Cifra de afaceri de numerar: concept, structură, principii de organizare. Domeniul de utilizare a numerarului

05.11.2022

Reglarea fluxului de numerar

Introducere

Cea mai importantă componentă a economiei oricărui stat este circulația banilor. Împătrunderea complexă a diferitelor procese de producție, investiții și comerț, procesele indisolubil legate de acumulare și investire a capitalului, formarea și utilizarea fondurilor de credit, sunt asigurate grație circulației banilor - mișcarea banilor în forme numerar și non-monetare. Există o dependență strânsă și reciprocă între circulația banilor numerar și necash: banii se deplasează constant de la o formă de circulație la alta, acționând fie ca bancnote de numerar, fie sub formă de înregistrări în conturi bancare.

Procesele de globalizare din economia mondială modernă afectează și sfera circulației monetare; aceasta a devenit de multă vreme internațională. În același timp, starea economiei oricărei țări depinde în mare măsură de organizarea circulației monetare naționale. O stare stabilă și o dezvoltare stabilă a sferei circulației monetare sunt o condiție necesară pentru dezvoltarea economică, iar o încălcare a echilibrului monetar duce inevitabil la o criză economică.

Scopul lucrării este de a studia reglementarea fluxului de numerar, pentru aceasta este recomandabil să luăm în considerare următoarele întrebări:

1. Conceptul de flux de numerar.

2. Starea cifrei de afaceri a numerarului în contextul crizei financiare și economice globale.

3. Reglementarea rulajului numerarului de către Banca Rusiei.

1. Conceptul de flux de numerar

Circulația banilor este mișcarea banilor în circulația economică internă a țării, în sistemul relațiilor economice externe, sub formă de numerar și non-numerar care deservește vânzarea de bunuri și servicii, precum și plăți non-mărfuri în economie. Baza obiectivă a circulației banilor este producția de mărfuri, unde lumea mărfurilor este împărțită în două tipuri de mărfuri: bunurile în sine și bunurile-bani. Cu ajutorul banilor sub formă de numerar și fără numerar, se realizează procesul de circulație a mărfurilor, precum și deplasarea capitalului împrumutat și fictiv.

Din procesul de circulație a banilor se poate izola astfel conceptul de rotație monetară.

Cifra de afaceri a banilor este o manifestare a esenței banilor în mișcarea sa. Circulația banilor acoperă procesele de distribuție și schimb. Volumul și structura acestuia sunt influențate de etapele producției și consumului. Un proces de producție îndelungat care necesită un volum crescut de stocuri crește fluxul de numerar asociat achiziției acestora. Producția de produse cu forță de muncă intensivă crește relativ mărimea cifrei de afaceri monetare pentru salarii și, în consecință, venitul monetar al populației destinat consumului.

Circulația banilor este împărțită în două zone: numerar și non-numerar.

Circulația numerarului servește la primirea și cheltuielile majorității veniturilor în numerar ale populației. Este circulația numerarului care constă în circulația constantă a numerarului.

Se folosesc numerar:

pentru circulatia bunurilor si serviciilor;

pentru calculele salariilor și plăților echivalente;

pentru plata titlurilor de valoare și plata veniturilor din acestea;

pentru plățile casnice pentru utilități etc. Cifra de afaceri de numerar include mișcarea întregii oferte de numerar pe o anumită perioadă de timp între persoane juridice, persoane fizice și agenții guvernamentale.

Circulația numerarului se realizează folosind diverse tipuri de bani: bancnote, monede metalice, carduri de credit etc.

Circulația numerarului începe la centrele de decontare a numerarului Băncii Centrale a Federației Ruse. Numerarul este transferat din fondurile lor de rezervă în numerar circulant, intrând astfel în circulație. De la casele de lucru ale CCR, numerarul este trimis către casele de operare ale băncilor comerciale. Băncile pot transfera o parte din acești bani între ele contra unei taxe, dar cea mai mare parte a numerarului este eliberată clienților - persoane juridice și persoane fizice. O parte din numerarul din casele de marcat ale întreprinderilor și organizațiilor este utilizată pentru decontări între acestea, dar majoritatea este transferată populației sub forma diferitelor tipuri de venituri în numerar.

Populația folosește și numerar pentru decontările reciproce, dar cea mai mare parte este cheltuită pentru plata impozitelor, taxelor, plăților de asigurări, chiriei și facturilor de utilități, rambursarea împrumuturilor, achiziționarea de bunuri și plata diferitelor servicii plătite, achiziționarea de titluri etc.

În conformitate cu procedura actuală de organizare a fluxului de numerar, pentru fiecare întreprindere se stabilesc limite pentru soldul de numerar din casele lor de marcat. Banii care depășesc limita trebuie depuși la banca comercială care deservește întreprinderea. Pentru băncile comerciale, se stabilesc limite și pentru casele de casă operaționale, astfel încât în sume care depășesc limita, predează numerar către CCR. Acesta din urmă stabilește și o limită pentru numerarul lor de lucru, astfel încât banii într-o sumă care depășește limita sunt transferați în fonduri de rezervă, de exemplu. sunt retrase din circulatie.

Circulația numerarului este organizată pe baza următoarelor principii:

toate întreprinderile și organizațiile trebuie să păstreze numerar (cu excepția părții stabilite prin limită) în băncile comerciale;

băncile stabilesc limite de numerar pentru întreprinderile de toate formele de proprietate;

circulația numerarului servește ca obiect al planificării previziunilor;

managementul monetar se realizează central;

organizarea circulatiei numerarului are ca scop asigurarea stabilitatii, elasticitatii si economiei circulatiei banilor;

Întreprinderile pot primi numerar doar de la băncile care le deservesc.

2. Starea cifrei de afaceri a numerarului în contextul crizei financiare și economice globale

Masa monetară în numerar în circulație în Rusia în 2008 a crescut cu 6,16%, iar la 1 ianuarie 2009 se ridica la 4,378 trilioane de ruble. Acest lucru este dovedit de informațiile oficiale ale Băncii Centrale. Conform structurii, masa monetară în numerar de la 1 ianuarie 2008 a fost distribuită astfel: 4,354 de miliarde de ruble au fost bancnote și 23,7 miliarde de ruble au fost monede. Au fost 6,416 miliarde de bancnote și 40,053 miliarde de monede.

În total, 99,46% din totalul disponibilului de numerar au fost bancnote și doar 0,54% au fost monede. În ceea ce privește numărul de bancnote, monedele au reprezentat 86,19%, iar bancnotele - 13,81%.

Bancnotele cu o valoare nominală de 5 mii de ruble au reprezentat 34% din suma totală a bancnotelor, 1 mie de ruble - 51%, 500 de ruble - 12%, 100 de ruble - 2%, 50 de ruble - 1%. În numărul total de bancnote, bancnotele cu o valoare nominală de 5 mii de ruble au reprezentat 5%, 1 mie - 34%, 500 de ruble - 16%, 100 - 17%, 50 - 9%, 10 ruble - 19%.

Pe parcursul celor nouă luni ale anului 2009, starea sferei monetare și dinamica indicatorilor monetari au fost influențate de criza financiară și economică globală în curs.

Masa monetară în numerar în circulație în Rusia în ianuarie - septembrie 2009 a scăzut cu 11,4%, iar la 1 octombrie 2009 se ridica la 3.879 trilioane de ruble.

Conform structurii, masa monetară în numerar de la 1 octombrie 2009 a fost distribuită astfel: 3 trilioane 853,8 miliarde de ruble au fost bancnote și 25,2 miliarde au fost monede. În circulație erau 5 miliarde 518,2 milioane de bancnote și 42 miliarde 731,4 milioane de monede. În total, 99,35% din totalul disponibilului de numerar au fost bancnote și doar 0,65% au fost monede. În ceea ce privește numărul de bancnote, monedele au reprezentat 88,56%, iar bancnotele - 11,44%.

Bancnotele cu o valoare nominală de 5 mii de ruble au reprezentat 39% din suma totală a bancnotelor, 1 mie - 47%, cu o valoare nominală de 500 de ruble - 11%, 100 de ruble - 2%, cu o valoare nominală de 50 de ruble - 1%. În numărul total de bancnote, bancnotele cu o valoare nominală de 5 mii de ruble au reprezentat 5%, 1 mie - 33%, 500 de ruble - 15%, bancnotele cu o valoare nominală de 100 de ruble - 17%, 50 de ruble - 9% , 10 ruble - 21%.

3. Reglementarea rulajului numerarului de către Banca Rusiei

Circulația numerarului este organizată de stat sub forma unei bănci centrale.

Funcția de emisie este una dintre funcțiile principale ale Băncii Rusiei și este în mod inerent o funcție constituțională.

În baza clauzei 1 a articolului 75 din Constituția Federației Ruse, Legea federală nr. 86-FZ din 10 iulie 2002 „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” (denumită în continuare Legea nr. 86-FZ), rezultă că Banca Rusiei deține un monopol emite numerar și organizează circulația numerarului și aprobă, de asemenea, denumirea grafică a rublei sub formă de semn (articolul 4). Drepturile și obligațiile sale în acest domeniu sunt consacrate în normele capitolului. VI (Articolele 27-34) din Legea menționată.

Problema numerarului servește drept bază pentru controlul asupra circulației masei monetare în țară și permite Băncii Rusiei să influențeze activ activitățile băncilor comerciale și ale altor organizații comerciale. În plus, monopolul Băncii Rusiei în chestiunea numerarului face posibilă evitarea tentației de a rezolva problemele economice prin utilizarea tipografiei.

Fiind un centru de emisii, Banca Rusiei realizează reglementarea emisiilor, adică. reglementarea emisiunii si retragerii banilor din circulatie. În acest caz, reglementarea emisiilor include următoarele puncte:

determinarea rezultatului emisiilor atât pentru regiuni individuale, cât și pentru țară în ansamblu (rezultatul emisiilor poate fi „plus” atunci când banii sunt eliberați în circulație sau „minus” când banii sunt retrași din circulație);

Documentarea tranzacțiilor de emisii efectuate.

