Had tunai dalam organisasi selama setahun. Pengiraan had yang betul di daftar tunai. Contoh formula untuk mengira had tunai

Setiap tempoh pelaporan, jabatan perakaunan atau ketua perusahaan sendiri mesti menentukan jumlah wang tunai yang boleh disimpan dalam daftar tunai. Kewajipan ini diperuntukkan oleh peraturan Bank Pusat Rusia No. 373-P bertarikh 12 Oktober 2011. Had baki tunai untuk 2018 harus dikira bukan sahaja oleh entiti undang-undang, tetapi juga oleh usahawan swasta.

Banyak organisasi lebih suka menggunakan pembayaran bukan tunai. Tetapi sesetengah daripada mereka perlu menerima atau mengeluarkan wang tunai. Sebagai contoh, pekerja mungkin menerima gaji atau faedah secara peribadi. Senarai situasi yang membenarkan penggunaan wang tunai tidak dihadkan oleh undang-undang. Tetapi ketersediaan wang mewajibkan syarikat mengira had tunai untuk 2018.

Semua entiti undang-undang mesti mempunyai daftar tunai jika mereka menggunakan wang tunai. Tetapi jumlah dana dalam daftar tunai adalah terhad kepada nilai maksimum yang dibenarkan. Setiap syarikat akan ada sendiri. Bank Pusat Persekutuan Rusia tidak memberikan nilai umum dalam peraturannya, tetapi ia memberikan beberapa formula dengan bantuan yang mana had tunai untuk 2018 harus ditetapkan.

Kehadiran daftar tunai mewajibkan organisasi mengisi buku tunai. Data dipindahkan kepadanya daripada dokumen tunai yang ditandatangani oleh orang berikut:

• ketua perusahaan, jika dia secara bebas menjalankan operasi;
• juruwang dan akauntan, jika mereka mempunyai tanggungjawab yang berkaitan.

Buku tunai membolehkan anda menjejaki pergerakan wang tunai di dalamnya (resit, perbelanjaan). Anda perlu menyemak data dalam dokumen ini setiap hari, dan kemudian menunjukkan jumlah baki. Jumlah baki dana tidak boleh melebihi had tunai untuk 2018 yang ditetapkan oleh perintah pengurus.

Jika tidak, pelaku akan memikul tanggungjawab pentadbiran. Kod Kesalahan Pentadbiran Persekutuan Rusia memperuntukkan hukuman berikut untuk kesalahan ini:

Agar tidak melanggar undang-undang, perusahaan mesti tahu cara mengira had tunai untuk 2018.

Formula yang digunakan dalam pengiraan

Peraturan Bank Pusat yang disebutkan di atas menyediakan beberapa formula untuk pengiraan. Tetapi setiap daripada mereka harus digunakan hanya dalam kes tertentu.

Dengan penerimaan wang

Sekiranya organisasi bukan sahaja mengeluarkan, tetapi juga menerima wang tunai, maka apabila mengira ia diwajibkan untuk mengambil kira jumlah resit. Bagaimana untuk mengira had tunai untuk 2018 dalam kes ini? Menggunakan formula berikut:

Had = (<сумма всех поступлений за выбранный период> / <количество дней в расчетном периоде>) * <число дней между сдачами наличных в отделение банка>

Tempoh yang diambil tidak boleh melebihi 92 hari (3 bulan adalah tempoh maksimum), dan anda tidak boleh mendepositkan wang tunai di bank kurang daripada sekali seminggu. Contoh pengiraan had tunai untuk 2017 akan membantu anda memahami prosedur pengiraan.

Contoh. Organisasi itu menerima 850,000 rubel secara tunai pada Januari 2018 (17 hari bekerja). Pada masa yang sama, penghantaran tunai di syarikat berlaku sekali setiap 5 hari. Oleh itu had akan sama dengan: (850,000/17)*5 = 250,000 rubel.

Tiada resit tunai

Sekiranya perusahaan tidak menerima wang tunai, tetapi hanya menggunakannya, maka had daftar tunai untuk 2018 harus dikira menggunakan formula yang diberikan sebelum ini, hanya daripada jumlah semua resit, anda perlu menggantikan jumlah wang yang dikeluarkan untuk ini tempoh, tidak termasuk gaji dan faedah sosial. Mari lihat contoh untuk kejelasan.

Contoh. Pada Januari 2018 (17 hari), syarikat membayar 1,450,000 rubel dari daftar tunai, di mana 600,000 rubel dibelanjakan untuk gaji (ingat bahawa pada hari pembayaran had mungkin tidak dipatuhi). Pelanggan organisasi hanya menggunakan pembayaran tanpa tunai untuk membayar barangan. Dana diterima di meja tunai 6 hari sekali dari bank melalui cek. Bagaimana untuk menetapkan had tunai pada 2017 dalam kes ini? Pengiraan adalah seperti berikut: ((1,450,000 – 600,000)/17)*6 = 300,000 rubel.

Formula untuk mengira had adalah mudah dan jelas; pengiraan tidak seharusnya menimbulkan persoalan kepada akauntan jika buku tunai diselenggara dengan betul.

Syarikat mesti menetapkan jumlah maksimum tunai yang boleh sentiasa ada dalam daftar tunai: untuk tujuan ini ia ditentukan had tunai. Contoh pesanan dengan pengiraan dilampirkan- lebih rendah pada halaman.

Menjalankan daftar tunai adalah mudah dan mudah di MySklada: transaksi tunai, baki penjejakan, mencetak pesanan keluar dan masuk, mendaftarkan jualan runcit melalui tempat kerja juruwang, serta mencipta PKO secara automatik apabila menutup syif dan menghasilkan laporan Z di tempat jualan. Cuba MoySklad - dalam dua minggu pertama semua ciri perkhidmatan adalah percuma sepenuhnya.

Di sini anda boleh memuat turun pesanan had tunai untuk 2019 secara percuma.

Perintah itu dikeluarkan oleh ketua organisasi untuk sebarang tempoh - bulan, suku tahun, tahun, dsb. Tempoh sah had daftar tunai mungkin tidak dinyatakan. Kemudian anda boleh bekerja dengannya sehingga perintah baharu dikeluarkan. Formula pengiraan dan contoh ilustrasi diberikan di bawah.

