Hvordan fungerer et forbrugerkooperativ? Kreditforbrugerkooperativ - hvad er det?

Hvad er et forbrugerkreditkooperativ og et gensidigt kreditselskab? Hvordan åbner man et andelsselskab? Hvem vil hjælpe en privat långiver med at registrere en kreditforening?

Det moderne finansmarked er mangfoldigt og demokratisk. For en tænkende og initiativrig person giver det en masse muligheder for at bringe potentielt rentable og brugbare ideer ud i livet.

Ud over banker, investeringsfonde, pantelånere og har de ret til at acceptere økonomi fra befolkningen og disponere over dem efter eget skøn. non-profit organisationer – kreditforbrugerkooperativer (CPC'er).

Jeg, Denis Kuderin, vil tale i detaljer om, hvad disse strukturer er, og til hvilke formål de er skabt i en ny publikation.

Hvis du har brug for hjælp til at likvidere et forbrugerkooperativ, så brug rådene fra artiklens sidste afsnit.

Så lad os begynde!

1. Hvad er et forbrugerkreditkooperativ, og hvordan fungerer det?

Folk, der levede gennem sovjettiden, husker stadig gensidige bistandsfonde. Sådanne foreninger blev oprettet på arbejdspladserne med henblik på gensidig materiel støtte til deltagerne.

Folk, der havde akut brug for penge - for eksempel nygifte eller unge mødre - fik rentefrit lån. Fondene blev dannet gennem entre og månedlige kontingenter.

Forbrugerkreditkooperativer opererer efter et lignende princip. Det er sandt, at lån udstedes med renter, men investorer modtager også en vis indkomst. I deres kerne er disse non-profit organisationer, der tiltrækker finansiering fra aktionærer og yder lån til medlemmer af andelsforeningen.

Kreditforbrugerkooperativer– frivillige sammenslutninger af borgere eller juridiske enheder, der er forenet på territorialt, professionelt eller andet grundlag for at imødekomme de monetære behov hos organisationens deltagere (aktionærer).

CPC's aktiviteter er reguleret på føderalt niveau - især af loven fra 2009 "On Credit Cooperation". For at oprette en sådan forening kræves der mindst 15 personer og mindst 5 juridiske enheder. Andelsselskabets ledelsesorgan er aktionærmødet.

Kort sagt er det grupper, hvor folk hjælper hinanden med økonomi. Organisationen har ikke til formål at skabe overskud. Lån udstedes til dem, der har behov for penge, baseret på en aftale mellem CPC og låntager. Samtidig har selskabet ikke ret til at udstede penge til personer, der ikke er medlemmer af andelsforeningen.

Lån er tilgængelige med eller uden sikkerhed. Nogle gange udsteder organisationen lån under garanti fra enkeltpersoner og juridiske enheder; i andre tilfælde gives penge mod sikkerheden for fast ejendom, transport og ejendomsrettigheder.

Foreninger, der er tætte i betydning og essens, er kreditforeninger, gensidige kreditselskaber osv.

Grundlæggende regler for drift af PDA'en:

• ethvert medlem af samfundet har ret til at regne med økonomisk bistand, når han har brug for det;
• udenforstående må ikke styre organisationen;
• forlade kooperativet eller tilslutte sig det kun af egen fri vilje;
• alle medlemmer af foreningen har lige rettigheder uanset bidragets størrelse;
• beslutninger træffes efter princippet om "én aktionær - én stemme";
• alle medlemmer bærer lige ansvar for kooperativets aktiviteter;
• CPC'er skal være registreret hos de relevante offentlige myndigheder og være medlemmer af en SRO - en selvregulerende organisation (i tilfælde af kompensation for tab af aktionærer i konkurs);
• Organisationen har et Charter, som godkendes kl generalforsamling.

Hvad er fordelene ved at danne et kooperativ? En sådan organisation har rettigheder til skattefordele, garanteret ejendomsbeskyttelse og investeringsaktiviteter, selvom de er begrænset ved lov.

