Minden vállalkozás elkerülhetetlenül szembesül azzal, hogy ellenőrizni kell üzleti partnereit. Mielőtt megállapodást kötnénk, nemhogy előleget küldünk, mindent megteszünk annak érdekében, hogy ellenőrizzük, ki a partnerünk (például TIN alapján): valóban létezik? ki írja alá a szerződést? mióta van a piacon a cég? ismerik ezt a céget?
Konkrétabb esetben a könyvelőnek szembe kell néznie azzal, hogy az adóellenőrzés során bizonyítékokkal kell rendelkeznie szorgalmáról, jóllehet az adótörvény közvetlenül nem ír elő ilyen kötelezettséget.
A legegyszerűbb első lépés az, hogy ingyenesen ellenőrizze a partnert TIN-számmal az Adószolgálat webhelyén. Online ellenőrzés ezt úgy hívják, hogy „Ellenőrizze magát és partnerét” (nalog.ru). Ez a módszer lehetővé teszi, hogy megtekintsék a társaságra vonatkozó kivonatot a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából a TIN-számmal. Amint azt a gyakorlat mutatja, ez jó, de egyáltalán nem elegendő egy vállalat teljes körű ellenőrzéséhez és vállalkozásának megóvásához mind a csalóktól, mind a szabályozó hatóságok követeléseitől.
Elmondjuk a cégek ellenőrzésének minden finomságát és részletét: hogyan és mit kell ellenőrizni, elegendő-e egy céget TIN-számmal ellenőrizni, amelynek segítségével fizetett ill. ingyenes funkciók csináld meg.
A szerződő fél ellenőrzése – eszközök:
A partner ellenőrzése - részletes információ
Mit jelent „ellenőrizni a partnert”?
Az Adószolgálat honlapján és in speciális programok Dokumentum- és egyéb információkat gyűjthet és elemezhet üzleti partnerével kapcsolatban. Az ilyen intézkedések határozzák meg, hogy partnere mennyire lelkiismeretesen vezeti az üzletet.
Kinek kell ezt megtennie?
A szervezetben adóellenőrzés A partner TIN-számmal történő azonosítását általában a jogi osztály vagy osztály alkalmazottai végzik gazdasági biztonság. Ha a szervezetnek nincs ilyen osztálya, akkor a szerződő felek ellenőrzése (például a Szövetségi Adófelügyelőség webhelyén található TIN segítségével) a szerződést kötő személy felelőssége.
Miért szükséges a partner TIN-számmal történő ellenőrzése az Adószolgálat webhelyén vagy egy fizetős programban?
Különféle okok indokolják ennek a tevékenységnek a szükségességét. Ide tartoznak a pénzügyi és gazdasági élet kockázatai: az áruk elmaradásának kockázata, a szállítás rossz minőségű áru, nem időben történő áruszállítás stb., akár csalárd rendszerek is.
Nem szabad elfelejtenünk, hogy minden tranzakció adóköteles. A Szövetségi Adószolgálat többször is hangsúlyozta, hogy az együttműködésre alkalmas társaság kiválasztása teljes mértékben a szervezet felelőssége. Egy ilyen választás lehetséges következményei a szervezet vállalkozói kockázata. Például egy ellenőrzés során az adóhatóság kizárhat egy megkérdőjelezhető ügyletet a kiadásokból, vagy nem vonja le az áfát. Az ilyen problémák elkerülése érdekében egyszerűbb előzetesen ellenőrizni a társaságot a TIN segítségével az Adószolgálat webhelyén, miután megkapta a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából (nalog.ru) származó kivonatot.
Az állam nem állapított meg formális kötelezettséget a cégek ellenőrzésére a szerződéskötéskor, még kevésbé az ilyen eljárás kritériumait, listát. szükséges intézkedéseket, minimális dokumentumcsomag.