Emisia de bani acționează ca unul dintre cele mai importante mijloace de implementare a unei politici monetare de stat unificate. Trebuie menționat că articolul 45 din Legea nr. 86-FZ obligă Banca Rusiei în fiecare an, cel târziu la 26 august, să prezinte Dumei de Stat un proiect al principalelor direcții ale politicii monetare de stat unificate pentru anul următor și cel târziu la 1 decembrie - principalele direcții ale politicii monetare de stat unificate pentru anul următor.

Banca Rusiei își exercită competențele, inclusiv cele legate de organizarea circulației numerarului, independent de alte organisme guvernamentale federale, organisme guvernamentale ale entităților constitutive ale Federației Ruse și organisme guvernamentale locale.

Pe lângă problematica banilor, organizarea circulației numerarului include și probleme de prognoză a rulajului numerarului, lucrul cu numerar etc. (articolul 34 din Legea nr. 86-FZ). Banca Rusiei este autorizată să efectueze reglementare, supraveghere și control asupra acestor aspecte prin adoptarea de acte juridice de reglementare și acte juridice individuale pe baza informațiilor pe care le deține atât cu privire la starea economiei în ansamblu, cât și în domeniul numerarului. circulaţie.

Banca Rusiei a atribuit instituțiilor sale teritoriale principalele funcții de prognoză a cifrei de afaceri în numerar, stabilind că obiectul de analiză la întocmirea prognozelor privind cifra de afaceri este:

tendințe emergente în cifra de afaceri de numerar și structura acesteia;

sursele de încasări de numerar către casele de numerar ale instituțiilor bancare și direcțiile de retragere a acestora de la casele de numerar ale instituțiilor bancare;

viteza de returnare a numerarului la casele instituțiilor bancare;

schimbări în curs și tendințe în economie;

modificări ale indicelui prețurilor de consum;

starea și dezvoltarea plăților fără numerar între persoane juridice și persoane fizice;

nivelul de colectare a încasărilor în numerar (în special comerțul) generate pe piața de consum;

repartizarea teritorială a emisiunii de bani în circulație și retragerea banilor din circulație, motive pentru creșterea emisiunii (reducerea retragerii) de numerar;

oportunități neutilizate pentru instituțiile bancare de a mobiliza resurse interne de numerar pentru a satisface nevoile de numerar ale întreprinderilor;

rezultatele controlului bancar asupra respectării de către întreprinderi a procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și de lucru cu numerar;

schimbări continue în direcțiile de utilizare a veniturilor bănești ale populației și sursele de formare a acestora;

starea cheltuielilor de către persoanele juridice cu salariile și plățile sociale;

motive pentru formarea datoriilor restante la plata fondurilor pentru salarii si pensii.

Competențele Băncii Rusiei în ceea ce privește problemele de gestionare a numerarului sunt destul de largi. Banca Rusiei reglementează stocarea, transportul și colectarea numerarului și stabilește procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar. Domeniul său de competență include distrugerea bancnotelor și monedelor Băncii Rusiei, precum și înlocuirea bancnotelor și monedelor deteriorate. Cu privire la aceste aspecte, Banca Rusiei are dreptul de a emite acte juridice de reglementare care sunt obligatorii pentru organismele guvernamentale federale, organismele guvernamentale ale entităților constitutive ale Federației Ruse și organismele guvernamentale locale și toate entitățile juridice și persoanele fizice.

Prin reglementarea organizării circulației numerarului, Banca Rusiei influențează nu numai relațiile financiare și juridice, ci și relațiile civile. Astfel, dacă regulile generale de plăți, inclusiv în numerar, sunt stabilite de legislația civilă (Capitolul 46 din Codul civil al Federației Ruse), atunci specificul procedurii pentru plățile în numerar (și fără numerar) sunt determinate de reglementările. acte juridice ale Băncii Rusiei.

Concluzie

Circulația numerarului este un proces continuu de mișcare a numerarului, menit să servească încasarea și cheltuirea veniturilor în numerar ale populației.

Mișcarea numerarului se efectuează folosind diverse tipuri de bani: bancnote, monede metalice, monedă de hârtie (bilete de trezorerie). Banca Federației Ruse emite și retrage bani din circulație.

Banca Centrală a Federației Ruse reglementează circulația numerarului în Federația Rusă. Fiind un centru de emisii, Banca Rusiei realizează reglementarea emisiilor, adică. reglementarea emisiunii si retragerii banilor din circulatie. Pe lângă problema banilor, organizarea circulației numerarului include și probleme de prognoză a rulajului numerarului, lucrul cu numerar etc. Competențele Băncii Rusiei în problemele de lucru cu numerar sunt destul de largi. Banca Rusiei reglementează stocarea, transportul și colectarea numerarului și stabilește procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar.

Decontările în numerar între persoane juridice se efectuează, de regulă, prin transfer bancar și, prin excepție, decontările în numerar sunt permise în limita stabilită legal pentru o singură tranzacție.

Pentru persoanele juridice, instituțiile bancare în care este deschis contul persoanei juridice stabilesc o limită a soldului de casă în casele de marcat ale persoanelor juridice. Persoanele juridice sunt obligate să predea zilnic instituțiilor bancare toate fondurile care depășesc limitele stabilite în mod necondiționat.

Pentru încălcarea procedurii stabilite au fost stabilite sancțiuni grave pentru persoanele juridice și managerii acestora. Cu toate acestea, trebuie remarcat faptul că, în practică, astfel de restricții sunt încă în mod clar insuficiente.

Lista literaturii folosite

1. Constituția Federației Ruse (adoptată prin vot popular la 12 decembrie 1993) (modificată la 30 decembrie 2008)

2. Legea federală din 10 iulie 2002 N 86-FZ „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” (modificată la 22 septembrie 2009)

3. Budanov D.V. Despre personalitatea juridică a Băncii Rusiei în sfera organizării circulației numerarului // Drept și economie. 2008. - Nr 7. - P.18-22.

4. Bani. Credit. Bănci: Manual pentru universități / Ed. prof. E.F. Jukova. - M.: UNITATEA, 2008. - 622 p.

5. Truskova T.M., Truskova L.V. Finanțe și credit. - M.: Centrul de editură și vânzări de cărți „Marketing”, 2005. - 352 p.

6. Ushakov V. Rolul banilor în economie. // Finanțe și credit. - 2008. - Nr 7. - P.21-26.

7. Finanțe: Manual pentru universități / Ed. prof. M.V. Vrublevskaya, M. Sabanti. - M.: Yurayt - M, 2006. - 504 p.

8. Banca Centrală: masa monetară în numerar în circulație în Rusia a crescut cu 6,16% în 2008 //

(tratați ca o singură întrebare)

1.1. Conceptul de flux de numerar

Circulația numerarului este o parte integrantă a circulației banilor în economia națională. Se realizează ca o circulație constantă a numerarului în economie. Volumul și viteza de circulație, motivația pentru tranzacțiile cu numerar a tuturor participanților la circulația banilor reflectă nevoile societății în ansamblu și ale cetățenilor ei individuali.

Asa de, fluxul de numerar - aceasta este mișcarea banilor în numerar la vânzarea de bunuri, furnizarea de servicii și efectuarea diferitelor tipuri de plăți, care este definită ca o parte a cifrei de afaceri în numerar egală cu suma tuturor plăților efectuate în numerar pentru o anumită perioadă de timp.

Cifra de afaceri de numerar în toate țările, indiferent de nivelul de dezvoltare economică, constituie o parte mai mică a cifrei de afaceri de numerar, dar are o semnificație funcțională importantă.

Doar numerarul ca mijloc legal de plată trebuie acceptat la valoarea nominală pentru toate tipurile de plăți pe întreg teritoriul statului, în cantități nelimitate.

În sfera circulației numerarului are loc vânzarea finală a bunurilor produse, lucrărilor și serviciilor și se verifică corespondența cererii și ofertei. Puterea de cumpărare a monedei naționale depinde în mare măsură de starea circulației numerarului.

Circulația numerarului este un proces de mișcare continuă a bancnotelor în numerar emise de banca centrală a țării (bancnote și schimb mic), în timpul căruia bancnotele îndeplinesc în primul rând funcțiile de mijloc de circulație și mijloc de plată.

10.2. Structura cifrei de afaceri

Structura cifrei de afaceri presupune includerea anumitor fluxuri de numerar între subiecții relațiilor monetare, sau rulaj de numerar.

Pe baza structurii cifrei de afaceri, se pot urmări nivelurile și etapele formării fluxului de numerar.

Structura fluxului de numerar:

1. Primul flux de numerar - între sistemul băncii centrale și sistemul bancar comercial. Acest flux fixează monopolul băncii centrale asupra problemei numerarului în circulație, legând circulația numerarului de procesele de aprovizionare a băncilor cu numerar de la banca centrală și de încasarea acestuia (încasarea) la banca centrală. Numerarul eliberat de banca centrală se îndreaptă fie direct către casieriile operaționale ale băncilor comerciale, fie către casele organizațiilor (în primul rând organizațiile comerciale și organizațiile care furnizează servicii publicului).

2. Al doilea flux de numerar - intre banci comerciale, intre banci si clientii acestora. Al doilea flux acoperă zona de colectare a numerarului de la clienții băncilor comerciale și furnizarea acestor clienți cu numerarul necesar. Acest flux de bani este reglementat de banca centrală folosind regulile pe care le stabilește. Pe baza lor, băncile comerciale își desfășoară tranzacțiile cu numerar legate de numerar. Această cifră de afaceri asigură primirea și deservirea cheltuielilor cu veniturile bănești ale populației. Băncile pot transfera niște numerar între ele contra cost, dar cei mai mulți bani sunt emiși clienților: fie către casieriile organizațiilor, fie direct către populație. Populația folosește și numerar pentru decontările reciproce, dar cea mai mare parte este cheltuită pentru plata impozitelor, taxelor, plăților de asigurări, facturilor de utilități, rambursarea împrumuturilor, achiziționarea de bunuri și plata diverselor servicii plătite, achiziționarea de titluri de valoare, bilete de loterie, plăți de chirie, plata amenzilor , penalități și penalități etc.