Hvis en deltager ønsker at låne penge i kassen, vil mødet ikke undersøge hans kredithistorik under et mikroskop eller kræve indkomstbeviser og andre dokumenter. For folk, der ønsker at gøre iværksætteraktivitet, men ikke har almindelig indkomst for at få lån i en bank, et lån fra en forbrugerandelsforening - Alternativ mulighed opnå startkapital.

Samtidig tiltrækkes personlige opsparinger til CPC til satser, der er højere end banker med 5-10 %. Det vil sige, at du investerer penge ikke gratis, men med det formål at tjene penge. Og hvis pengene ikke ligger dødvægt, men er investeret for eksempel i statsobligationer, så stiger hver deltagers indkomst forholdsmæssigt.

Den vigtigste er, at "forbrugerkooperativer var arven sovjetisk periode og sank ind i historien sammen med Gorbatjov." Faktisk eksisterede sådanne organisationer selv i det tsaristiske Rusland og er stadig ret succesrige.

Sådanne foreninger findes også i Vesten. I USA beløber udlånssamfundenes samlede aktiver sig til hundredvis af milliarder af dollars.

En anden myte er "det er nogle fiktive organisationer som finansielle pyramider." Ja, når du tilslutter dig CCP, er der en chance for at støde på svindlere. Men kun hvis du er for doven eller ikke vil tjekke organisationens legitimitet.

Dette gøres meget enkelt - alle officielle CPC'er er kontrolleret af staten, registreret hos Skattetjenesten og Unified State Register of Legal Entities og er medlemmer af SRO.

Læs materialet om en anden frivillig sammenslutning af aktionærer med henblik på at bevare og øge Penge – « ».

2. Hvilke typer kreditkooperativer findes der - 3 hovedtyper

Der er mange typer og undertyper af kreditkooperativer - forbruger-, industri-, landbrugs-, byggeri-, garage-, lande-, kreditkooperativer på andet niveau, som omfatter kooperativerne selv.

Jeg vil fortælle dig om de mest populære sorter.

Type 1. Forbrugerandelsforening

Dette er hovedtypen af ​​kooperativt fællesskab. Hovedmålet med en sådan forening er gensidig bistand fra deltagere: dem, der har brug for midler, modtager dem, og resten bidrager med penge mod renter. Loven forbyder ikke disse fagforeninger at modtage indkomst lovligt.

For at sikre aktionærernes opsparing organiseres SRO'er, som flere kooperativer tilslutter sig på én gang. Inden for disse organisationer oprettes erstatningsfonde, som delvist erstatter bankforsikringssystemet.

Sådan skelnes et forbrugerkooperativ fra en finansiel pyramide:

• KPK er en non-profit organisation med de tilsvarende konstituerende dokumenter: ethvert potentielt fællesskabsmedlem har ret til at studere dem;
• svigagtige organisationer er meget mere aktive i reklamer og markedsføring, tiltrækker nye medlemmer, og kooperativer løser problemerne for en bestemt gruppe mennesker;
• i pyramider lover de en belønning for hver deltager, du medbringer;
• finansielle pyramider holder ikke længe - hvis organisationen er mindre end et år gammel, er det bedre at lede efter en anden kreditforening.

Kooperativets aktiviteter er fuldstændig gennemsigtige og reguleret af organisationens charter. En CPC har nødvendigvis flere midler - reserve, ejendom, forsikring.

Type 2. Landbrugskredit forbrugerandelsforening

Retsgrundlaget for landbrugskooperativer er reguleret af loven "om landbrugssamarbejde". Prioritet aktiviteter i sådanne organisationer - deltagelse i landbrugssektoren i økonomien.

Landbrugskooperativer specialiserer sig i produktion og forarbejdning af produkter, levering, salg og udlån til enheder i den agroindustrielle sektor.

Eksempel

Flere landbofamilier slog sig sammen og dannede et kooperativ. Hver for sig kunne landmændene ikke købe transport til transport af mælk og udstyr til fremstilling af foderblandinger. Sammen formåede de at løse disse problemer med succes. Som et resultat steg indkomsten for hver husstand.

Landbrugskooperativer arbejder tæt sammen med bankorganisationer, især med Rosselkhozbank.