IN Adókód Nincsenek olyan fogalmak, mint „a szerződő fél ellenőrzése” vagy „az adófizető rosszhiszeműsége”. Eközben a Legfelsőbb Választottbíróság plénumának határozatának 10. pontja Orosz Föderáció 2006. 10. 12. N 53 „Az adókedvezményben részesülő adózó érvényességének választottbírósági vizsgálatáról”, amely kimondja: „A kedvezmény akkor ismerhető el indokolatlannak, ha az adóhatóság bizonyítja, hogy az adózó kellő gondosság nélkül járt el. ...”. Ezt követően az állam tulajdonképpen partnerellenőrzési kötelezettséget rótt a vállalkozásokra, a gyakorló könyvelő pedig folyamatosan szembesül azzal, hogy az adózási honlapon található TIN-t használva keresse meg a partnert, majd ellenőrizze, hogy „mit lélegzik”.
Üzleti szokások
A szervezeteknek már sok éve először ellenőrizniük kell a partner TIN-jét (a Szövetségi Adószolgálat ezt ingyenesen teszi lehetővé), majd dokumentálnia kell az ellenőrzést. Ez idő alatt kialakult a leggyakrabban kért dokumentumcsomag:
- a Charta másolata;
- kivonat a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából;
- a regisztrációs igazolás másolata;
- az adóbejegyzési igazolás másolata;
- levél statisztikából kódokkal;
- dokumentumok, amelyek megerősítik annak a személynek a felhatalmazását, akivel a szerződést aláírják, például meghatalmazást és az útlevél másolatát.
Felhívjuk figyelmét, hogy a jogi személyek Egységes Állami Nyilvántartásába való információbevitel tényének ellenőrzése és a személynek a Pénzügyminisztérium szemszögéből a dokumentumok aláírására vonatkozó jogosultságát igazoló dokumentum kézhezvétele kellő gondosságot jelez (Oroszország Pénzügyminisztériumának levele). 2009. április 10-én kelt 03-02-07/1-177 szám).
Ezen kívül a tevékenységtől függően a következők kérhetők:
- szervezeti kártya;
- kivonat a személyzeti asztal(ha a munka elvégzéséhez szakember szükséges);
- engedélyek mellékletekkel, szükséges engedélyek;
- a Szövetségi Adószolgálat igazolásai, amelyek megerősítik az adósság hiányát;
- számviteli másolatok és adóbevallás az elmúlt időszakra a Szövetségi Adószolgálat jelzésével;
- bérleti szerződés másolata (iroda, raktár stb.).
Sokkal ritkábban, de már vannak precedensek, amikor a következőket kérik:
- elemző megjegyzések (azaz a vállalat rövid összefoglalója hasonló projektek megvalósításáról);
- ajánlólevelek(általában a bankok kérik);
- könyvvizsgálói jelentés;
- és még folyószámla-kivonatot is az utolsó hónapra, negyedévre vagy évre.
Nyilvánosan elérhető információforrások
Ha önállóan jár el, a következő információforrásokat kell használnia:
- saját maga kérjen kivonatot partnere számára a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából;
- ellenőrizze, hogy van-e webhelye;
- kérelmet küldjön szabad formában a Szövetségi Adószolgálatnak az adózó feddhetetlenségére vonatkozóan;
- ellenőrizze, hogy regisztrálva van-e a „tömeges regisztráció” címén a Szövetségi Adószolgálat webhelyén;
- ellenőrizheti magát és partnerét a Szövetségi Adószolgálat azonos nevű szolgáltatásában a nalog.ru „ellenőrizze magát és partnerét” webhelyen (először ellenőriznie kell a TIN-jét az adózási webhelyen);
- ellenőrizze az Állami Nyilvántartási Értesítő szerint, hogy megkezdte-e a felszámolási vagy reorganizációs eljárást;
- keresse meg az egyedüli végrehajtó szerv útlevelét a Belügyminisztérium honlapján, hogy megtudja, régen elveszett-e;
- Az engedélyadatokat az engedélyező hatóság honlapján ellenőrizheti;
- az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbíróságának és más bíróságok honlapján megtudhatja, hogy a vállalat részt vett-e jogi eljárásokban;
- Írja be az Önt érdeklő cég nevét és az igazgató vezetéknevét, keresztnevét, családnevét bármelyik keresőbe, és nézze meg az összes említést.