Bagaimana untuk mengira had tunai untuk 2019

Syarikat secara bebas menetapkan prosedur untuk mengira had tunai. Terdapat dua pilihan: berdasarkan hasil organisasi atau jumlah pengeluaran tunai

Pengiraan had tunai: berdasarkan hasil

Kaedah pertama adalah berdasarkan hasil sebenar atau terancang organisasi. Ia lebih sesuai untuk mereka yang menjual barang atau menyediakan perkhidmatan secara tunai. Dalam kes ini, formula had tunai ialah:

Had = Hasil / Tempoh pengebilan x Hari

Tempoh pengebilan tidak melebihi 92 hari perniagaan syarikat. Anda boleh memilihnya sewenang-wenangnya, dengan mengambil kira, sebagai contoh, hasil bermusim atau "puncak" tahun-tahun sebelumnya.

Hari ialah bilangan hari bekerja antara tarikh memasukkan wang ke dalam bank; tempoh tempoh ini hendaklah tidak lebih daripada 7 hari, dan di kawasan yang tidak ada bank - tidak lebih daripada 14.

Contoh. Pada suku ke-4, meja tunai Solnyshko LLC menerima:

• pada bulan Oktober - 130,500 rubel,
• pada bulan November - 345,000 rubel,
• pada bulan Disember - 146,900 rubel.

Wang disimpan di bank setiap hari. Bagaimana untuk mengira had tunai untuk 2019?

Kami mengira menggunakan formula di atas:

(RUB 130,500 + RUB 345,000 + RUB 146,900) / (22 hari + 20 hari + 21 hari) x 1 = 9879.4

Angka yang terhasil mesti dibundarkan kepada keseluruhan rubel. Oleh itu, had daftar tunai ialah 9879 rubel.

Pengiraan had daftar tunai: berdasarkan jumlah wang tunai yang dikeluarkan

Kaedah kedua sesuai untuk mereka yang kebanyakannya menggunakan wang tunai untuk membayar pembelian atau perkhidmatan. Formula had tunai akan berdasarkan jumlah wang tunai yang dikeluarkan:

Had = Isu / Tempoh pengebilan x Hari

Contoh. Tiger LLC pada suku ke-4 2017 mengeluarkan laporan pekerja untuk pembayaran barangan isi rumah:

• pada bulan Oktober - 30,000 rubel,
• pada bulan November - 45,000 rubel,
• pada bulan Disember - 60,000 rubel.

Wang telah dikeluarkan dari akaun semasa setiap 5 hari bekerja. Pengiraan had tunai adalah seperti berikut:

(30,000 gosok. + 45,000 gosok. + 60,000 gosok.) / (22 hari + 20 hari + 21 hari) x 5 = 10714.3

Membundarkan kepada keseluruhan rubel, kami mendapat 10,714 rubel.

Disiplin tunai untuk daftar tunai dalam talian pada tahun 2019

Disiplin tunai mengandaikan pematuhan peraturan untuk pembayaran tunai, termasuk penentuan had tunai.

Memandangkan wang tunai digunakan bukan sahaja dalam organisasi perdagangan, tetapi juga di mana terdapat pergerakan wang tunai, disiplin tunai terpakai kepada semua entiti undang-undang. Sebagai contoh, CCT diperlukan apabila:

• pembayaran gaji,
• kutipan wang,
• pemulangan atau pengeluaran dana yang dipinjam,
• menerima atau mendepositkan wang tunai di bank,
• penyelesaian dengan orang yang bertanggungjawab.

Apabila menggunakan daftar tunai dalam talian, entiti sah masih perlu mengisi PKO, RKO, buku tunai dan menentukan had tunai. Tetapi beberapa dokumen mungkin tidak disimpan.

Jadi, selepas memasang daftar tunai dalam talian, tidak perlu lagi menggunakan daftar dan sijil pengendali juruwang.

Had tunai untuk perniagaan kecil pada 2019

Pada tahun 2019, tidak perlu menetapkan had tunai untuk perniagaan kecil dan usahawan individu. Semua usahawan individu juga dibenarkan untuk tidak menggunakan pesanan masuk dan keluar serta buku tunai, iaitu disiplin tunai dipermudahkan untuk mereka. Anda boleh mengesahkan hasil yang diterima apabila mengekalkan rekod tanpa PKO dan RKO menggunakan laporan Z atau borang pelaporan yang ketat. Tetapi menolak pesanan boleh merumitkan pemantauan pekerja: tidak akan ada pengesahan bahawa pekerja menerima wang itu.

Jika anda menolak had daftar tunai, anda perlu mengeluarkan perintah untuk membatalkannya. Pastikan anda menunjukkan dalam dokumen dari tarikh perubahan prosedur daftar tunai.

Mari kita lihat dengan lebih dekat disiplin tunai untuk usahawan dan organisasi individu di bawah rejim cukai yang berbeza, termasuk mereka yang menggunakan daftar tunai dalam talian.

Disiplin tunai untuk usahawan individu pada sistem cukai dipermudahkan pada 2019

Penggunaan sistem percukaian yang dipermudahkan tidak mengecualikan usahawan individu daripada mematuhi keperluan disiplin tunai.

Usahawan individu yang menggunakan sistem cukai dipermudahkan mempunyai ciri-ciri tersendiri:

• Mereka mesti merekodkan transaksi tunai dalam Buku Perakaunan Pendapatan dan Perbelanjaan (KUDiR).
• Sekiranya seorang usahawan yang menggunakan sistem cukai dipermudahkan mengambil wang dari daftar tunai untuk tujuan peribadi, tidak perlu menggambarkan operasi ini dalam KUDiR (kerana ini tidak dianggap sebagai perbelanjaan di bawah sistem cukai dipermudahkan).
• Tidak perlu menetapkan had tunai, mengekalkan PKO, RKO dan buku tunai - usahawan sendiri memilih kaedah perakaunan.

Disiplin tunai untuk usahawan individu di UTII pada tahun 2019

Masih ada masa sebelum tarikh akhir, tetapi adalah lebih baik untuk menyediakan pembayaran dalam talian terlebih dahulu. Pertama, anda akan mempunyai masa untuk membiasakan diri dengan peraturan baru, kedua, anda akan mempunyai masa untuk memohon potongan cukai sehingga 18,000 rubel, dan ketiga, anda akan dapat segera menghargai faedah:

• kemudahan pembayaran,
• penjimatan pada percetakan BSO,
• kemudahan inventori,
• kecekapan dalam perkhidmatan pelanggan.