Type 3. Bolig- og anlægsandel

Boligforeninger oprettes for at løse deltagernes boligproblemer. De konkrete opgaver, som deltagerne løser, er opførelse og forbedring af boliger. Beboere - nuværende eller fremtidige - samler deres midler og bruger dem til at løse presserende problemer.

Når du tilmelder dig et sådant kooperativ, skal du sørge for at studere charteret og rådføre dig med en advokat. Ofte, under dække af boligforeninger, gemmer sig svindlere, der vil tjene på dine penge, eller endda dit boligareal. Underskriv aldrig et dokument uden at læse det fra start til slut og kontrollere institutionens status.

For en mere klar idé om typerne af kooperativer, studere tabellen:

3. Sådan åbner du et forbrugerkreditkooperativ - trin-for-trin instruktioner

Vil du åbne et forbrugerandelsselskab?

Denne sag vil kræve tid og kræfter. Den sværeste fase er at tiltrække et tilstrækkeligt antal aktionærer, som vil acceptere at betale adgangsgebyret. Og så kommer systemet i spil. Du skal handle strengt inden for loven og følge en bestemt algoritme.

Trin 1. Saml deltagere og hold et møde

Først oprettes en initiativgruppe, som omfatter personer, der klart forstår organisationens mål og målsætninger.

De hverver nye medlemmer og indkalder til en stiftende forsamling. For at starte driften skal kooperativet have mindst 15 personer eller 5 juridiske enheder. Hvis sammensætningen omfatter begge, kræves minimum 7 deltagere.

Råd: Det er ønskeligt, at kernegruppen omfatter en person, der har grundlæggende finansiel forståelse - en professionel revisor eller økonom. Mennesker uden en sådan uddannelse vil have svært ved at styre økonomiske strømme.

Det er også nødvendigt at udpege en formand og sekretær. Medlemmer af det fremtidige samfund formaliserer deres beslutning om at oprette en CCP i form af en officiel protokol.

Trin 2. Forbered dokumenter

Det vigtigste dokument i CPC er kreditforeningens charter. Det er også nødvendigt at finde et originalt navn til andelsforeningen og tildele en juridisk adresse.

Eksempel

I den sovjetiske spillefilm "Garage" var et kooperativ af aktionærer engageret i den fælles konstruktion af et garagekompleks og blev kaldt "Fauna". I nogle scener annonceres klausuler i organisationens charter.

Det er værd at forudbestemme størrelsen af ​​den autoriserede kapital og størrelsen af ​​det oprindelige aktieindskud, samt udarbejde et låneprogram. Når du udarbejder dokumenter, skal du være styret af bestemmelserne i den civile lovgivning, der vedrører kreditsamarbejde.

Trin 3. Registrer et andelsselskab

Vi skriver en ansøgning om statsregistrering og får den attesteret af en notar. Så betaler vi statsafgiften og registrerer CPC'en i Skatteserviceafdelingen på det juridiske adressested. Før denne procedure skal deltagerne indsende autoriseret kapital ikke mindre end en tiendedel af det oprindelige aktieindskud.

Følgende dokumenter er vedlagt ansøgningen:

• liste over samfundsaktiviteter;
• certifikat for ejerskab af de lokaler, hvori CPC'en vil være placeret (eller en lejeaftale);
• pasoplysninger og TIN for formanden ( generaldirektør) og medlemmer af organisationen;
• hvis stifterne er en juridisk enhed, skal du have certifikater fra Unified State Register of Legal Entities, der bekræfter deres status.

En licens fra centralbanken er IKKE påkrævet for at udføre finansielle transaktioner.

Trin 4. Vi laver et stempel og åbner en bankkonto

Når du har modtaget dokumenter, der bekræfter optagelsen af ​​kooperativet i Unified State Register of Legal Entities, skal du lave et stempel og åbne en bankkonto. Giv skattemyndighederne besked om åbning af en konto.

Trin 5. Tilmeld dig med ekstrabudgettære midler

Du bør helt sikkert registrere dig med midler uden for budgettet: socialforsikring, pension, sygesikring. Grundlaget for beregning af skat for disse midler er lønnen for andelsforeningens ansatte.