3. Al treilea flux de numerar - între organizaţii, între organizaţii şi populaţie. Al treilea flux oferă populației servicii în numerar prin bănci și organizații. Cifra de afaceri de numerar între organizații este nesemnificativă, deoarece cea mai mare parte a plăților se face fără numerar. Pentru fiecare organizație se stabilesc limite pentru soldul de numerar din casa de marcat, iar banii care depășesc limita trebuie depuse la banca comercială care deservește această organizație. O parte din numerarul deținut în casieriile organizațiilor este utilizat pentru decontările între acestea, dar cea mai mare parte este transferată populației sub formă de diverse venituri bănești (salarii, pensii și beneficii, burse, compensații de asigurări, dividende, venituri din vânzarea de valori mobiliare etc.) .

4. Al patrulea flux de numerar - între cetăţeni individuali. Al patrulea flux apare atunci când se utilizează numerar, când plata se face prin simpla transferare a unei note de valută către beneficiarul plății. În același timp, nu sunt necesare mijloace tehnice pentru cele două părți la tranzacție. De asemenea, nu există nicio cerință de a notifica o terță parte și de a obține confirmarea acestuia cu privire la dreptul de a finaliza tranzacția. Beneficiarul plății, oricine ar fi el, poate cheltui imediat banii primiți. În condițiile moderne, acest flux de numerar duce la apariția unei cifre de afaceri „în umbră”. Sume uriașe de numerar, în primul rând sub formă de bancnote de valori mari, sunt folosite în economia „din umbră” pentru a desfășura acțiuni ilegale, adică evaziune fiscală, precum și în tranzacții cu droguri și arme, în domeniul jocurilor de noroc, pentru a servi activitățile grupurilor criminale etc. d. Totodată, practica arată că, în ciuda vulnerabilității numerarului ca mijloc de plată din contrafacere, procentul de bancnote contrafăcute detectate în timpul procesării numerarului primit din circulația plăților este nesemnificativ.

Se poate lua în considerare și circulația numeraruluiprin puncte (locuri) de localizare sau deplasare:

în depozitele băncilor centrale centrale sau regionale;

în diviziile băncii centrale (în casele de lucru și fondurile de rezervă ale centrelor de decontare a numerarului);

în operarea caselor de casă ale băncilor comerciale;

la casieriile organizațiilor;

pe drum de la o casa de bilete la alta;

în mâinile populaţiei.

Circulația numerarului se organizează de către statul reprezentat de banca centrală în conformitate cu procedura de menținere a disciplinei numerarului în economie. Acesta reflectă un set de reguli generale, forme de documente primare de raportare a casei de marcat, care ar trebui să ghideze organizațiile cu toate formele de proprietate atunci când organizează rulajele de numerar care trec prin casele lor.

În unele țări, controlul asupra respectării disciplinei de numerar este atribuit instituțiilor de credit (bănci) care furnizează servicii de numerar clienților lor sau autorităților fiscale.

Circulația numerarului în Rusia este organizată în sistemul băncii centrale și diviziile sale (centre de decontare numerar - RCC). Numerarul este transferat din fondurile lor de rezervă în numerar circulant, intrând astfel în circulație. De la casele de lucru ale CCR, numerarul este trimis către casele de operare ale băncilor comerciale. Pentru băncile comerciale, se stabilesc limite și pentru casele de casă operaționale, astfel încât în sume care depășesc limita, predează numerar către CCR. Acesta din urmă stabilește și o limită pentru numerarul lor de lucru, astfel încât banii într-o sumă care depășește limita sunt transferați în fonduri de rezervă, de exemplu. sunt retrase din circulație, completând astfel acest ciclu de circulație a numerarului.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

postat pe http://www.allbest.ru/

INTRODUCERE

Capitolul 1. Conceptul de rotație monetară și tipurile acesteia

Capitolul 2. Cifra de afaceri de numerar: concept și principii

2.1 Conceptul și principiile organizării fluxului de numerar

2.2 Rolul instituțiilor de credit în organizarea circulației numerarului

Capitolul 3. Diagrama care prezintă structura rulajului de numerar, inclusiv: principalii participanți și fluxurile de numerar care îi leagă

CONCLUZIE

LISTA REFERINȚELOR UTILIZATE

INTRODUCERE

La începutul erei dezvoltării rapide a tehnologiilor electronice, mulți au prezis o tranziție rapidă la „bani electronici” și funcționarea sistemelor de plată în formă electronică, dar nu au putut înlocui circulația numerarului. Prin urmare, nu există niciun motiv real să presupunem că importanța numerarului în viața societății ruse va slăbi în viitorul apropiat.

De aceea, băncile centrale din toate țările lumii studiază în mod constant experiența și tendințele internaționale în dezvoltarea circulației monetare, se străduiesc să dezvolte și să implementeze noi scheme pentru organizarea sa, bazate pe caracteristicile naționale. Această poziție a determinat relevanța temei alese pentru lucrarea de curs.

Scopul acestui lucru de curs este:

Definiți conceptele de rulaj de numerar și rolul acesteia în economie;

Ce principii există pentru organizarea circulației numerarului și care sunt unicitatea și caracteristicile organizării circulației numerarului în Rusia.

Capitolul 1. Conceptmonetarcifra de afaceriȘia luifeluri

În prezent, în literatura de specialitate economică se disting concepte precum rotația de bani, „circularea banilor”, „rularea de afaceri a banilor și a plăților” și „cifrarea de afaceri a plăților”.

Conceptul și componentele cifrei de afaceri

Monetarcifra de afaceri

Platăcifra de afaceri este procesul de deplasare a diverselor mijloace de plată utilizate în țară. Acest concept include mișcarea banilor în circulație numerar și fără numerar, precum și mișcarea altor instrumente de plată: cecuri, cambii, certificate de depozit etc., numite „instrumente negociabile”. Aceste instrumente de plată nu sunt bani în sensul general acceptat, dar pot îndeplini funcțiile banilor - un mijloc de circulație și un mijloc de plată.

Inițial, cambia era un mijloc de transfer de bani între bănci, iar un cec era doar un ordin către bancă de a emite numerar, dar, treptat, facturile și cecurile fiabile s-au transformat într-un mijloc de plată și au început să circule împreună cu banii, care a devenit posibilă odată cu apariția avizului - un andos pe spatele cambiilor și al altor titluri de valoare înregistrate.

Majoritatea instrumentelor de plată aflate în circulație sunt de origine creditară: sunt emise ca dovadă a formării unei datorii și sunt de natură rambursabilă.

Cifra de afaceri de numerar face parte din cifra de afaceri de plată. La randul lui, rulaj de bani-- aceasta face parte din cifra de afaceri monetară și reprezintă circulația numerarului, care este implicată în multe tranzacții într-o formă nemodificată, spre deosebire de mișcarea unei unități monetare în circulație fără numerar sub formă de înregistrări în conturi bancare.

A doua parte a cifrei de afaceri de plată se numește cifră de afaceri monetară și de plată, unde banii funcționează ca mijloc de plată, inclusiv mișcarea numerarului și a banilor fără numerar.

Cifra de afaceri monetară a țării, reflectând mișcarea banilor, constă în circulația acesteia între:

Banca Centrala si banci comerciale;

Banci comerciale;

Băncile comerciale și clienții acestora (întreprinderi, organizații, populație);

Întreprinderi și organizații, între acestea și populație;

Persoane fizice;

Bănci și diverse instituții financiare, precum și între acestea din urmă și populație. credit de bancnote de rotație de bani

Loccifra de afaceri.

Bani gheatacifra de afaceri este mișcarea bancnotelor în numerar: monedă de hârtie, monedă mică, bancnote. Monedele din toate țările, de regulă, sunt bătute de trezoreria statului și puse în circulație împreună cu bancnotele de către banca centrală, care le cumpără la egalitate, sau valoarea nominală, de la trezorerie.

Pentru plățile în numerar se folosesc bancnote emise de banca centrală, care deține monopolul emisiunii acestora. Bancnotele au un curs de schimb oficial forțat și nu pot fi respinse în decontări.

Mecanismul modern de emitere a bancnotelor se bazează pe creditarea băncilor comerciale, a statului și creșterea rezervelor de aur și valutar ale țării.

Emisiunea bancnotelor în stadiul actual este fiduciară, nu susținută de aur. Emisiunea bancnotelor efectuată atunci când se împrumută băncilor este garantată prin facturi și alte obligații bancare, când se împrumută către stat - prin obligații de datorie guvernamentală, iar la achiziționarea de valută străină, moneda străină în sine și aurul servesc drept garanție. Astfel, emisiunea de bancnote este susținută de activele băncii centrale.

În Rusia, circulația numerarului este organizată de Banca Centrală și își are originea în centrele sale de decontare a numerarului (RCC). Numerarul este transferat din fondurile de rezervă ale CCR către casele de casă de lucru, apoi trimise către casele de operare ale băncilor comerciale, care eliberează numerar clienților lor - persoane juridice și persoane fizice etc. (Tabelul 1).

Masa. 1 Cifra de afaceri de numerar la fermă

Pentru băncile comerciale, se stabilesc limite pentru soldul de numerar din casele de marcat aflate în funcțiune; sumele care depasesc limita se predau CCR.Casele de marcat de lucru ale CCR au si ele o limita, iar sumele care depasesc aceasta trebuie virate in fonduri de rezerva. Ca urmare, banii sunt retrași din circulație.

Cifra de afaceri fără numerar

Cifra de afaceri fără numerar predomină în toate țările și este deservită de cecuri, carduri de credit, avizuri, ordine de plată, mijloace electronice de plată și alte documente de plată (bonuri de trezorerie, certificate etc.).