Pesan daftar tunai daripada kami - lengkap dengan OFD dan FN selama 15 atau 36 bulan dan program daftar tunai "MoySklad Cash Desk" untuk Win, Android atau Linux. Kami akan menyediakan latihan dalam talian dan membantu anda mengimport produk dan harga.

Disiplin tunai untuk LLC pada sistem cukai yang dipermudahkan pada 2019

Disiplin tunai untuk LLC mempunyai keistimewaannya sendiri. Ambil perhatian bahawa:

• Adalah perlu untuk menetapkan had tunai dan memastikan pematuhannya.
• Syarikat mesti mengekalkan PKO, RKO dan buku tunai.
• Seorang pekerja dilantik dalam syarikat yang bertanggungjawab untuk melaksanakan transaksi tunai yang betul.
• Semua transaksi dengan dana mesti direkodkan.
• Dana yang diterima mesti digunakan hanya untuk tujuan ia dikeluarkan.
• LLC mempunyai perbelanjaan di mana wang tunai tidak boleh digunakan. Contohnya, bayaran untuk sewa hartanah, pembayaran dividen atau faedah pinjaman.

Apabila membayar secara tunai, jumlah transaksi tidak boleh melebihi 100,000 rubel. Tetapi jika pembeli adalah individu, tiada sekatan.

Soalan lazim tentang had tunai

Apakah had tunai dalam tangan yang boleh ditetapkan oleh perniagaan kecil?

Untuk perniagaan kecil pada tahun 2019, tidak perlu menetapkan had tunai. Pengesahan - arahan Bank Pusat Persekutuan Rusia bertarikh 11 Mac 2014 No. 3210-U. Jika syarikat memutuskan untuk menentukan had tunai, formula akan bergantung pada jumlah hasil atau wang yang dikeluarkan.

Berapa kerapkah syarikat harus mengira semula had tunainya?

Ini diputuskan oleh ketua organisasi. Bank Pusat Persekutuan Rusia tidak menyatakan tempoh, tetapi surat Bank Pusat bertarikh 15 Februari 2012 No. 36-3/25 menyatakan bahawa had tunai harus dikaji semula jika jumlah penerimaan atau pengeluaran tunai telah berubah. dengan ketara.

Bilakah anda boleh melebihi had tunai?

Melebihi had daftar tunai dibenarkan dalam kes berikut:

• pengeluaran gaji, biasiswa dan bayaran lain,
• Syarikat bekerja pada hujung minggu dan cuti.

Siapa yang menetapkan had tunai?

Ketua syarikat menentukan prosedur untuk mengira had tunai berdasarkan ciri ekonomi perusahaan.

Adakah perlu menetapkan had tunai untuk LLC pada 2019?

ya. Semua organisasi dikehendaki menentukan had tunai untuk 2019. Contoh pesanan dengan pengiraan dilampirkan

Adakah disiplin tunai diperlukan untuk usahawan individu?

ya. Tetapi bagi usahawan individu, disiplin tunai dipermudahkan: mereka mungkin tidak mengekalkan PKO, RKO, buku tunai dan tidak menetapkan had tunai.

Adakah disiplin tunai diperhatikan di daftar tunai dalam talian pada 2019?

ya. Tetapi jika anda memasang daftar tunai dalam talian, maka beberapa dokumen tunai mungkin tidak disimpan: contohnya, jurnal juruwang. Baca lagi

Anda juga mungkin mendapati mereka berguna.

Yang semasa ditubuhkan oleh Arahan Bank Pusat Rusia No. 3210-U.

Mengikut peraturan yang dikemas kini, usahawan dan organisasi yang terlibat dalam aktiviti komersial dikehendaki mempunyai had tunai yang diluluskan.

Apa ini?

Had tunai ialah jumlah maksimum tunai yang ditetapkan untuk disimpan dalam daftar tunai entiti perniagaan. Lebihan dana mesti dipindahkan ke akaun semasa organisasi yang dibuka dengan bank. Baki tetap boleh melebihi hanya dalam tempoh pembayaran biasiswa, upah, faedah dan bayaran lain, serta pada hari cuti dan hari tidak bekerja (tertakluk kepada urus niaga yang dijalankan pada hari ini).

Menetapkan had membolehkan anda mengurangkan jumlah tunai dalam edaran, yang sangat memudahkan pelaksanaan urus niaga monetari.

Arahan Bank Pusat Persekutuan Rusia No. 3210-U menentukan bahawa jumlah maksimum tunai yang dibenarkan pada penghujung hari dikira oleh organisasi secara bebas, tetapi menggunakan formula yang diluluskan. Langkah ini, di satu pihak, mengawal selia prosedur untuk mengira baki bawaan, dan di pihak yang lain, membolehkannya dibawa lebih dekat kepada nilai "mudah" untuk entiti tertentu.

Jika organisasi tidak mempunyai had yang diluluskan, maka ia dianggap sifar. Ini bermakna anda tidak boleh menyimpan wang dalam daftar tunai. Untuk sebarang pelanggaran prosedur untuk mengendalikan wang tunai dan menjalankan transaksi kewangan, entiti itu boleh dipertanggungjawabkan secara pentadbiran dan didenda.

Syarikat mana yang mungkin tidak memasangnya?

Jumlah baki tunai mesti ditubuhkan oleh semua entiti undang-undang tanpa mengira bentuk undang-undang mereka dan sistem percukaian yang digunakan.

Menurut perenggan 2 Arahan Bank Pusat Rusia No. 3210-U, pengecualian dibuat untuk perniagaan kecil, yang termasuk usahawan individu. Peserta perniagaan ini dibenarkan skim yang dipermudahkan untuk menjalankan transaksi tunai tanpa kelulusan baki terhad.

Sebuah syarikat diklasifikasikan sebagai perniagaan kecil jika ia memenuhi kriteria berikut:

• pendapatan tahunan tidak melebihi 800 juta rubel;
• purata bilangan pekerja tidak melebihi 100 orang;
• bahagian pihak ketiga dalam modal dibenarkan tidak lebih tinggi daripada 49%.

