banka kredisi almak oldukça karmaşık bir işlemdir; bankaya başvurmalısınız çok sayıda Bazen müşterinin finansal güvenilirliğini ve kredi vermeyi doğrulayan belgeler hedef alınır. Alternatif kaynak Fon almak, bir kredi kooperatifine katılıp kredi almaktır. Bu tür kuruluşların hizmetleri, düşük faiz oranları nedeniyle yalnızca paradan değil, aynı zamanda zamandan da önemli ölçüde tasarruf sağlar, çünkü kredi vermek, banka kredisine kıyasla mümkün olduğunca basitleştirilmiştir. Bu nedenle kredi tüketici kooperatifinin kurulması çok karlı bir girişimdir ve bu nedenle Son zamanlarda giderek daha fazlası var. Bu yazıda bir kredi tüketici kooperatifinin faaliyetlerini organize etmeye yönelik gereklilikleri ele alacağız. Kredi kooperatifi nedir?

Kredi tüketici kooperatiflerinin işleyişinin temel hedefleri

Not 1

Tüketici kredisi kooperatifleri (CCC'ler), bölgesel, mesleki veya diğer ilkeleri dikkate alarak vatandaşları ve tüzel kişileri üyelik temelinde gönüllü olarak birleştiren kar amacı gütmeyen kuruluşlardır (Şekil 1).

Şekil 1. PDA oluştururken ana amaç. Author24 - öğrenci çalışmalarının çevrimiçi değişimi

Kredi kooperatiflerinin kuruluş amacı hissedarlarına karşılıklı mali yardım sağlamaktır. Bu hedefe şu yollarla ulaşılır: katılımcıların çeşitli hisse katkılarının birleştirilmesi, Rusya ve bankacılık mevzuatının yanı sıra kooperatif tüzüğüne uygun olarak CPC katılımcılarından ve diğer kaynaklardan ek fonların çekilmesi; CPC hissedarlarına mali sorunlarını gidermek amacıyla nakit kredi verilmesi; Yasanın sınırları dahilinde bir TBM oluşturma amacına uygun diğer tür faaliyetlerde bulunmak.

Kredi işbirliği, çeşitli türleri ve seviyeleri, bunların birliklerini (derneklerini) ve diğer birlikleri içeren bir kredi birlikleri sistemini içerir.

Rusya ve bankacılık mevzuatına uygun olarak KPC aşağıdaki haklara sahiptir:

• Rusya Federasyonu'ndan ve diğer düzeylerdeki kuruluşlardan, bankalardan ve banka dışı kredi kuruluşlarından ve diğer kurumsal ve diğer kuruluşlardan, ancak bu kooperatifleri finanse etmelerine izin verilmesi koşuluyla fon çekmek;
• riskleri azaltmak, kooperatiflerin finansal istikrarını korumak ve üyelerinin çıkarlarını korumak için merkezi karşı taraf, mülkiyet haklarını sigorta şirketleri veya ortak sigorta şirketleri ile sigorta altına alır;
• kayıp (yıkım), eksiklik, hasar vb. risklere karşı sigorta. kredi kooperatiflerinin mülkiyeti ve katılımcılardan fon toplamak için yapılan anlaşmaların ihlali nedeniyle kooperatiflerden kaynaklanan sorumluluk riskleri.

ÇKP kar amacı gütmeyen bir kuruluştur, yani. amacı kar elde etmek değildir. Yukarıda belirtildiği gibi Şekil 2, bir PDA oluşturmanın ana hedeflerini yansıtmaktadır.

Şekil 2. Bir PDA'yı açarken izlenen ana hedefler. Author24 - öğrenci çalışmalarının çevrimiçi değişimi

Kooperatiflerin bu alandaki hedeflerine ulaşmak için kendi faaliyetleri aşağıdaki şemaya göre inşa edilmektedir: önce belirli sayıda vatandaş ve tüzel kişiden oluşan bir toplum oluşturulur, daha sonra şu şekilde fon toplanır: çeşitli türlerüyelik aidatları, daha sonra bu şekilde alınan fonlar finansal asistanÇKP'nin hissedarları.

Not 2

Çeşitli TBM fonlarının oluşumu için kaynakların çekilmesi imzalandıktan sonra gerçekleştirilir: ile tüzel kişiler mevduat ve krediler için fon toplama anlaşmaları; nüfusla - kişisel tasarrufların transferine ilişkin anlaşmalar.

Krediler aynı zamanda TBM ile kanunen şirketin hissedarı olan borçlu arasında imzalanan bir anlaşmaya dayanarak da verilmektedir. Krediler teminatlı veya teminatsız olabilir. Sağladığım teminat: gayrimenkul; motorlu ulaşım; dolaşımdaki ürünler ve mallar; garantiler vb.

Kredi kooperatiflerinin temel faaliyet ilkeleri

Küresel kredi kooperatifi hareketi yerleşik ilkelere göre çalışmaktadır. Bunlar, Şekil 3'te özetlenen ilkeleri içerir.