Există o relație strânsă și o interdependență între cifra de afaceri în numerar și cea fără numerar, deoarece banii se deplasează în mod constant dintr-o sferă de circulație în alta. În acest caz, forma bancnotelor în numerar se schimbă într-un depozit la o bancă și invers. Primirea de fonduri fără numerar în conturile bancare este o condiție necesară pentru emiterea de bani. În acest sens, cifra de afaceri cash și non-cash formează o singură cifră de afaceri monetară a țării.

Circulația monetară fără numerar se exprimă în plăți fără numerar, care sunt plăți efectuate prin circulație documentară sub forma circulației materiale a documentelor scrise și a mijloacelor electronice. Mijloacele și metodele clasice de plată în țările dezvoltate economic sunt cecurile, transferurile, deducerile, cambiile. În plus, plățile cu carduri și terminale pentru plăți electronice (bani electronici) sunt acum utilizate pe scară largă.

O cambie este o garanție care atestă obligația bănească necondiționată a trăgatorului (debitorului) de a plăti, înainte de o anumită dată, o sumă de bani stipulată proprietarului cambiei (deținătorul cambiei), sau la indicația acestuia către alte persoane. .

Legislația cambiei distinge ca formă între cambii simple (cambră individuală) și transferabile (cambră).

Un bilet la ordin este o garanție care conține o obligație necondiționată a trăgătorului de a plăti o anumită sumă titularului cambiei sau ordinului acestuia într-un termen specificat.

O cambie este o valoare mobiliară care conține un ordin scris necondiționat de la trăgător (tras), adresat plătitorului (trasului) de a plăti o anumită sumă unui terț (primul deținător al cambiei, emitentul) sau ordinul acestuia în termen o perioadă determinată.

În funcție de amploarea și natura tranzacțiilor care stau la baza emisiunii de cambii, se disting efectele comerciale și cele financiare.

Facturile comerciale apar pe baza unei tranzacții de cumpărare și vânzare de bunuri. Cumpărătorul, neavând suma de bani cerută în momentul tranzacției, oferă vânzătorului un alt mijloc de plată în schimb - o cambie, proprie sau a altcuiva, dar vizată (având un aval).

Tranzacțiile de împrumut în numerar sunt formalizate prin facturi financiare, care includ bonuri bancare, bonuri de trezorerie, bonuri ale autorităților locale, întreprinderi, persoane fizice etc.

Factura este unul dintre cele mai vechi și mai importante instrumente financiare pentru implementarea activă a relațiilor mărfuri-bani și a creditului comercial. La mijlocul anilor 1990. în străinătate, facturile asigurau până la 30% din cifra de afaceri în numerar.

Cu toate acestea, în practica economică modernă, sfera de aplicare a cambiei ca mijloc de plată s-a restrâns semnificativ în comparație cu începutul secolului al XX-lea. Principala sa aplicație în prezent este comerțul exterior.

Un cec este un tip de cambie în care plătitorul este o bancă. Este o comandă necondiționată de la client către banca care deține contul său curent pentru a plăti o sumă specificată purtătorului cecului, ordinului acestuia sau unei alte persoane numite pe cec.

În funcție de favoarea cui este emis cecul, cecurile se disting:

înregistrat, eliberat unei anumite persoane fără drept de transfer către o altă persoană;

ordine întocmite pentru o anumită persoană cu drept de transfer către o altă persoană prin aviz;

purtător - fără a se specifica destinatarul, suma indicată trebuie plătită la purtătorul cecului.

Verificările îndeplinesc următoarele funcții principale:

acționează ca mijloc de primire a banilor dintr-un cont bancar curent;

sunt un mijloc de circulație și plată (la achiziționarea de bunuri, la achitarea datoriilor);

servi ca instrument pentru plăți fără numerar.

În prezent, în țările dezvoltate economic, cecurile joacă un rol semnificativ, în special în SUA, Canada, Marea Britanie și Franța.

În anul 2000, în Statele Unite au fost întocmite 70 de miliarde de cecuri, dintre care mai mult de jumătate erau cecuri personale, al căror scop principal era achitarea bunurilor din magazinele de vânzare cu amănuntul și plata facturilor (de energie electrică, gaz, apartament, asigurări etc. .

În Europa s-au răspândit Eurocecurile, care sunt plătite în orice țară care este parte la acordul Eurocheck (din 1968).

Un tip special sunt cecurile de călătorie - documente monetare standardizate utilizate atunci când călătoresc în străinătate pentru a primi numerar și a plăti pentru bunuri și servicii. Principalii emitenți de cecuri de călătorie sunt organizații internaționale de credit precum American Express, Visa, Thomas Gook etc.

În același timp, într-o serie de țări europene și în Japonia, predomină decontările prin ordine de debit și credit (advice notes). Popularitatea plăților cu carduri de credit este în continuă creștere.

Alegerea mijloacelor de plată poate fi, de asemenea, influențată de legislație sau restricții de reglementare. În plus, utilizarea diferitelor mijloace de plată necesită plata serviciilor pentru a le gestiona, iar băncile și organizațiile care gestionează, de exemplu, cardurile, anulează costurile în contul utilizatorului. In aceste conditii, in functie de cuantumul costurilor, utilizatorul alege un mijloc de plata mai acceptabil.

De la mijlocul anilor 1950. În țările occidentale, s-a înregistrat o creștere accentuată a fluxului de documente pe hârtie datorită creșterii activității economice și implicării unei părți semnificative a populației în sectorul bancar. Acest lucru a determinat băncile să aplice cele mai recente metode de procesare și transmitere a informațiilor folosind echipamente electronice și rețele de telecomunicații. Băncile au căutat să reducă costurile de operare, să reducă documentele și să atragă noi clienți. Utilizarea mijloacelor electronice simplifică foarte mult gestionarea plăților fără numerar. Clienților li se oferă automate bancare, carduri magnetice și carduri cu microprocesoare, terminale electronice de plată și terminale de acasă care funcționează pe principiul videografiei.

Succesele din acest domeniu au rezultat în proiecte de organizare a plăților bancare fără cecuri și numerar. În același timp, în locul suporturilor de hârtie, plățile folosesc transmiterea comenzilor prin canalele de comunicare computerizate.

Cu toate acestea, experiența a arătat că instrumentele de plată pe hârtie (cecuri, facturi etc.) rămân atractive pentru utilizatori datorită ușurinței de utilizare și profitabilității ca mijloc de obținere a unui împrumut, deoarece există o întârziere la plata cecului din cauza procesării acestuia. la banca, redirectionare in alt oras si etc.

Una dintre formele de plăți fără numerar din Occident este sistemul giro, care se poate baza pe mijloace de transmitere a informațiilor pe hârtie și electronice. Acest sistem a fost dezvoltat pe scară largă în Germania, Franța, Austria, Belgia, Olanda și alte țări. Esența acestuia este că plătitorul emite un ordin de retragere a banilor din contul său și de a-i transfera în contul destinatarului. În plus față de sistemele bancare cu virgulă în Europa, există sisteme de decontare prin giro poștal care utilizează o rețea de oficii poștale pentru transferuri.

În Marea Britanie, sistemul de gir în sistemul bancar a fost creat în 1968 prin decizie a parlamentului.

Capitolul 2. Cifra de afaceri de numerar: concept și principii

2.1 Concepte și principii de organizare a fluxului de numerar

Circulația numerarului, care reprezintă un set de plăți pentru o anumită perioadă de timp, reflectă mișcarea numerarului atât ca mijloc de circulație, cât și ca mijloc de plată.

Domeniul de utilizare a numerarului este legat în principal de veniturile și cheltuielile populației:

așezări între populație și întreprinderi de comerț cu amănuntul și alimentație publică;

remunerarea muncii de către întreprinderi și organizații, plata altor venituri bănești;

depunerea de bani de către populație și primirea de depozite;

plata pensiilor, beneficiilor și burselor, compensații de asigurare în baza contractelor de asigurare;

emiterea de credite de consum de către instituțiile de credit;

plata titlurilor de valoare și plata veniturilor din acestea;

plăți de către populație pentru locuințe și utilități, la abonarea la periodice;

plata impozitelor la buget de catre populatie etc.

Cifra de afaceri de numerar între întreprinderi este nesemnificativă, deoarece cea mai mare parte a plăților se face fără numerar.

Articolele 140, 861-885 din Codul civil al Federației Ruse prevăd utilizarea plăților în formă de numerar și non-numerar pe teritoriul Federației Ruse și dezvăluie esența și procedura de implementare a principalelor forme de non-numerar. plăți în numerar.

Au fost stabilite diferite proceduri de decontare cu participarea cetățenilor, în funcție de modul în care aceste plăți sunt legate de activitățile lor de afaceri. Cu participarea cetățenilor care nu sunt angajați în activități antreprenoriale, este permisă efectuarea plăților atât în numerar, fără limitarea sumelor, cât și în formă non-numerar. Cu toate acestea, plățile către cetățeni legate de activitățile de afaceri trebuie, de regulă, să fie efectuate prin transfer bancar.

În prezent, persoanele juridice au dreptul să se plătească reciproc în numerar dacă sumele pentru o singură plată nu depășesc 60 de mii de ruble. Plățile între persoane juridice care depășesc suma specificată trebuie efectuate prin transfer bancar.

Un rol important în stabilizarea circulației banilor în țara noastră l-a jucat Regulamentul „Cu privire la regulile de organizare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse”, aprobat de Banca Rusiei la 5 ianuarie 1998, care este obligatoriu pentru implementarea de către teritoriale. sucursale ale Băncii Rusiei, centre de decontare în numerar, organizații de credit și sucursalele acestora, inclusiv instituțiile Băncii de Economii a Federației Ruse (denumite în continuare instituții bancare), precum și organizații, întreprinderi și instituții de pe teritoriul Rusiei Federaţie.