Trin 6. Organiser et kontrolsystem

Kontrol og regnskab er grundlaget for kompetent økonomistyring. Ud over intern kontrol er KPK ansvarlig for økonomiske anliggender føderal tjeneste på de finansielle markeder. Der skal du sende en kopi af organisationens vedtægter og kontaktoplysninger til formanden for andelsforeningen.

Trin 7. Deltag i SRO for forbrugerkooperativer

Endnu et lovkrav. Du skal melde dig ind i en SRO inden for 3 måneder efter oprettelsen af ​​andelsselskabet. Først efter dette har organisationen ret til at acceptere nye deltagere i sine rækker og tiltrække deres økonomi.

Når du åbner et andelsselskab og på alle stadier af dets registrering, er det tilrådeligt at rådføre sig med professionelle advokater. Den nemmeste måde at gøre dette på er eksternt – i en virksomhed med speciale i onlinekonsultationer.

Tusindvis af professionelle advokater, herunder eksperter i civilret, samarbejder med denne ressource. Der er gratis og betalte tjenester her. I det første tilfælde gives et simpelt svar på stillede spørgsmål, i den anden - en detaljeret skriftlig konsultation med en handlingsalgoritme.

4. Professionel assistance til registrering af en kreditforening - gennemgang af TOP 3 juridiske virksomheder

Fra det foregående afsnit forstod du, at oprettelse af en PDA er en ansvarlig og vanskelig procedure, hvis du gør det selv.

Der er dog professionelle virksomheder, som vil hjælpe, støtte, rådgive om den bedste måde, eller blot gøre alt arbejdet med at registrere et andelsselskab for dig. Vi præsenterer en oversigt over de tre mest pålidelige virksomheder i denne profil.

Virksomhedens slogan er "Uløselige problemer er annulleret." Specialisering – registrering og afvikling af juridiske enheder og non-profit organisationer samt juridiske og regnskabsmæssige tjenester til enkeltpersoner og firmaer.

"Center" registrerer nye organisationer økonomisk og nøglefærdigt. Klienten er kun forpligtet til at levere lovpligtige dokumenter; alle andre faser, herunder åbning af en bankkonto og interaktion med skattetjenesten, vil blive varetaget af fagfolk. En anden fordel ved virksomheden er lave takster.

2) Ekspresregistrator

Firmaets navn taler for sig selv - "Express Registrar" arbejder hurtigt og strengt inden for lovens rammer. Året virksomheden blev grundlagt er 1999. Det er førende russisk marked juridiske tjenester med antallet af registreringsprocedurer siden dens grundlæggelse. Virksomheden har 4.000 faste kunder, 10 kontorer og 50 erfarne fuldtidsansatte.

Fordele - kun betaling ved levering (ingen skjulte gebyrer), fjerninteraktion med klienten via internetkommunikation (Skype, icq, mailagent). Kunden møder kun én gang i virksomheden, når han medbringer dokumenter til tinglysning.

Moskva by registreringstjeneste for erhvervslivet og non-profit organisationer. Fungerer med støtte fra Alfa-Bank. Tilmelding inden for 3 dage er garanteret, men der er hurtigere muligheder. Hver kunde modtager en gave i form af at åbne og betjene en løbende konto. Virksomheden giver også kunder tilgængelige juridiske adresser i alle inspektioner af Moskvas føderale skattetjeneste.

5. Sådan afvikler du et gensidigt kreditselskab - 3 praktiske råd

Det sker der skabt med gode intentioner andelsselskabet opfylder ikke sine forpligtelser, og dets eksistens mister sin mening.

I dette tilfælde er det nødvendigt at lukke organisationen lovligt. Blot at afskedige folk på en generalforsamling virker ikke. Borgerlovens bestemmelser skal følges.

Procesalgoritmen er som følger:

1. Vi udarbejder referat fra mødet, hvor likvidation blev annonceret.
2. Vi informerer skattekontoret om ophør af CCP'ens aktiviteter.
3. Vi nedsætter en likvidationskommission.
4. Vi offentliggør en meddelelse i medierne om ophør med arbejdet.
5. Vi betaler aktionærerne de penge, de har ret til.
6. Hvis der ikke er kapital nok til at betale gæld, sælger vi andelsforeningens ejendom.