Şekil 3. Kredi kooperatiflerinin uluslararası ilkeleri. Author24 - öğrenci çalışmalarının çevrimiçi değişimi

İÇİNDE Rusya Federasyonu Mevzuata uygun olarak CPC, faaliyetlerinin aşağıdaki ilkelerini tanımlar:

1. kooperatif katılımcılarının karşılıklı mali yardımı;
2. hissedarları olmayan kuruluşların CPC çalışmalarına katılımının kısıtlanması;
3. topluma girmenin gönüllülüğü ve diğer katılımcıların rızası olmasa bile onu terk etme özgürlüğü;
4. hissedarlarının ÇKP yönetimine katılımıyla sağlanan kooperatifte özyönetim;
5. Bir CPC üyesinin (hissedar) (bir CPC üyesi (hissedar) - bir oy) yaptığı katkı miktarına bakılmaksızın, CPC organları tarafından kararlar alırken CPC üyelerinin (hissedarların) haklarının eşitliği;
6. CPC üyelerinin (hissedarların) karşılıklı mali yardım sürecine ve CPC'nin diğer hizmetlerine katılmalarında erişim eşitliği;
7. CPC üyelerinin (hissedarların) CPC'nin faaliyetleri hakkındaki bilgilere eşit erişimi;
8. kooperatif katılımcılarının, her bir hissedarın ek katkılarının ödenmemiş kısımları tutarındaki yükümlülüklerine ilişkin müşterek ve müteselsil ikincil sorumluluk üstlenmeleri (bkz. Şekil 4).

Şekil 4. ÇKP'nin temel ilkeleri. Author24 - öğrenci çalışmalarının çevrimiçi değişimi

Sonuç olarak, bankalar ve diğer ticari kuruluşlar CPC hizmetlerinden yalnızca üyeleri yararlanabilirler. finansal Kurumlar kar elde etmek amacıyla hizmetlerini sınırsız ve süresiz sayıda kişiye sunabilirler.

ÇKP'nin faaliyetlerinin amaç ve ilkelerini yerine getirmek için kanunla belirlenen sınırlamalar ve mali standartlar

CPC'nin misyonu uyarınca (Şekil 5), bankacılık işi için sağlanan tüm işlemleri gerçekleştirme hakları yoktur.

Şekil 5. Kredi kooperatifinin misyonu. Author24 - öğrenci çalışmalarının çevrimiçi değişimi

Yasaya göre, Rus CPC'lerinin belirli işlem ve işlemleri gerçekleştirmesi yasaktır (190 Sayılı RF Federal Kanunu, madde 1, madde 6):

• CPC üyesi olmayan kuruluşlara kredi sağlamak;
• hissedarlarının ve üçüncü şahısların yükümlülüklerine kefil olmamak ve bu kuruluşlara karşı yükümlülüklerin yerine getirilmesini başka yollarla sağlamak;
• kanunla belirlenen durumlar dışında, kişinin kendi mülküyle diğer kuruluşların mülklerinin yaratılmasına katılımı;
• ihraç dereceli menkul kıymetlerin ihracı;
• menkul kıymetlerle işlem yapmak (devlet ve belediye tahvilleri, ipotekler hariç);
• kanunla belirlenen durumlar dışında, kooperatifin hissedarı olmayan kişilerden fon çekmek;
• ticaret ve üretim faaliyetlerinin yürütülmesi;
• diğer kredi kooperatiflerinin hissedarlarına katılmak.

Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın gereklerine uygun olarak (sınır değerleri belirler), kredi kooperatiflerinin belirlenmiş mali standartlara (FN) uyması gerekmektedir.

FN1 – hissedarlardan fon çekilmesiyle bağlantılı olarak oluşan rezerv fon büyüklüğünün ve toplam borç miktarının anapara tutarına oranı;

FN2 – bir yanda kooperatifin bağlı kişi olan bir ya da daha fazla üyesinden tasarrufların çekilmesiyle bağlantılı olarak oluşan ana borç miktarı ile toplam borç tutarı cinsinden borç miktarının oranı kooperatifin tüm katılımcılardan fon çekmesiyle bağlantılı olarak oluşan ana borç miktarı;

FN3 – bağlı ortaklıklarla ilgili bir veya daha fazla hissedarın kredilerine ilişkin ana borcun büyüklüğüne göre borç miktarının ana kredi portföyünün büyüklüğüne göre toplam borç tutarına oranı;

FN4 – TBM katılımcılarının tasarruflarının çekilmesi nedeniyle kooperatiflerin yatırım fonlarının büyüklüğünün ve borç miktarının ana borç miktarına oranı;

FN5 – CPC üyesi olmayan kuruluşlardan çekilen mevduat, kredi ve krediler için anapara tutarı cinsinden borcun oranı ve hissedarlardan toplanan fonlar için ana borç tutarı cinsinden toplam borç tutarı ;

FN6 – CPC'ye ikinci düzey kredilerin sağlanmasından kaynaklanan ana borcun miktarına ve yatırım fonları ve kooperatiflerin çekilen kaynakları da dahil olmak üzere CPC tarafından toplanan fonların bir kısmına oranı;

FN7 ve FN8, KPC menkul kıymetleriyle izin verilen işlemleri yansıtır ve kredi kooperatiflerinin taleplerinin geri ödeme koşullarını dikkate alır.