În conformitate cu aceste reguli, organizațiile, întreprinderile, instituțiile, indiferent de forma lor organizatorică și juridică (denumite în continuare întreprinderi), stochează fondurile disponibile în instituțiile bancare în conturi adecvate în condiții contractuale. Numerarul primit la casieriile întreprinderilor este supus livrării către instituțiile bancare pentru creditarea ulterioară în contul acestor întreprinderi. Aceștia predau numerar direct la casele de casă ale instituțiilor bancare prin intermediul caselor comune ale întreprinderilor. Numerarul poate fi depus de către întreprinderi în condiții contractuale prin serviciile de colectare ale instituțiilor bancare sau serviciile specializate de colectare autorizate de Banca Rusiei pentru a efectua operațiuni relevante pentru colectarea numerarului și a altor valori.

Procedura și termenele de depunere a numerarului sunt stabilite de instituțiile de servicii bancare pentru fiecare întreprindere de comun acord cu managerii acestora, pe baza necesității de a accelera rularea banilor și primirea la timp a acestora la casierie în timpul zilelor lucrătoare ale instituțiilor bancare. Numerarul acceptat de la persoane fizice pentru plata impozitelor, asigurărilor și a altor taxe este predat de către administrațiile și colectorii acestor plăți direct instituțiilor bancare sau prin transfer prin intermediul întreprinderilor Comitetului de Stat pentru Comunicații al Rusiei.

Întreprinderile pot avea numerar în casele lor de marcat în limitele stabilite de bănci de comun acord cu conducătorii întreprinderilor. Limita soldului de casă în casa de marcat se stabilește anual de către instituțiile bancare pentru toate întreprinderile care au casă de marcat și efectuează plăți în numerar, indiferent de forma juridică și domeniul lor de activitate.

Pentru a stabili o limită a soldului de numerar din casa de marcat, o întreprindere depune la instituția bancară care furnizează serviciile sale de decontare numerar, „Calcul pentru stabilirea unei limite a soldului de numerar pentru întreprindere și eliberarea permisiunii de a cheltui numerar din veniturile primite la ea. casierie."

În cazul în care există mai multe conturi în diverse instituții bancare, întreprinderea, la discreția sa, se aplică unuia dintre ele cu așteptarea stabilirii unei limite a soldului de numerar în casă. După stabilirea unei limite a soldului de numerar la una dintre instituțiile băncii, întreprinderea trimite notificări despre aceasta către alte instituții bancare în care a deschis conturi corespunzătoare. Atunci când verifică o anumită întreprindere, instituțiile bancare sunt ghidate de această limită a soldului de numerar din casa de marcat.

Pentru o întreprindere care nu a depus un calcul pentru stabilirea unei limite a soldului de numerar din casa de marcat la oricare dintre instituțiile de deservire a băncii, limita soldului de numerar este considerată zero, iar numerarul nelivrat este considerat peste limită.

Limita soldului de numerar se stabilește în funcție de volumul cifrei de afaceri a întreprinderii, ținând cont de particularitățile modului său de funcționare, de procedura și momentul de depunere a numerarului la instituțiile bancare, asigurând siguranța și reducând transportul de valori.

Această limită poate fi revizuită în cursul anului în conformitate cu procedura stabilită la cererea justificată a întreprinderii (în cazul modificării volumului cifrei de afaceri în numerar, a condițiilor de livrare a încasărilor etc.), precum și în conformitate cu acordul cu institutiile bancare.

Întreprinderile trebuie să predea băncii toți numerarul care depășește limitele stabilite pentru soldul de numerar. Ei pot păstra numerar în numerar peste limitele stabilite numai pentru eliberarea de salarii, plăți sociale și burse pentru cel mult trei zile lucrătoare.

Prin acord cu instituțiile de servicii ale băncilor, întreprinderile pot cheltui veniturile în numerar primite la casierie în scopurile prevăzute de legile federale și alte acte juridice în vigoare pe teritoriul Federației Ruse și de reglementările Băncii Rusiei adoptate în implementarea acestora.

Este important ca întreprinderile să convină cu instituțiile de servicii bancare cu privire la momentul emiterii de numerar pentru salarii, plăți sociale și burse. Pentru a asigura utilizarea uniformă a resurselor de numerar și a eficientiza emiterea de numerar în instituțiile bancare, se întocmește anual (la discreția șefului acestora) un calendar pentru eliberarea de numerar pentru salarii, plăți sociale și burse (pe zi) pe baza informațiilor. de la întreprinderi despre mărimea și momentul plății salariului .

Instituțiile teritoriale ale Băncii Rusiei, pe baza materialelor primite de la instituțiile bancare, întocmesc anual un calendar pentru emiterea de numerar pentru salarii, plăți sociale și burse pentru republică, teritoriu, regiune (pe lună) și îl trimit Băncii a Rusiei pentru consolidare până la 29 martie și 29 septembrie în general pentru Federația Rusă.

Aceste informații sunt, de asemenea, utilizate la prognozarea plăților anticipate ale salariilor și la evaluarea cifrei de afaceri în funcție de venituri, cheltuieli și rezultate ale emisiilor pentru luna în numerar pentru filiala teritorială a Băncii Rusiei.

Numerarul se eliberează întreprinderilor, de regulă, pe cheltuiala încasărilor curente de numerar la casele de numerar ale instituțiilor de credit. Pentru a asigura emiterea la timp a numerarului de către instituțiile de credit din conturile întreprinderilor, precum și din conturile de depozite ale cetățenilor, sucursalelor teritoriale ale Băncii Rusiei sau, la instrucțiunile acestora, centrele de decontare a numerarului înființează pentru fiecare instituție de credit și ramifică suma soldului minim admisibil de numerar în casieria operațională la sfârșitul zilei.

Pentru a maximiza atragerea de numerar către casele lor de numerar prin colectarea la timp și completă a veniturilor în numerar de la întreprinderi, instituțiile bancare verifică cel puțin o dată la doi ani respectarea procedurii stabilite de Banca Rusiei pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar și lucrul cu bani gheata.

Filialele regionale ale Băncii Rusiei controlează activitatea instituțiilor bancare în organizarea circulației numerarului, respectarea de către întreprinderi a procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și lucrul cu numerar în conformitate cu reglementările de mai sus.

2 .2 Rolul instituțiilor de credit în organizarea circulației numerarului

O instituție financiară este o organizație care participă la sistemul financiar și de credit, cum ar fi: o bancă, o companie de asigurări, un fond de investiții (companie de investiții), un fond de pensii, un fond mutual etc.

În interpretarea tradiției economice occidentale, instituțiile financiare sunt intermediari între investitori (gospodării) și antreprenori (consumatorii de investiții).

Tipuri de instituții financiare:

Banca comerciala (universala si specializata)

Banca Comerciala;

bancă de investiții;

bancă ipotecară;

Organizație de credit nebancar:

parteneriat de credit;

cooperativa de credit (uniunea de credit);

societate de credit mutual (fond de ajutor reciproc);

Companie de asigurari;

fond nestatal de pensii;

companii financiare;

Instituții de investiții:

societate de investiții și fond de investiții;

bursa de valori;

dealeri de investiții și brokeri.

Rolul instituțiilor de credit în organizarea circulației numerarului.

Piața financiară globală presupune prezența unui sistem financiar - un ansamblu de diverse sfere ale relațiilor financiare, în procesul căruia se formează și se utilizează resursele monetare. Fără un astfel de sistem, nevoia de resurse financiare a entităţilor economice nu poate fi satisfăcută. Deoarece pe piața financiară banii și alte instrumente financiare sunt în continuă mișcare, trecând de la un stat la altul, de la o companie la alta, de la un individ la altul, este nevoie de o varietate de intermediari financiari internaționali. Principalii participanți pe piața financiară globală sunt băncile transnaționale (TNB) - mari complexe de credit și financiare de tip universal, cu o rețea largă de întreprinderi în străinătate și un sistem de participații, controlând o pondere semnificativă a tranzacțiilor valutare și de credit în piata financiara globala, companii mari, structuri financiare nebancare, banci centrale si agentii guvernamentale, institutii financiare internationale.

De fapt, sistemul financiar mondial modern este pe două niveluri: primul nivel este reprezentat de băncile comerciale internaționale, al doilea - de instituțiile financiare interstatale. Rolul central pe piața financiară globală revine băncilor comerciale. Ei nu numai că efectuează plăți internaționale, dar au și capacitatea de a acoperi pe scară largă aproape toate aspectele relațiilor economice internaționale. Pe piața internațională de capital operează doar intermediari financiari de primă clasă și debitori reputați, cu informații complete și de înaltă calitate. Băncile internaționale servesc într-o măsură mai mică schimbului de bunuri și, într-o măsură mai mare, schimbului de capital.

Cele mai mari bănci formează centre financiare globale prin care are loc mișcarea fluxurilor financiare internaționale. Până în prezent, au apărut efectiv trei regiuni principale în care sunt concentrate băncile internaționale (SUA, Europa de Vest și Asia de Sud-Est).