Jika organisasi tiba-tiba mempunyai hak untuk membatalkan had, ia boleh berbuat demikian pada bila-bila masa. Untuk melakukan ini, adalah perlu untuk mengeluarkan perintah yang sesuai. Hanya kehadirannya bermakna syarikat boleh menyimpan sebarang jumlah wang dalam daftar tunai dan melupuskan wang tunai mengikut budi bicaranya.

Berapa kerap ia perlu dipasang?

Peraturan untuk menjalankan transaksi tunai di Persekutuan Rusia tidak memperuntukkan tarikh akhir khusus untuk menetapkan had, serta alasan untuk semakannya. Ini bermakna keperluan untuk mengira semula baki tunai dalam daftar tunai ditentukan oleh organisasi secara bebas.

Sebagai peraturan, keputusan mengenai tempoh sah had tunai kekal dengan pengurus dan didokumenkan dalam susunan yang berkaitan.

Adalah dinasihatkan untuk memasangnya untuk tempoh yang munasabah - suku, setengah tahun, setahun. Selepas tamat tempoh perintah itu, adalah perlu untuk melanjutkan tempohnya atau mengeluarkan dokumen baru. Ketiadaan petunjuk tempoh sah dalam perintah itu bermakna organisasi boleh menggunakan angka yang ditetapkan selama-lamanya.

Sekiranya berlaku perubahan ketara dalam penunjuk prestasi seperti jumlah hasil masuk atau jumlah tunai yang dikeluarkan, anda sentiasa boleh mengira semula baki dan mengeluarkan pesanan baharu.

Formula pengiraan dengan contoh

Menurut Arahan Bank Pusat Persekutuan Rusia No. 3210-U, terdapat dua pilihan utama untuk mengira baki bawaan. Perbezaan mereka ialah dalam satu kes asasnya adalah data hasil tunai, dalam yang kedua - maklumat mengenai perbelanjaan tunai.

Walau bagaimanapun, tiada petunjuk langsung formula mana yang lebih sesuai untuk organisasi tertentu. Ini bermakna bahawa kini entiti perniagaan bebas untuk memutuskan sendiri kaedah pengiraan yang akan digunakan, dan boleh memilih pilihan yang paling mudah dan menguntungkan untuk diri mereka sendiri.

Apabila mengira berdasarkan hasil tunai formula berikut digunakan:

L=V/P*N, Di mana

• V ialah hasil yang diterima dalam bentuk tunai untuk tempoh masa tertentu. Bagi organisasi yang baru ditubuhkan, anggaran pendapatan diambil kira.
• P – tempoh masa dalam hari bekerja, tidak melebihi 92 hari, yang mana jumlah hasil yang dipersoalkan diterima. Ternyata apabila mengira, anda boleh menggunakan walaupun satu hari bekerja atau mengambil kira tempoh puncak dari segi jumlah hasil (contohnya, minggu sebelum Tahun Baru).
• N – tempoh masa dalam hari bekerja, mencerminkan kekerapan mendepositkan dana kepada bank, tetapi tidak melebihi 7 hari bekerja, dan jika tiada institusi perbankan di kawasan itu - 14 hari.

Mari kita lihat satu contoh. Syarikat itu menetapkan had untuk 2018 dan mengambil sebagai asas pengiraan tempoh puncak dalam kerjanya - April-Mei 2015, iaitu 61 hari bekerja. Dalam tempoh ini, hasil tunai dalam jumlah 1,500,000 rubel telah diterima. Dana disimpan di bank setiap tiga hari. Ini bermakna baki pembalikan bagi organisasi ini ialah:

• L = 1,500,000 / 61 * 3 = 73,770 (bundarkan kepada keseluruhan rubel).

Formula pengiraan kedua berdasarkan perbelanjaan tunai mudah digunakan apabila entiti perniagaan mempunyai resit tunai yang tidak penting atau tidak wujud:

L=R/P*N, Di mana

• R ialah wang tunai yang dikeluarkan untuk tempoh tertentu dalam rubel, tidak mengira bayaran berikut: gaji, gaji percutian, faedah, biasiswa, dll. Organisasi yang dibuat buat kali pertama menggunakan jumlah terbitan yang dijangkakan untuk mengira.
• P – tempoh masa dalam hari bekerja yang mana dana dikeluarkan. Ia boleh berkisar antara 1 hingga 92 hari.
• N – tempoh masa untuk menerima wang tunai daripada institusi perbankan (tidak termasuk gaji, faedah, dsb.). Tempoh ini juga tidak melebihi 7 hari bekerja, jika tiada bank berdekatan - 14 hari.

Contoh pengiraan. Syarikat menetapkan had untuk 2019. Asasnya ialah jumlah perbelanjaan tunai yang ditanggung pada September 2018. Dengan lima hari seminggu bekerja, tempoh pengebilan ialah 22 hari bekerja. Bayaran tunai kepada rakan niaga untuk bulan ini berjumlah 450,000 rubel. Wang dikeluarkan dari akaun bank setiap empat hari.

Mari kita mengira had:

• L = 450,000 / 22 * ​​4 = 81,818 (kami juga membundarkan kepada keseluruhan rubel).

Pendaftaran pesanan

Keputusan yang diambil oleh entiti ekonomi mengenai kaedah pengiraan had, saiz dan tempoh sahnya mesti diterangkan dalam akta tempatan, diformalkan sebagai dokumen pentadbiran dan disimpan mengikut cara yang ditetapkan.

Sebagai peraturan, perintah dikeluarkan untuk menetapkan had tunai dan prosedur untuk menentukannya. Pengiraan baki pembawa mesti dilampirkan pada susunan untuk memahami cara angka yang diluluskan diperolehi. Tiada kelulusan daripada bank diperlukan, tandatangan ketua organisasi sudah memadai.

Jika sepanjang tahun terdapat alasan objektif untuk menukar jumlah (contohnya, peningkatan dalam hasil atau pengurangan dalam pengeluaran), maka ia boleh disemak pada bila-bila masa dengan mengeluarkan pesanan baharu. Bagi perniagaan kecil, adalah wajib untuk mempunyai perintah untuk membatalkan had, mengesahkan hak mereka untuk tidak mempunyai baki terhad.