Milyen szervezeti intézkedéseket kell tenni a vállalatnál, hogy megvédjék a gátlástalan partnerektől?
Minden cég önállóan dönt a végzettségről lehetséges kockázat szerződéskötéskor és megteszi a megfelelő szervezési intézkedéseket. Általában van felelős személy ezt az eljárást személy, magát az eljárást pedig a szerződő felek ellenőrzésére vonatkozó belső szabályzat vagy eljárási szabályzat szabályozza. Legalább minden szervezet ingyenesen ellenőrzi a partnert az adózási webhelyen a TIN használatával.
Szokatlan helyzettel szembesült? Cikkünkben elmondjuk, hogyan ellenőrizheti a szervezetet. Ez a tudás nem lesz felesleges, hiszen néha segíthet: megtudhatja a cég hitelességét, ellenőrizheti a partner megbízhatóságát. Tehát milyen adatokkal ellenőrizheti a szervezetet:
- A nevével.
- A hozzárendelt TIN szerint.
- Fő állami regisztrációs szám (OGRN) szerint.
Nézzük meg részletesebben az egyes pontokat.
Név szerint ellenőrizze
A szervezetet név szerint ellenőrizheti az interneten. Ehhez csak be kell írni a keresőbe, ritka, hogy egy cég ne próbáljon ott megjelenni. Ezután az oldalról megtudhatja a cég címét, adóazonosító jelét és egyéb, a kereséshez hasznos adatokat. Érdemes lenne megnézni a http://www.nalog.ru/ - az adóhatóság webhelyét is, beírni a szervezet nevét, és ha van ilyen, a számítógép megmutatja. Látogasson el a spark.interfax.ru/Front/index.aspx oldalra, és ott tájékozódjon. A szervezet licencszámának ellenőrzéséhez kövesse az alábbi linkeket:
- Külföldön munkát vállaló cégek engedélyei – services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2001
- Utazási irodai engedélyek - firms.turizm.ru
- Utazásszervezők - reestr.russiatourism.ru
- www.gosuslugi.ru - írja be a szervezet nevét a keresőbe.
Érdemes azonban megfontolni, hogy a jogosítvány ellenőrzése nem 100%-ban pontos, az azt kibocsátó hatóságokkal is fel kell venni a kapcsolatot.
TIN-számmal ellenőrizzük
A szervezet TIN-jét a számítógépen is ellenőrizheti. Mi a szervezet TIN-je - ez egy adófizető azonosító szám, vagyis minden szervezetnek regisztrálnia kell az adóhivatalnál a nyitáskor. Cégünk kereséséhez fel kell lépnie a http://www.valaam-info.ru/fns weboldalra, ki kell töltenie az általunk ismert adatokat az üres mezőkbe, és keresnie kell. Vagy http://www.k-agent.ru/?mod=egpl Kérjük, vegye figyelembe: a szervezet TIN-je 10 számjegyből áll, az egyéni vállalkozó 12 számjegyből áll.
OGRN szerint ellenőrizzük
OGRN – rekordszámú információ a jogi személyről. arc a fő állami nyilvántartásban. 13 számjegyből áll, amelyek sajátos jelentéssel bírnak. Egy szervezet OGRN-jét ellenőrizheti az interneten, a szövetségi adó honlapján - egrul.nalog.ru. Ugyanebből a célból felkeresheti a http://www.skrin.ru/ webhelyet, de ez a szolgáltatás csak az előfizetők számára érhető el. Felveheti a kapcsolatot az adóhivatallal is, és írásbeli kérelmet küldhet, amelyben kivonatot kér a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából erről a szervezetről. Ez az információ nincs lezárva, a válasz általában 6 munkanapon belül érkezik.