A apărut un mecanism financiar internațional unic care funcționează non-stop și reglementează mișcarea fluxurilor financiare globale și a piețelor valutare globale. Pe lângă BNT, la acest mecanism participă instituțiile financiare internaționale, care sunt înțelese ca organizații monetare, de credit și financiare de importanță globală. Apariția lor se datorează întăririi proceselor de integrare globală și formării unor puternice asociații industriale și bancare care desfășoară operațiuni internaționale pe scară largă. Scopul principal al acestui tip de organizație este de a uni eforturile țărilor comunității mondiale în rezolvarea problemelor de stabilizare a finanțelor internaționale, precum și a reglementării creditului și financiar. Pe baza delegării de competențe (gradul de libertate în dezvoltarea și luarea deciziilor), există trei grupuri principale de organizații financiare internaționale:

Primul grup este reprezentat de structurile financiare care deservesc statele fondatoare. Aceste organizații nu au independență în luarea deciziilor și sunt folosite ca mecanism de plăți monetare interstatale (CIS Interstate Bank, East African Development Bank);

Al doilea grup include instituțiile financiare care implementează acorduri interstatale. Aceste organizații acționează în mod autonom în implementarea scopurilor și obiectivelor lor statutare, dar din punct de vedere funcțional sunt într-o dependență continuă de guvernele naționale (Banca Inter-Americană de Dezvoltare, Banca Nordică de Investiții, Banca Asiatică de Dezvoltare, Banca Arabă pentru Dezvoltare Economică a Africii, Banca Islamică de Dezvoltare). , Banca Africană de Dezvoltare, Banca Central-Americană pentru Integrare Economică etc.);

Al treilea grup este format din cele mai importante instituții financiare internaționale din lumea modernă, care determină în mod independent prioritățile activităților lor și modalitățile de a-și atinge obiectivele (Grupul Băncii Mondiale, Fondul Monetar Internațional (FMI), Fondul OPEC pentru Dezvoltare Internațională, Fondul Monetar Arab Fondul (AMF), Banca Centrală Europeană UE, Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare (BERD)). Aceste organizații sunt cele care formează standarde globale pentru politica financiară și de credit și au o influență externă semnificativă asupra dezvoltării economice a tuturor statelor.

Printre organizațiile financiare și de credit din lume, locurile de frunte sunt ocupate de Fondul Monetar Internațional (FMI) și Grupul Băncii Mondiale. În ciuda faptului că au autonomie completă în acțiunile lor, activitățile lor sunt legate reciproc, se completează reciproc: doar un membru al FMI poate deveni membru al BIRD.

În contextul globalizării pe scară largă a relațiilor economice, rolul instituțiilor financiare internaționale este în creștere. Activitățile lor împletesc strâns tendințele de parteneriat în creștere și contradicțiile economice acute caracteristice societății post-industriale. Dificultățile în funcționarea piețelor globale de capital provin din viteza schimbării. Pe măsură ce comerțul global se extinde și interdependența economică crește, ritmul tranzacțiilor financiare crește inevitabil.

Capitolul 3. O diagramă care arată structura rulajului de numerar, inclusiv: principalii participanți și fluxurile de numerar care îi leagă

Monetarcifra de afaceri este un proces de mișcare continuă a bancnotelor sub formă de numerar și fără numerar.

Să ne uităm la fluxul de numerar din Figura 2.

Structura cifrei de afaceri a banilor caracterizează părțile sale integrale individuale. Poate fi determinată după diverse criterii. Cea mai comună este clasificarea fluxului de numerar.

Să ne uităm la structura cifrei de afaceri din figura 3.

Din punct de vedere al conținutului său economic, rulajul numerarului este un proces de mișcare continuă a numerarului, parte a cifrei de afaceri a banilor. Circulația numerarului se caracterizează prin utilizarea numerarului ca mijloc de circulație și plată, medierea plății pentru bunuri, servicii prestate și alte plăți. Din punct de vedere al mărimii, cifra de afaceri în numerar este totalitatea plăților în numerar pentru o anumită perioadă de timp. Această cifră de afaceri servește în mare măsură formării veniturilor și cheltuielilor populației.

Să ne uităm la fluxul de numerar din Figura 4.

Aceleași bancnote pot face mai multe circuite, fiind în toate etapele în același timp. Circulația numerarului este continuă, iar băncile sunt în centrul acesteia. Această poziție în circulația numerarului este extrem de importantă. Acest lucru face posibilă concentrarea numerarului în bănci, ceea ce duce la o circulație mai rapidă, la reducerea costurilor de rulare a numerarului, asigură o tranziție lină către sfera monetară fără numerar și, dimpotrivă, fără contratransport al banilor și, de asemenea, creează capacitatea de a controla cheltuiala de numerar.

CONCLUZIE

În concluzie, aș dori să observ că monitorizarea și analiza tendințelor de dezvoltare a circulației numerarului în perioadele de recesiune și redresare economică fac posibilă îmbunătățirea calității deciziilor de management și eficiența organizării circulației numerarului în Federația Rusă.

Discuțiile despre rolul numerarului în era electronică s-au stins puțin. În ciuda faptului că plățile în numerar în circulația plăților sunt într-o măsură sau alta înlocuite cu altele fără numerar, funcționarea sistemului de plăți exclusiv în formă nenumerară în acest stadiu al dezvoltării sociale pare nerealistă. Numerarul rămâne unul dintre principalele mijloace de plată și este puțin probabil să fie înlocuit cu analogi electronici în viitorul apropiat.

În țările dezvoltate ale lumii, unde plățile fără numerar sunt destul de comune și se dezvoltă de zeci de ani, volumul plăților în numerar este de 70% sau mai mult. În Europa, șase din șapte tranzacții se fac cu numerar; în Rusia, această cifră este de aproximativ 97%. Potrivit experților, în viitor numerarul nu va reprezenta 2/3 din plățile cu amănuntul la nivel mondial. Faptul este că efectuarea plăților fără numerar necesită costuri suplimentare. Tranzacțiile, a căror valoare este comparabilă sau mai mică decât costul lor, nu sunt rentabile pentru a fi efectuate fără numerar.

Principalele avantaje ale bancnotelor în numerar sunt:

versatilitatea acestui mijloc de plată;

ușurință în utilizare;

acceptarea obligatorie a tuturor tipurilor de plăți pe întreg teritoriul statului în orice moment al zilei;

anonimat;

Plățile în numerar sunt de multe ori mai ieftine decât costul plăților cu carduri de plată.

În cele din urmă, numerarul este responsabilitatea băncii centrale a unei țări, care prin definiție nu poate da faliment, în timp ce mijloacele electronice de plată sunt în primul rând obligații ale băncilor comerciale sau ale altor instituții financiare care nu pot da faliment.

Banca Rusiei organizează circulația numerarului și gestionează fluxurile de numerar ținând cont de nevoile de rotație a plăților și, de asemenea, monitorizează principalele direcții și tendințe în dezvoltarea circulației moderne a numerarului în lume.

Satisfacerea în timp util și completă a nevoilor de circulație a plăților în numerar sunt obiective de anvergură cu care se confruntă Banca Rusiei în organizarea circulației numerarului și menținerea funcționării acestuia neîntrerupte. Rezolvarea problemelor și problemelor actuale ar trebui să conducă la o reducere a timpului și a intensității forței de muncă a ciclului de procesare a numerarului, la creșterea productivității și la îmbunătățirea condițiilor de lucru pentru lucrătorii de numerar, la optimizarea nivelurilor de personal ale acestora și la reducerea costurilor de organizare a circulației numerarului. Soluția la sarcinile stabilite vizează îndeplinirea cerințelor de organizare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse cu costuri optime pentru subiecții circulației numerarului.

BIBLIOGRAFIE

1.Codul civil al Federației Ruse. - M.: Yurist, 2008.

2. Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” din 10 iulie 2002 nr. 86 (modificată la 10 ianuarie 2003)

3. Reglementări „Cu privire la regulile de organizare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse”. Aprobat prin Rezoluția Băncii Centrale a Federației Ruse din 5 ianuarie 1998 nr. 14-P (modificată la 31 octombrie 2002)

4. Vladimirova M.P. si altele.Bani, credit, banci. - M.: KNORUS, 2007.

5. Bani, credit, bănci / Ed. Beloglazova G.N. - M.: Yurait-Izdat, 2006.

6. Chistiakov F.G. Piața monetară într-o economie în tranziție // Finanțe, 2008, nr. 36.

7. Yurov A.V. Circulația numerarului în perioadele de recesiune și redresare economică // Money and Credit, 2011, Nr. 1.

8. http://www.cbr.ru/publ/main.asp?Prtid=articles

9. www. bbin.ru/cards

Postat pe Allbest.ru

...

Documente similare

Conceptul de rulaj de numerar ca manifestare a esenței banilor în mișcarea acestuia. Starea circulației numerarului în contextul crizei financiare și economice globale. Principiile organizării circulației numerarului, reglementarea acesteia de către Banca Rusiei.

lucrare de curs, adăugată 24.03.2010

Esența și structura cifrei de afaceri. Organizarea circulației banilor și legea circulației banilor. Clasificarea structurii cifrei de afaceri a numerarului. Nu numerar, rulaj de numerar. Elemente ale masei monetare. Agregatele monetare. Viteza de circulație a banilor.

lucrare de curs, adăugată 18.04.2008

Esenţa socio-economică a statisticii circulaţiei monetare. Analiza conținutului funcțional, economic și formal al fluxurilor financiare. Viteza de circulație a masei monetare. Volumul rulajului de numerar. Conceptul de bani „îngust” și „larg”.

lucrare de curs, adăugată 27.01.2011

Luarea în considerare a esenței și a patru funcții principale ale banilor: o măsură a valorii, un mijloc de acumulare (tezaurizare), circulație și plată. Teorii ale banilor, fluxului de numerar și circulației banilor. Sistem de plată fără numerar. Justificarea rolului banilor în economie.

lucrare curs, adaugat 19.02.2014

Teorii de bază ale originii banilor, evoluția formelor și tipurilor acestora. Natura și dezvoltarea bancnotelor. Organizarea circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse. Reguli, formulare și standarde pentru plăți fără numerar; cadrul de reglementare.

lucrare curs, adăugată 17.11.2014

Teoria inflației: concept, cauze, consecințe. Tipuri de politici antiinflaționiste. Metode de stabilizare a fluxului de numerar. Reforme monetare în economia globală. Direcții promițătoare pentru dezvoltarea politicii antiinflaționiste în Rusia.

lucrare curs, adaugat 13.12.2011

Conceptul de „circulație monetară”, „legea circulației monetare”, „masa monetară și baza monetară”. Caracteristici ale circulației banilor în numerar și fără numerar. Studiul structurii masei monetare si a bazei monetare. Legea circulației banilor. viteza de rotație a banilor.

lucrare curs, adaugat 16.12.2008

Conceptul de multiplicator monetar într-o economie de piață. Relația dintre cerere și ofertă pe piața monetară. Evaluarea stării actuale a activității de creditare a băncilor din Belarus, calculul multiplicatorului monetar. Modalități de dezvoltare a sistemului monetar din Belarus.

lucrare curs, adaugat 12.01.2014

Conceptul, motivele apariției, scopurile și tipurile de reforme monetare. Istoria reformelor monetare în Rusia, problema chervoneților și a denominațiilor. Reforme monetare moderne, introducerea în circulație a unei bancnote cu o valoare nominală de 5.000 de ruble. şi posibilă reformă a circulaţiei banilor.

lucrare curs, adaugat 26.06.2011

Fundamentele statisticii circulației banilor ca mișcarea banilor în circulația internă sub formă de numerar și fără numerar în procesul de circulație a mărfurilor, prestarea de servicii și efectuarea plăților. Dinamica indicatorilor circulației monetare în Federația Rusă în 2010

Cifra de afaceri în numerar este definită ca o parte a cifrei de afaceri egală cu suma tuturor plăților efectuate în numerar pentru o anumită perioadă de timp. Cifra de afaceri de numerar în toate țările, indiferent de nivelul de dezvoltare economică, constituie o parte mai mică a cifrei de afaceri de numerar, dar are o semnificație funcțională importantă.