Sesetengah bidang aktiviti komersil, bergantung pada spesifiknya, berkait rapat dengan pembayaran tunai dengan pembekal atau pelanggan. Dan penyelesaian dalam syarikat itu sendiri atau perniagaan seorang usahawan individu, sebagai contoh, dengan pekerja, adalah perkara biasa. Oleh itu, tidak kira betapa mudahnya urus niaga bukan tunai, tidak selalu mungkin untuk mengekalkan aliran tunai secara eksklusif dalam akaun bank. Sesetengah urus niaga boleh dilakukan dalam wang sebenar, iaitu, ia membentuk aliran tunai. Seterusnya, persoalan datang kepada berapa banyak aliran tunai melalui usahawan atau syarikat individu tertentu, serta apakah hapus kira harian. Perbezaan antara penerimaan dan hapus kira mempengaruhi baki tunai dalam daftar tunai. Had baki tunai ialah parameter yang boleh ditetapkan oleh syarikat atau usahawan individu untuk mengawal tunainya sendiri.

Bagaimana untuk mengira had tunai

Had daftar tunai tidak boleh ditakrifkan sebagai nilai sewenang-wenangnya. Dalam perkara ini, peraturan tertentu mesti dipatuhi. Prosedur untuk mengira had tunai telah diluluskan dalam Arahan Bank of Russia No. 3210-U bertarikh 11 Mac 2014 (seperti yang dipinda pada 19 Jun 2017). Dokumen ini menawarkan dua pilihan untuk menentukan nilai ini.

Kaedah pertama adalah sesuai untuk syarikat dan usahawan individu yang kerap menerima, atau merancang untuk kerap menerima bayaran tunai untuk barangan dan perkhidmatan daripada pembeli dan pelanggan. Pengiraan adalah berdasarkan penunjuk hasil sebenar atau unjuran.

Pengiraan dilakukan menggunakan formula:

Nilai L ialah had daftar tunai, V ialah jumlah wang yang diterima di daftar tunai untuk barangan, kerja atau perkhidmatan yang dijual. Penunjuk P mewakili tempoh pengiraan di mana jumlah penerimaan tunai dalam hari bekerja diambil kira, dan ia tidak boleh melebihi 92 hari. Nilai terakhir - N - ialah bilangan hari bekerja antara deposit tunai di bank. Tempoh ini tidak boleh melebihi 7 hari bekerja dalam kes am atau lebih daripada 14 hari jika aktiviti dijalankan di kawasan yang tiada bank.

Jika berfaedah bagi ahli perniagaan untuk menetapkan had baki tunai yang lebih tinggi, dia boleh menggunakan apa yang dipanggil nilai puncak untuk penerimaan tunai dalam pengiraan.

Pengiraan had tunai berdasarkan hasil sebenar, contoh:

Mari kita anggap bahawa jumlah tunai yang diterima di meja tunai perusahaan ialah: untuk Oktober 2016 – 105,500 rubel, untuk November – 211,500 rubel, untuk Disember – 432,100 rubel (nilai puncak). Dana dimasukkan ke dalam bank setiap hari.

Oleh itu, had baki tunai untuk tahun 2017 boleh dikira seperti berikut:

L = (105,500 + 211,500 + 432,100) / (21 + 21 + 22) * 1 = 11,705 rubel.

Formula kedua lebih sesuai untuk entiti perniagaan yang tidak menerima bayaran tunai daripada pelanggan, tetapi bekerja dengan tunai untuk membayar perbelanjaan masuk untuk pembelian barangan, kerja atau perkhidmatan.

Formula untuk kes ini akan kelihatan seperti ini:

Dalam pengiraan ini, R ialah jumlah tunai yang dikeluarkan semasa tempoh pengebilan. Nilai ini tidak mengambil kira gaji pekerja dan bayaran lain yang serupa. P – tempoh penyelesaian dalam hari bekerja, yang mana jumlah tunai yang dikeluarkan pada hari bekerja ditentukan, N – tempoh masa antara tarikh penerimaan tunai daripada bank. Sama seperti formula sebelumnya, dalam pengiraan ini P tidak boleh melebihi 92 hari bekerja, dan N tidak boleh melebihi 7 atau 14 hari, masing-masing.

Pengiraan had tunai berdasarkan jumlah perbelanjaan tunai, contoh:

Pada tahun 2016, syarikat mengeluarkan dana kepada pekerja dalam jumlah berikut: pada bulan Oktober - 33,400 rubel, pada bulan November - 28,650 rubel, pada bulan Disember - 44,100 rubel. Pengeluaran tunai dari akaun semasa dibuat setiap 5 hari sekali.

Pengiraan had tunai untuk 2017 ialah:

L = (33,400 + 28,650 + 44,100) / (21 + 21 + 22) * 5 = 8,293 rubel.

Kedua-dua pengiraan menunjukkan pembundaran amaun had baki tunai separa. Perlu diingatkan bahawa Arahan Bank of Russia tidak menyediakan peraturan yang jelas sama ada had tunai harus ditetapkan dalam rubel penuh atau tepat kepada kopecks. Wakil Kementerian Kewangan dan Perkhidmatan Cukai Persekutuan telah mengambil keputusan untuk menentukan perkara ini, yang, dalam surat mereka bertarikh 6 Mac 2014 No. ED-4-2/4116@, membuat kesimpulan bahawa had harus dibundarkan mengikut matematik peraturan kepada keseluruhan rubel.

Pesanan pada had tunai

Oleh itu, bergantung kepada keadaan, syarikat atau usahawan individu boleh secara bebas memilih formula pengiraan yang paling sesuai untuk kes mereka. Had baki tunai ditentukan oleh perintah yang ditandatangani oleh pengarah organisasi atau usahawan itu sendiri. Pesanan mengenai had tunai ini menyediakan pengiraan khusus.

Membenarkan baki tunai melebihi had pada had yang ditetapkan hanya dibenarkan pada hari pekerja dibayar atau pada hari cuti bank, jika mereka hari bekerja untuk syarikat.

Adakah perlu mengira had baki tunai?

Beberapa tahun lalu, sebarang pembayaran tunai oleh syarikat atau usahawan individu terpaksa dihadkan. Ringkasnya, setiap entiti perniagaan yang berurusan dengan tunai dalam kerjanya dikehendaki mengira had ini. Tiada penyelesaian lalai bermakna baki tunai yang dibenarkan adalah sifar.