Ezeken az oldalakon nemcsak egy szervezet jelenlétét ellenőrizheti, hanem másokról is tájékozódhat hasznos információkat: mikor alakult, ki a felelős, hol található, változott-e a cég címe vagy sem, van-e adótartozása, változott-e a tulajdonos vagy sem. Néha ezek az adatok elegendőek ahhoz, hogy kezdeti véleményt alkossanak egy adott szervezet tevékenységéről. És légy óvatos, ne légy lusta még egyszer ellenőrizze az információkat.
Vállalkozással vagy egyéni vállalkozóval való együttműködésről szóló döntés meghozatalakor folyamatosan felmerül a szerződő fél megbízhatóságának és becsületességének kérdése. Ez vonatkozik arra a helyzetre, amikor a Magánszemély terméket vagy szolgáltatást rendel, illetve arra a helyzetre, amikor egy Jogi személy új Szállítóval / Partnerrel / Ügyféllel kezdi meg az együttműködést.
Az áruk vagy szolgáltatások ellenértékének fizetése (előre fizetése) során egyértelműen meg kell értenie, hogy a Szállító minden kötelezettségét teljesíti, az árut pontosan és időben nyújtja.
Fontos, hogy ellenőrizze a szerződő felet és válasszon megbízható cégeket, hogy elkerülje a rossz minőségű áruk szállításának és a garanciális szolgáltatás hiányának lehetséges kockázatait.
Jogi személyek esetében a szerződő fél ellenőrzése a pénzügyi és adózási kockázatok megelőzésének fő intézkedése. A Szövetségi Adószolgálat nyomatékosan javasolja a szerződő felek ellenőrzését és a kellő gondosság gyakorlását az összes rendelkezésre álló nyílt és legális információforrás felhasználásával. A szerződő felek ellenőrzésének legegyszerűbb módja az, ha kivonatot szerez a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából/az egyéni vállalkozók egységes állami nyilvántartásából az adózási webhelyen. A teljesebb információk megszerzéséhez javasoljuk a CHESTBUSINESS partner-ellenőrző szolgáltatás használatát.
A CHESTNYBUSINESS portálon ingyenesen ellenőrizheti a jogi személy vagy egyéni vállalkozó Vállalkozóját a hivatalos nyílt forrásokból (Szövetségi Adószolgálat, Rosstat stb.)
A portálon található adatok naponta frissülnek, és szinkronizálva vannak az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálatának nalog.ru szolgáltatásával*.
Mert ingyenes csekkÜgyfél INN / OGRN / Teljes név / Név szerint, használja a keresősort:
Ehhez írja be a cég INN-jét vagy OGRN-jét a keresősávba.
Ha nem rendelkezik pontos adatokkal, elegendő a cégnév megadása. Ha a név elterjedt, és kérése listát tartalmaz, tanácsos pontosítani kérését:
. írja be a cég nevét + az igazgató vezetéknevét (például: TEKHPROM IVANOV)
. vagy: cégnév + hely (például: TEKHPROM MOSZKVA)
. vagy az összes paramétert egyszerre (például: TEKHPROM IVANOV MOSZKVA)
Egy rövid algoritmus a szerződő fél ellenőrzéséhez (hogyan azonosítható egy megbízható szerződő fél a CHESTESTNYBUSINESS.RF használatával):
- A szervezetnek léteznie kell, státuszának Aktívnak kell lennie.
- A cég ne szerepeljen az adószolgálat (FTS) speciális nyilvántartásaiban, ellenkező esetben a cégnév alatt piros felirat jelenik meg a kártyán. Például:
Jogi személyenként nincs kapcsolat egy jogi személlyel. címe (a Szövetségi Adószolgálat szerint).
- Az egy évnél rövidebb ideje működő vállalatok fokozott kockázattal rendelkeznek (a regisztráció dátuma szerint). A statisztikák szerint minden 3. cég az első éven belül beszünteti tevékenységét.