Doar numerarul ca mijloc legal de plată este necesar pentru a fi acceptat la valoarea nominală pentru toate tipurile de plăți pe întreg teritoriul statului, la orice moment al zilei și în cantități nelimitate.

Circulația numerarului este un proces de mișcare continuă a bancnotelor în numerar emise de Banca Centrală a țării (bancnote și schimburi mici), în timpul căruia bancnotele îndeplinesc în primul rând funcțiile de mijloc de circulație și mijloc de plată.

Structura rulajului de numerar presupune includerea anumitor fluxuri de numerar între subiecții relațiilor monetare, sau rulaj de numerar:

1) între sistemul băncilor centrale și sistemul băncilor comerciale;

2) între bănci comerciale, între bănci și clienții acestora;

3) între organizații, între organizații și populație;

4) între cetăţeni individuali.

Patru fluxuri de numerar consolidate vă permit să urmăriți nivelul și etapele organizării fluxului de numerar.

Primul flux de numerar stabilește monopolul băncii centrale asupra problemei numerarului în circulație, legând circulația numerarului de procesele de aprovizionare a băncilor cu numerar de la banca centrală și de încasarea acestuia (încasarea) la banca centrală. Numerarul eliberat de banca centrală se îndreaptă fie direct către casieriile operaționale ale băncilor comerciale, fie către casele organizațiilor (în primul rând organizațiile comerciale și organizațiile care furnizează servicii publicului).

Al doilea flux bani gheata acoperă sfera colectării numerarului de la clienții băncilor comerciale și furnizarea acestor clienți cu numerarul necesar. Acest flux de bani este reglementat de banca centrală folosind regulile pe care le stabilește. Pe baza lor, băncile comerciale își desfășoară tranzacțiile cu numerar legate de numerar. Această cifră de afaceri asigură primirea și deservirea cheltuielilor cu veniturile bănești ale populației. Băncile pot transfera niște numerar între ele contra cost, dar cei mai mulți bani sunt emiși clienților: fie către casieriile organizațiilor, fie direct către populație. Populația folosește și numerar pentru decontările reciproce, dar cea mai mare parte este cheltuită pentru plata impozitelor, taxelor, plăților de asigurări, facturilor de utilități, rambursarea împrumuturilor, achiziționarea de bunuri și plata diverselor servicii plătite, achiziționarea de titluri de valoare, bilete de loterie, plăți de chirie, plata amenzilor , penalități și penalități etc.

Al treilea fluxul de numerar oferă populației servicii de numerar prin bănci și organizații. Cifra de afaceri de numerar între organizații este nesemnificativă, deoarece cea mai mare parte a plăților se face fără numerar. Pentru fiecare organizație se stabilesc limite pentru soldul de numerar din casa de marcat, iar banii care depășesc limita trebuie depusi la banca comercială care deservește această organizație. O parte din numerarul din casele de marcat ale organizațiilor este folosită pentru decontările între acestea, dar majoritatea este transferată populației sub formă de diverse venituri în numerar (salarii, pensii și beneficii, burse, compensații de asigurări, dividende, venituri din vânzare). de valori mobiliare etc.).

Al patrulea flux bani gheata apare la utilizarea numerarului, atunci când plata se face prin simpla transferare a unei bancnote către beneficiarul plății. În același timp, nu sunt necesare mijloace tehnice pentru cele două părți la tranzacție. De asemenea, nu există nicio cerință de a notifica o terță parte și de a obține confirmarea acestuia cu privire la dreptul de a finaliza tranzacția. Beneficiarul plății, oricine ar fi el, poate cheltui imediat banii primiți.

Circulația numerarului poate fi luată în considerare și prin puncte (locații) de locație sau deplasare:

În seifurile băncii centrale centrale sau regionale;

În diviziile băncii centrale (în casele de lucru și fondurile de rezervă ale centrelor de decontare a numerarului);

În casele de casă operaționale ale băncilor comerciale;

La ghișeele organizațiilor;

Pe drum de la o casa de bilete la alta;

În mâinile populației.

Circulația numerarului se organizează de către statul reprezentat de banca centrală în conformitate cu procedura de menținere a disciplinei numerarului în economie. Acesta reflectă un set de reguli generale, forme de documente de numerar primare, formulare de raportare care ar trebui să ghideze organizațiile de toate formele de proprietate atunci când organizează circulația numerarului care trece prin casele lor de numerar.

Schema cifrei de afaceri în Rusia poate fi prezentată după cum urmează (Fig. 6.3).

Orez. 6.3. Sistem de circulație a numerarului

Cifra de afaceri în numerar în Rusia are următoarele particularitati:

Ponderea mare a numerarului în masa monetară (mai mult de 30%);

O sumă semnificativă de plăți în numerar, care vă permite să vă sustrageți de taxe;

Control slab din partea instituțiilor de credit (inclusiv din partea organizațiilor de servicii bancare) asupra disciplinei de numerar a organizațiilor;

Dolarizarea cifrei de afaceri în numerar (utilizarea valutei străine în circulație).

Sarcina băncii centrale în organizarea circulației numerarului este de a asigura stabilitatea, elasticitatea și eficiența acestuia. Prin urmare, circulația numerarului face obiectul unei planificări atente de prognoză de către banca centrală și autoritățile de statistică. Circulația numerarului este gestionată central prin activitățile Băncii Centrale și ale diviziilor acesteia. Pentru a rezolva problema pusă de banca centrală de la instituțiile de credit conformitatea cerută:

Procedura stabilită pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar;

Reguli de organizare a primirii numerarului în casele lor de marcat;

Reguli de organizare a primirii numerarului din casele lor de marcat;

Limita soldului lor de numerar (soldul minim de numerar permis în casa de casă operațională la sfârșitul zilei);

Procedura de plata in numerar;

Limită de plată în numerar (limită între persoane juridice).

Toate organizațiile care participă la cifra de afaceri trebuie să păstreze numerar (cu excepția părții stabilite prin limită) în băncile comerciale. Instituțiile de credit (băncile) au limite de sold de numerar pentru organizațiile de toate formele de proprietate. Organizațiile pot primi numerar doar de la băncile care le deservesc.

Utilizarea țintită a numerarului de către participanții la circulația numerarului rămâne principiul definitoriu al organizării circulației numerarului. Respectarea de către clienți a acestui principiu se reflectă în raportarea obligatorie de către clienți cu privire la direcțiile de utilizare a sumei de bani primite de la bancă, iar banca verifică acuratețea acestui mesaj. Organizația raportează scopul primirii de numerar într-o chitanță de numerar - documentul principal de cheltuieli în numerar al băncii. Chitanțe de numerar legate în carnetele de cecuri sunt emise clienților la deschiderea unui cont bancar.

Implementarea acestor setari ne permite sa constituim baza pentru o organizare stabila a circulatiei numerarului.

Originea și esența banilor

Originea banilor datează din mileniul 7-8 î.Hr., când triburile primitive aveau un surplus de unele produse care puteau fi schimbate cu alte produse necesare. În acel moment, relațiile de piață nu erau încă stabilite; predomină schimbul natural, adică. o marfă era schimbată cu alta fără mijlocirea banilor. Actul de cumpărare a fost și un act de vânzare. Proporțiile au fost stabilite în funcție de circumstanțe aleatorii, de exemplu, cât de mult a fost exprimată nevoia pentru produsul oferit într-un trib și, de asemenea, cât de mult și-au evaluat alții surplusul.

Pe măsură ce schimbul s-a extins, în special odată cu apariția unei diviziuni sociale a muncii între producătorii de produse, dificultățile în tranzacțiile de troc au crescut. Vânzătorul ar dori să schimbe carnea de animale cu o unealtă, dar nu a găsit pe piață produsul dorit; un altul urma să schimbe ceramică cu cereale, dar a fost și nevoit să părăsească piața cu mărfuri nevândute. Vânzătorii (care sunt și cumpărători) au fost nevoiți să aștepte mult până la următoarea licitație. Trocul devine greoi și incomod. Proprietarul cărnii, pentru a-și păstra valoarea și a facilita tranzacțiile de schimb ulterioare, va încerca probabil să-și schimbe carnea cu un astfel de produs, care se găsește cel mai adesea pe piață, care a început deja să fie produs ca mijloc de schimb. .

Bani- acesta este un tip special de marfă universală, folosită ca echivalent general, prin care se exprimă valoarea tuturor celorlalte bunuri. Banii sunt o marfă unică care funcționează ca mijloc de schimb, plată, măsurare a valorii și acumulare de avere.

O descoperire importantă în studiul naturii banilor a fost dovada originii sale naturale. Banii au apărut în anumite condiții de producție și de nivelul de dezvoltare a relațiilor economice în societate. Condițiile preliminare imediate pentru apariția banilor sunt:

trecerea de la agricultura de subzistență la producția de bunuri și bursa de mărfuri;
separarea de proprietate a producătorilor de mărfuri care devin proprietarii produselor pe care le produc.