Keadaan telah berubah sejak Jun 2014, apabila had tunai untuk perusahaan kecil telah dimansuhkan (perenggan 10, perenggan 2 Arahan Bank of Russia No. 3210-U bertarikh 11 Mac 2014). Oleh itu, pada 2017, had tunai untuk usahawan individu dan LLC tidak wajib.

Walau bagaimanapun, terdapat satu perkara yang menarik untuk dipertimbangkan. Had baki tunai, yang diluluskan oleh perintah dalaman sebelum 1 Jun 2014, tidak kehilangan kaitannya secara automatik dengan pengenalan perubahan perundangan. Ringkasnya, sehingga ke tahap ini perniagaan kecil diwajibkan, dan selepas itu mereka mempunyai hak untuk menetapkan had. Jika had ditetapkan, ia mesti dihormati. Sebaliknya, jika atas sebab tertentu syarikat tidak lagi berminat untuk mematuhi pengiraan yang ditetapkan, ia mesti dibatalkan, juga mengeluarkan perintah yang sesuai untuk membatalkan had baki tunai sedia ada sebelum ini.

Kembali ke Had Tunai 2017

Hari ini di Rusia, perniagaan kecil menerima faedah di bawah had tunai. Oleh itu, wakil-wakil perniagaan kecil menerima pemansuhan sekatan ke atas jumlah wang yang disimpan. Mereka boleh menyimpan seberapa banyak sumber kewangan yang mereka mahu dalam daftar tunai. Walau bagaimanapun, usahawan boleh menggunakan faedah ini hanya dari saat arahan yang sepadan dikeluarkan kepada perusahaan dalam bentuk pesanan.

Had baki tunai untuk 2017 untuk perniagaan kecil berita terkini

Faedah hanya terpakai kepada firma kecil. Ini termasuk syarikat dengan pendapatan sehingga 800 juta rubel sepanjang tahun lalu, yang tidak mempunyai lebih daripada separuh organisasi pihak ketiga dan lebih daripada satu perempat dana di kalangan pengasas mereka, dan bilangan pekerjanya sepanjang tahun lalu. tidak melebihi seratus.

Perlu dikatakan bahawa untuk organisasi kecil tidak perlu menyelaraskan dengan sesiapa sahaja pesanan mengenai had tunai dalam daftar tunai. Terdapat beberapa pilihan untuk mengira. Salah satunya adalah seperti berikut: jumlah penerimaan tunai dalam rubel dibahagikan dengan tempoh pengebilan dan didarabkan dengan tempoh antara hari wang itu disimpan di bank.

Pengiraan had tunai untuk perniagaan kecil pada tahun 2017

Contoh pesanan dan pengiraan baki dijalankan bergantung kepada sama ada ada hasil atau tidak. Oleh itu, sekatan dengan kehadiran hasil dikira seperti berikut: jumlah volum resit untuk barangan yang dijual dibahagikan dengan tempoh pengebilan, dan kemudian didarabkan dengan bilangan hari bekerja antara operasi penghantaran kepada organisasi perbankan.

Sekiranya tiada hasil, maka pengiraan kelihatan berbeza: jumlah tunai yang dikeluarkan dibahagikan dengan tempoh pengebilan yang ditetapkan dan didarabkan dengan masa antara menerima tunai daripada bank.

Pembatalan had tunai untuk perniagaan kecil mengikut undang-undang

Kriteria utama untuk perusahaan mempunyai hak untuk membatalkan had baki tunai adalah untuk dimasukkan ke dalam senarai perniagaan kecil. Sebuah syarikat yang mempunyai pendapatan 800 juta rubel setahun boleh diiktiraf sebagai wakil perniagaan kecil, manakala purata bilangan pekerja setahun tidak boleh melebihi 100.

Dalam kes ini, anda boleh membatalkan sekatan ke atas baki tunai. Keputusan ini dibuat oleh ketua syarikat, dan ia diluluskan dalam bentuk perintah.

Perintah untuk membatalkan had tunai untuk perniagaan kecil

Jika anda, sebagai pengurus, membuat pesanan supaya had ditarik balik di perusahaan mikro atau perusahaan kecil anda, maka ia akan menjadi asas utama untuk ketiadaan sekatan ini. Oleh itu, anda boleh menyimpan jumlah yang anda inginkan tanpa memasukkannya ke dalam bank.

Faedah ini disediakan untuk semua wakil perniagaan kecil tanpa pengecualian. Dalam kes ini, prosedur sedemikian rupa sehingga dalam dokumen itu sendiri anda merujuk kepada arahan dari Bank of Russia.

Contoh pesanan untuk membatalkan had tunai untuk perniagaan kecil

Satu sampel akan dibentangkan untuk seorang usahawan individu. Di bahagian atas helaian, tulis perkataan "Usahawan Individu" dan nama keluarga anda. Di bawah di tengah letakkan perkataan "Pesanan" dan nombor khususnya.

Perintah untuk membatalkan had tunai

Dari baris baharu, nyatakan bahawa dalam pesanan ini anda membatalkan pesanan lain pada had dan kini anda boleh menyimpan dana untuk perusahaan tanpa sekatan ke atas baki. Yang tinggal hanyalah menandatangani.

Adakah had tunai yang diperlukan untuk perniagaan kecil - pendapat pakar

Pendapat pakar mengenai perkara ini berpecah. Yang pertama percaya bahawa dengan menarik balik sekatan ke atas baki tunai, usahawan akan menghilangkan sakit kepala yang tidak perlu: dengan mengeluarkan satu pesanan untuk organisasi, adalah mungkin untuk tidak menjejaki baki pada penghujung hari bekerja dan menggunakannya secara aktif untuk keperluan.

Yang lain, sebaliknya, percaya bahawa secara berkala mendepositkan wang di bank adalah jaminan keselamatan kewangan.

Peraturan mengenai prosedur untuk menjalankan transaksi tunai, yang diluluskan oleh Bank Rusia pada 12 Oktober 2011 No. 373-P, telah digunakan oleh organisasi dan usahawan individu sejak 2012; editor terus menerima soalan daripada pembaca tentang prosedur untuk menggunakan Peraturan ini. Khususnya, tentang mewujudkan had baki tunai.