- A cégnek a bejelentett címen kell lennie. A cég nem rendelkezhet tömeges regisztrációs címmel. Hogy hány cég van még bejegyezve ezen a címen, azt a cím alatti kártya jelzi. Tömeges címek gyakran gátlástalan cégek vagy héjcégek használják.
- A társaság tevékenységének jelentésben egybe kell esnie a társaság tényleges tevékenységével.
- A cég vezetője (igazgatója). Ha tudja, ki a cég vezetője, ellenőrizze ezeket az adatokat. Vannak esetek, amikor a cégek névleges vezetők, pl. a tevékenységben részt nem vevő személyek. Ez a gátlástalan cégek egyik fő jele.
- Ellenőrizze az alkalmazottak számát. Egy cég anélkül saját alkalmazottakés az anyagi-technikai bázis nem teljesítheti kötelezettségeit.
- Ellenőrizze a regisztrációt a címen költségvetésen kívüli alapok. Regisztráció nélkül, például a Nyugdíjpénztárnál, a társaság nem fizethet be pénzt a Nyugdíjpénztárba.
- A társaság alaptőkéje. Az Orosz Föderációban a minimum 10 000 rubel. Minél nagyobb az alaptőke, annál kisebbek a kockázatok az ügyféllel való együttműködés során.
- Érdemes odafigyelni a Pénzügyi mutatókra is (nem vonatkozik az egy évnél rövidebb ideje fennálló cégekre). Kérjük, vegye figyelembe a cikkeket: „Nettó nyereség (veszteség)” - egy veszteséges vállalatnak pénzügyi problémái lehetnek. A „Tárgyi eszközök” cikk bemutatja az ingatlan jelenlétét a társaság tulajdonában.
- Különös figyelmet kell fordítani a Választottbíróság adataira (a CEST BUSINESS portálon egy jogi személy vagy egyéni vállalkozó kártyáján külön fül). Kötelezettségek elmulasztása és behajtási igények bírósági ügyeinek rendelkezésre állása készpénz az ellenőrzött szervezetnek, a szerződő fél megbízhatatlanságát jelzi.
- Ellenőrizze az FSSP adatokat. A végrehajtási eljárás megléte az ellenőrzött társaságtól történő pénzeszközök kényszerbeszedésére utal.
Megbízható, becsületes Vállalkozókkal való együttműködést kívánunk!
Kényelmes, kényelmes munkavégzés a partnerek portálon történő ellenőrzésekor!
A HONEST BUSINESS.RF.
* A jogi személyek egységes állami nyilvántartásából / az egyéni vállalkozók egységes állami nyilvántartásából származó adatok nyíltak, és a 2001. augusztus 8-i 129-FZ „A jogi személyek állami nyilvántartásáról” szóló szövetségi törvény 6. cikkének 1. szakasza alapján biztosítottak. Szervezetek és egyéni vállalkozók”: Az állami nyilvántartásokban szereplő információk és dokumentumok nyíltak és nyilvánosak, kivéve a korlátozott hozzáférésű információkat, nevezetesen a magánszemély személyazonosító okmányaira vonatkozó információkat. A ZACHESTNYYBIZNES.RF weboldalon ingyenesen ellenőrizheti a szerződő felet, és átvilágítást gyakorolhat. A ZACHESTNYYBIZNES.RF weboldalon található összes utasítás és követelmény nem kötelező, és tájékoztató jellegű. Javaslatokat adunk a gazdasági kockázatok lehetséges csökkentésére. A tranzakciók megkötésekor az adófizetőknek mindenekelőtt figyelembe kell venniük az Orosz Föderáció alkotmányának és az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének rendelkezéseit. A szabadság elve miatt gazdasági tevékenység Az adózó vállalkozási tevékenységet önállóan, saját felelősségére folytat. A ZACHESTNYYBIZNES.RF weboldal adminisztrációja nem vállal felelősséget az esetleges gazdasági veszteségekért/jövedelemkiesés eseteiért, és nem ad garanciát vagy biztosítékot harmadik feleknek.