Dezvoltarea schimbului s-a produs printr-o modificare a următoarelor forme de valoare:

formă simplă și aleatorie de valoare, stadiu incipient corespunzător al dezvoltării schimbului. Schimbul a fost aleatoriu: o marfă își exprima valoarea în alta, opusă marfă;
formă de valoare completă sau extinsă, asociat cu dezvoltarea schimbului, care este cauzat de prima diviziune majoră a muncii și, prin urmare, multe obiecte ale muncii sociale sunt incluse în procesul de schimb;
formă universală de valoare, asociat cu faptul că dezvoltarea ulterioară a schimbului a dus la separarea bunurilor individuale de multitudinea de bunuri, jucând rolul principalelor obiecte de schimb pe piețele locale;
forma monetara a valorii, asociat cu alocarea, ca rezultat al schimbului ulterioar, a unui produs ca echivalent universal. Odată cu dezvoltarea schimbului, acest rol a fost atribuit metalelor nobile (aur și argint). Acest lucru se datorează faptului că aceste metale au îndeplinit cel mai îndeaproape cerințele pe care piața le-a plasat asupra produsului - bani. Astfel, metalele prețioase au o serie de proprietăți naturale care le fac cele mai potrivite pentru îndeplinirea funcțiilor sociale ca echivalent universal. Aceste proprietăți includ:

uniformitate;
divizibilitate;
fără deșeuri;
portabilitate;
ușurința de transport;
conservare (rezistenta la uzura);
mijloace universale de depozitare.

a) valoarea generală de consum;

b) un echivalent universal de valoare. Esența banilor ca echivalent universal al valorii se manifestă în unitatea celor trei proprietăți ale sale.

1. Proprietatea schimbabilității directe universale, care înseamnă schimbul de bani pentru orice bun: ambele bunuri sunt schimbate direct cu bani, iar banii sunt schimbați cu bunuri.

2. Banii acţionează ca o măsură externă a muncii.

3. Banii sunt o formă independentă de valoare de schimb (mișcarea banilor poate fi separată de mișcarea mărfurilor, iar apoi are loc o mișcare unidirecțională a banilor).

Prin urmare, esența banilor constă în faptul că aceasta este o categorie istorică care rezolvă contradicțiile producției de mărfuri dintre valoarea de consum și valoare datorită faptului că sunt o marfă specifică, cu forma naturală a căreia se contopește funcția socială de echivalent universal.

Funcțiile banilor

Banii se manifestă prin funcțiile sale. De obicei, se disting următoarele funcții ale banilor:

Măsura valorii. Bunurile diferite sunt echivalate și schimbate între ele în funcție de preț (coeficientul de schimb, valoarea acestor bunuri exprimată în sumă de bani).

Mijloace de circulatie. Banii sunt folosiți ca intermediar în circulația mărfurilor. Pentru aceasta functie este extrem de importanta usurinta si rapiditatea cu care se pot schimba banii pe orice alt produs (indicator de lichiditate). Atunci când folosește bani, un producător de mărfuri are ocazia, de exemplu, să-și vândă bunurile astăzi și să cumpere materii prime doar într-o zi, săptămână, lună etc. În același timp, își poate vinde mărfurile într-un singur loc și poate cumpăra ceea ce are nevoie într-un loc complet diferit. Astfel, banii ca mijloc de schimb depășesc restricțiile de timp și spațiu în schimb.

Instrument de plată. Banii sunt folosiți pentru a înregistra datorii și pentru a le achita. Această funcție capătă o semnificație independentă pentru situațiile de prețuri instabile pentru mărfuri. De exemplu, un produs a fost achiziționat cu credit. Suma datoriei este exprimată în bani, și nu în cantitatea de bunuri achiziționate. Modificările ulterioare ale prețului produsului nu mai afectează valoarea datoriei care trebuie plătită în bani. Banii îndeplinesc această funcție și în relațiile monetare cu autoritățile financiare.

Un mijloc de depozitare. Banii economisiți, dar neutilizați, permit transferul puterii de cumpărare din prezent în viitor. Funcția unui depozit de valoare este îndeplinită de banii care temporar nu sunt implicați în circulație. Cu toate acestea, trebuie avut în vedere faptul că puterea de cumpărare a banilor depinde de inflație.

Banii lumii. Relațiile comerciale externe, împrumuturile internaționale și furnizarea de servicii unui partener extern au dat naștere apariției banilor mondiale. Ele funcționează ca un mijloc universal de plată, un mijloc universal de cumpărare și o materializare universală a bogăției sociale.

Uneori se disting și următoarele funcții ale banilor:

Instrument de formare a comorilor. Dacă, în condițiile monedei naturale, pentru a menține un echilibru între masele monetare și de mărfuri, a fost necesară reducerea cantității de bani în circulație, aceștia au început să fie depozitați sub formă de comori. Comorile diferă de economii prin aceea că economiile sunt o formă de acumulare de fonduri pentru un anumit scop; Când se atinge dimensiunea necesară sau la momentul potrivit, acestea sunt cheltuite. Comorile sunt făcute fără un scop anume. Motivul principal al formării lor este imposibilitatea (sau lipsa de dorință) de a utiliza eficient întregul volum de numerar. Comorile încep să fie cheltuite atunci când nevoia economiei de masa monetară crește.

Tipuri de bani

Banii reali (exprimați în aur, argint sau alte metale prețioase) sunt banii a căror denominare corespunde valorii sale reale, adică valoarea metalului din care este fabricat.

Banii de mărfuri (materiale, naturale, reale, reale) sunt bani, al căror rol este o marfă care are valoare și utilitate independentă.

Banii garantați (schimbați, reprezentativi) sunt bani, al căror rol este jetoanele sau certificatele care pot fi schimbate la prezentare pentru o sumă fixă dintr-un anumit produs sau marfă, de exemplu, aur sau argint. De fapt, banii garantați sunt un reprezentant al banilor mărfuri.

Banii fiat (simbolici, de hârtie, decretați, ireali) sunt bani care nu au valoare independentă sau sunt disproporționați față de valoarea nominală. Banii fiat nu au valoare, dar sunt capabili să îndeplinească funcțiile banilor, întrucât statul îi acceptă drept plată de taxe și îi declară, de asemenea, mijloc legal de plată pe teritoriul său. Astăzi, principala formă de bani fiat sunt bancnotele emise de banca centrală a țării și banii fără numerar deținuți într-un cont bancar.

Banii de credit reprezintă dreptul de a pretinde în viitor împotriva persoanelor fizice sau juridice, o datorie special concepută, de obicei sub forma unei titluri de valoare transferabile, care poate fi folosită pentru achiziționarea de bunuri (servicii) sau pentru plata propriilor datorii. Plata pentru astfel de datorii se face de obicei într-o anumită perioadă, deși există opțiuni atunci când plata se face în orice moment la cerere. Banii din credite implică riscul de neplată.

Exemple de bani de credit: factură, cec.

Evoluția banilor de credit a dus la apariția monedei electronice (a cărei esență stă la baza cardurilor de credit și a carnetelor de cecuri electronice).

Conceptul de rotație a banilor. Cifra de afaceri în numerar și fără numerar

Cifra de afaceri de numerar este o parte integrantă a cifrei de afaceri de plăți. Circulația monetară, care include circulația numerarului (deoarece numerarul este cel care îndeplinește funcția de mijloc de schimb), la rândul său, servește ca parte integrantă a circulației banilor. Circulația bancnotelor presupune transferul constant al acestora de la o persoană juridică sau fizică la alta.

Banii în circulație îndeplinesc trei funcții: plata, circulația și acumularea. Banii îndeplinesc ultima funcție deoarece mișcarea sa este imposibilă fără opriri. Când își opresc temporar mișcarea, îndeplinesc funcția de acumulare.

Structura cifrei de afaceri poate fi determinată după diverse criterii. Dintre acestea, cea mai comună este clasificarea cifrei de afaceri în funcție de forma de funcționare a banilor în aceasta. Pe această bază, rulajul de numerar este împărțit în necash și rotație de numerar.

Circulația numerarului este mișcarea numerarului în sfera circulației și performanța acestuia ca mijloc de circulație. Numerar este folosit: pentru a plăti bunuri, lucrări, servicii; pentru decontări care nu au legătură cu circulația mărfurilor și serviciilor (plata salariilor, sporurilor, indemnizațiilor, burselor, pensiilor etc.). Mișcarea numerarului se realizează folosind diverse tipuri de bani: bancnote, monede metalice, instrumente de credit (facte, cecuri, carduri de plastic).

Cifra de afaceri fără numerar este mișcarea valorii fără participarea numerarului. Nivelul ridicat al plăților fără numerar din orice țară indică organizarea corectă și competentă a tuturor cifrei de afaceri monetare.

Există o relație strânsă între numerarul și cifra de afaceri non-cash: banii se deplasează constant dintr-o sferă de circulație în alta, formează o circulație monetară generală în care funcționează un singur monedă.

Fluxul de numerar non-cash trebuie efectuat în conformitate cu următoarele principii:

1) regimul juridic de efectuare a decontărilor și plăților;

2) efectuarea plăților folosind conturi bancare;

3) menținerea lichidității la un nivel care să asigure plăți neîntrerupte;

4) prezența consimțământului (acceptarea) plătitorului pentru plată;

5) urgența plății;

6) controlul tuturor participanților asupra corectitudinii calculelor și respectării prevederilor stabilite privind procedura de implementare a acestora;

7) răspunderea proprietății pentru nerespectarea termenilor contractuali.

« Cum să câștigi putere și să faci divorț?

Ce să faci dacă un tip nu vrea să ierte Ce să faci dacă nu vrea să ierte »

2023 cavk.ru - Despre reparații. Finisare. Tipuri de vopsele. Tencuiala. Echipamente. Design și decor

Părere

Știri stele