Prosedur pengiraan dan kelulusan

Fasal 1.2 Peraturan No. 373-P menetapkan bahawa untuk menjalankan transaksi tunai, entiti undang-undang atau usahawan individu menetapkan jumlah maksimum tunai yang dibenarkan yang boleh disimpan dalam daftar tunai selepas dipamerkan dalam buku tunai (Borang No. KO -4) jumlah baki tunai pada akhir hari bekerja. Jumlah maksimum yang dibenarkan ini dipanggil had baki tunai. Ketua organisasi (usahawan individu) mengeluarkan pesanan pada jumlah had baki tunai yang ditetapkan.

Prosedur untuk menentukan had baki tunai diberikan dalam lampiran kepada Peraturan No. 373-P.

Jika sesebuah organisasi (usahawan individu) mempunyai hasil tunai, maka had baki tunai dikira mengikut formula yang diberikan dalam perenggan I lampiran yang ditetapkan.

Sekiranya tiada hasil tunai, maka pengiraan dibuat mengikut formula yang diberikan di perenggan II lampiran.

Ketersediaan bahagian berasingan

Jika bahagian berasingan entiti undang-undang mempunyai akaun semasa dengan bank, maka ia secara bebas menetapkan dan meluluskan had baki tunai untuk bahagian berasingan (klausa 1.2 Peraturan No. 373-P).

Jika bahagian berasingan tidak mempunyai akaun bank, maka had baki tunai ditetapkan untuk organisasi secara keseluruhan, dengan mengambil kira tunai yang disimpan dalam bahagian berasingan (klausa 1.3 Peraturan No. 373-P).

Untuk tempoh apakah had baki tunai ditetapkan?

Peraturan tidak menetapkan sekatan pada tempoh yang mana jumlah tertentu had baki tunai diluluskan. Oleh itu, tempoh ini mungkin tidak ditunjukkan dalam susunan (arahan) ketua organisasi (usahawan individu).

Peraturan No. 373-P tidak mengandungi sebarang petunjuk tentang keperluan untuk menyemak had yang ditetapkan, dan juga tidak melarang semakan sedemikian. Ini bermakna sesebuah organisasi (usahawan individu) mempunyai hak untuk menyemak semula had baki tunai yang ditetapkan mengikut keperluan. Sebagai contoh, apabila berlaku peningkatan (penurunan) hasil daripada penjualan barangan (kerja, perkhidmatan), atau peningkatan (penurunan) keperluan tunai untuk membuat pembayaran.

Menetapkan had anggaran kos

LLC yang baru dibuat, apabila mengira had baki tunai mengikut formula ke-2, termasuk penerimaan tunai dari akaun bank untuk perjalanan perniagaan dan keperluan isi rumah secara purata 100,000 rubel. sebulan. Dan jika kita memerlukan jumlah yang lebih besar, adakah kita boleh mengeluarkannya daripada akaun semasa atau adakah kita boleh mengeluarkan wang hanya dalam had jumlah yang termasuk dalam pengiraan?

Had baki tunai dikira semata-mata untuk tujuan memantau baki tunai dalam daftar tunai pada penghujung hari bekerja.

Tunai dalam daftar tunai pada penghujung hari yang melebihi had yang ditetapkan dianggap sebagai tunai percuma, yang mana entiti undang-undang atau usahawan individu perlu disimpan dalam akaun bank (klausa 1.4 Peraturan No. 373-P).

Jumlah pengeluaran tunai yang dijangkakan, yang digunakan semasa mengira had baki tunai, tidak menjejaskan jumlah tunai yang sebenarnya akan diterima oleh organisasi daripada bank mengikut keperluannya. Perkara utama ialah pada penghujung hari baki dana dalam daftar tunai tidak melebihi had yang ditetapkan.

Apakah tempoh pengiraan yang perlu diambil untuk menentukan had baki tunai jika LLC beroperasi pada minggu kerja 5 hari? LLC telah didaftarkan pada bulan Jun. Anggaran tempoh antara hari menerima wang tunai pada cek di bank ialah 7 hari perniagaan.

Tempoh pengiraan boleh diambil sebagai purata bilangan hari bekerja bulanan bagi tempoh Jun - Disember 2013. Jumlah hari bekerja dalam tempoh ini mengikut kalendar seminggu bekerja 5 hari ialah 150, purata bilangan hari bekerja bulanan ialah 21.4 (150 hari: 7 bulan).

Had baki tunai ialah:

100,000 gosok. : 21.4 hari x 7 hari = 32,710 rubel.

Jika perlu, had baki tunai boleh disemak pada masa hadapan berdasarkan penunjuk sebenar mana-mana tempoh pengebilan, tetapi tidak melebihi 92 hari bekerja.

Menetapkan had anggaran hasil

Usahawan individu itu mendaftar pada bulan April. Pada bulan April dan Mei, persiapan telah dibuat untuk aktiviti keusahawanan (menyimpulkan perjanjian pajakan, membeli barang, dll.). Dalam tempoh ini tiada wang tunai dalam daftar tunai. Malah, aktiviti dalam bidang perdagangan runcit di UTII bermula pada bulan Jun. Apakah penunjuk yang perlu digunakan untuk mengira had baki tunai bagi April-Mei?

Memandangkan pada bulan April dan Mei urus niaga tunai tidak dilakukan oleh usahawan individu, tidak perlu menetapkan had ke atas baki tunai dalam tempoh ini.

Dengan permulaan aktiviti dalam bidang perdagangan runcit, akibatnya usahawan menerima hasil tunai, adalah perlu untuk mengeluarkan perintah mengenai pematuhan disiplin tunai mengikut keperluan yang ditetapkan oleh Peraturan No. 373-P, termasuk meluluskan had baki tunai. Had tersebut dikira berdasarkan jumlah jangkaan penerimaan tunai untuk barangan yang dijual.

Had tunai untuk perniagaan kecil pada 2016

Kedai runcit dibuka setiap hari. Kami bercadang untuk menyerahkan hasil kepada bank setiap 7 hari sekali.

Memandangkan aktiviti yang menyebabkan usahawan akan menerima hasil tunai bermula pada bulan Jun, adalah dinasihatkan untuk mengambil purata bilangan bulanan hari bekerja untuk tempoh dari Jun hingga Disember termasuk untuk tempoh pengebilan. Dengan mengambil kira bahawa kedai dibuka setiap hari, bilangan hari bekerja untuk tempoh yang ditetapkan bertepatan dengan bilangan hari kalendar dalam tempoh ini.

Jun-Disember 2013 merangkumi 214 hari kalendar. Purata sebulan ialah 30.6 hari (214 hari: 7 bulan).

Mari kita mengira had baki tunai:

500,000 gosok. : 30.6 hari x 7 hari = 114,379 rubel.

1. Terlebih had di daftar tunai
2. Formula untuk mengira had tunai sesebuah perusahaan

Setiap syarikat yang beroperasi dengan tunai mesti memahami bahawa adalah tidak diingini untuk menyimpan semua dana yang ada dalam daftar tunainya sendiri. Terdapat had tunai tertentu - jumlah maksimum yang boleh kekal dalam peti simpanan tunai organisasi pada penghujung hari. Semua dana di atas norma ini adalah melebihi had dan mesti dipindahkan ke bank untuk penempatan dalam akaun semasa syarikat.

Jabatan perakaunan perusahaan secara bebas mengira had tunai dalam daftar tunai, berdasarkan formula dari Peraturan Bank Pusat Persekutuan Rusia bertarikh 12 November 2011 No. 373-P. Tidak perlu meluluskan angka yang terhasil di bank servis; cukup untuk merekodkannya dalam dokumen pentadbiran yang ditandatangani oleh ketua organisasi. Sebagai contoh, dalam perintah yang dikeluarkan khas menetapkan had ke atas baki tunai. Mengikut prosedur untuk menjalankan transaksi tunai, kewajipan ini terpakai kepada semua organisasi yang bekerja dengan "tunai", namun, mulai 1 Julai 2014, perniagaan kecil dan usahawan individu dikecualikan daripadanya.

Terlebih had di daftar tunai

Tanggungjawab untuk mengira had baki tunai dan pematuhannya terletak pada organisasi itu sendiri, dan kawalan ke atas disiplin tunai syarikat diberikan kepada bank. Jika semasa audit (yang bank wajib menjalankan sekurang-kurangnya sekali setiap 2 tahun) pelanggaran dikesan, bank merekodkannya dan memberitahu pemeriksa cukai pada borang No. 0408026. Keputusan untuk membawa syarikat ke tanggungjawab pentadbiran dibuat oleh Perkhidmatan Cukai Persekutuan.

Nasihat penting untuk usahawan: jangan buang masa anda, walaupun pada tugas rutin mudah yang boleh diagihkan. Pindahkan mereka kepada pekerja bebas "Ispolnyu.ru".

Sisipkan/edit pautan

Jaminan kualiti kerja tepat pada masanya atau bayaran balik. Harga walaupun untuk pembangunan laman web bermula dari 500 rubel.

Apakah yang dimaksudkan dengan pelanggaran baki tunai:

• jika organisasi tidak mempunyai perintah mengenai had, iaitu, ia belum ditetapkan, apa-apa wang dalam daftar tunai, kecuali untuk "gaji", akan melebihi had;
• pengumpulan amaun yang melebihi had adalah pelanggaran langsung had;
• Dilarang menyimpan wang tunai yang belum didaftarkan mengikut dokumen resit;
• dana untuk gaji dan bayaran lain kepada pekerja tidak dianggap lebihan, dengan syarat ia dikeluarkan kepada pekerja dalam tempoh 3 hari.

Mana-mana pelanggaran ini boleh dihukum dengan denda pentadbiran dalam jumlah 40-50 ribu rubel. dari organisasi dan 4-5 ribu rubel. daripada seorang pegawai. Itulah sebabnya penting bukan sahaja untuk mematuhi norma baki tunai, tetapi juga untuk mengiranya dengan betul, berdasarkan jumlah penerimaan tunai kepada juruwang perusahaan untuk tempoh tertentu.

Formula untuk mengira had tunai sesebuah perusahaan

Bank Pusat, dalam Peraturan No. 373-P, menawarkan 2 formula untuk mengira had tunai perusahaan: untuk organisasi yang menerima hasil tunai, dan untuk syarikat yang tidak mempunyai aliran tunai.

Dalam kes pertama, norma baki tunai dikira seperti berikut:

di mana L ialah saiz had,

V – jumlah dana yang diterima di meja tunai semasa tempoh pengebilan;

P – bilangan hari untuk pengiraan dibuat (tidak boleh lebih daripada 92 hari);

N – kekerapan (dalam hari bekerja) memasukkan wang ke dalam akaun bank berdasarkan pengumuman mengenai penghantaran tunai (maksimum 7 hari).

Formula kedua kelihatan seperti

di mana L ialah had tunai dalam daftar tunai,

R – jumlah pengeluaran tunai (kecuali wang “gaji”) untuk tempoh dalam semakan;

P – tempoh pengebilan;

N – tempoh berlalu antara menerima wang tunai daripada bank berdasarkan cek (tidak lebih daripada 7 hari).

Penunjuk N boleh dinaikkan kepada 14 hari bekerja jika tiada cawangan bank di kawasan tempat perusahaan beroperasi.

Mari lihat cara mengira had tunai dengan betul menggunakan contoh mudah.

Perusahaan perdagangan runcit Prima LLC menerima pendapatan untuk suku tersebut (92 hari) dalam jumlah 4,000,000 rubel. Kedai dibuka tujuh hari seminggu dan menghantar "tunai" ke bank setiap hari. Menggunakan formula yang kita dapat:

4,000,000 / 92 * 2 = 87,000 rubel.

Jika hasil dihantar ke akaun bank kurang kerap, katakan sekali seminggu, maka had boleh ditetapkan lebih tinggi (kira-kira 217,000 rubel).

Contoh kedua:

Secunda LLC tidak menerima wang tunai daripada orang ramai. Waktu operasi syarikat adalah dari Isnin hingga Jumaat; wang diterima di cawangan bank melalui cek seminggu sekali. Jumlah pengeluaran dari peti besi juruwang pada April 2014 berjumlah 560,000 rubel. Mengikut formula No. 2, had tunai di meja tunai ialah:

560,000 / 22 * ​​5 = 127,000 rubel.

Dalam kedua-dua kes, pengiraan tidak melibatkan dana yang disasarkan "diketepikan" oleh juruwang untuk pembayaran kepada pekerja organisasi.