Nogle nyttige tips, hvilket vil forenkle lukkeproceduren.

Hvis du prøver med enkle ord forklare principperne for udlån i forbrugersamarbejdet, så ville en passende analog være en gensidig bistandsfond, som opererer efter et lignende system. Faktisk er et forbrugerkreditkooperativ en frivillig sammenslutning af borgere (såvel som juridiske enheder), der har til formål at udstede lån til trængende deltagere i overensstemmelse med organisationens charter. Samtidig er hovedkilden til fondens dannelse bidrag fra aktionærerne selv, som modtager deres andel fra andelsforeningens almindelige indkomst.

Hvad er en PDA

For at forstå, hvad et kreditkooperativ er, lad os først se på lovgivningen, som klart siger, at CCC er en non-profit organisation. Et sådant andelsselskab oprettes ikke for at skabe overskud, men for at hjælpe dets aktionærer, som kan modtage et lån på favorable vilkår. Samtidig er det en fordel for deltagerne at placere deres midler i CPC-fonden, fordi renten vil være højere end på et bankindskud.

Lånemodtagere vil heller ikke tabe, fordi de får finansiering med mindre besvær end med bankudlån. Hvis vi sammenligner et forbrugerkreditkooperativ med en bank, så er der i tilfælde af et forbrugerkreditkooperativ langt færre vanskeligheder med at skaffe penge. For eksempel er forsøgene fra en nybegynder iværksætter på at få et banklån til forretningsudvikling stort set dømt på grund af hans mangel på en stor indkomst eller kredithistorie. Men i sådan et forbrugerkooperativ vil det være meget lettere for ham at interessere sig for god ide for at få midler til dit projekt.

Kooperativernes historie

Russisk kreditsamarbejde opstod i 1865, da det første opsparings- og lånepartnerskab blev oprettet i Kostroma-provinsen. Videreudvikling kan kaldes bæredygtig – if slutningen af ​​det 19. århundredeårhundrede var der flere hundrede sådanne foreninger i landet, men ved revolutionen begyndte deres antal at blive målt i titusinder.

Juridiske tjenester til registrering af kreditforbrugerkooperativer

I de sidste år I Rusland er antallet af banker og NPO'er (kreditorganisationer) faldende. Nye kreditinstitutter dukker stort set ikke op.

Det økonomisk begrundede behov for banktjenester (eller lignende banktjenester) i Rusland er dog væsentligt højere, end hvad banksystemet kan tilbyde. Dette skyldes en række årsager:

1. at registrere en ny kreditorganisation (licenseret af Den Russiske Føderations centralbank) er i øjeblikket ret vanskelig (lovgivningsmæssige og lovgivningsmæssige "barrierer", høj finansiel og økonomisk "tærskel" for at komme ind på markedet osv.), dvs. Konkurrencen inden for banktjenester er begrænset på en eller anden måde;
2. organisatorisk og formel kompleksitet ved at opnå visse typer banktjenester (for eksempel opnåelse af et lån, engangsoverførsler af midler osv.);
3. de høje omkostninger ved nogle banktjenester sammenlignet med lignende tjenester leveret af kommercielle og non-profit organisationer, som er et økonomisk alternativ til banker.

Derfor er der på den ene side et objektivt behov for, at enkeltpersoner og juridiske enheder modtager låne- og opsparingsydelser, og på den anden side har indgåelse af et kontraktforhold med en bank visse risici forbundet med øget statslig kontrol med disse operationer. bankernes dannelse af visse indberetninger til skattemyndighederne, retshåndhævende myndigheder og andre myndigheder. Som følge heraf har mange mennesker et naturligt ønske om at bruge alternative tjenester, som det finansielle marked tilbyder.

Loven giver mulighed for mange forskellige finansielle institutioner, der kan udføre opsparings- og låneoperationer (en vis økonomisk analog til bankers kredit- og indlånsoperationer). Udsted lån til renter og tiltrække personlige opsparinger (for enkeltpersoner) eller midlertidigt tilgængelige midler (for juridiske enheder og individuelle iværksættere) forskellige opsparings- og kreditkooperativer kan.

Kreditkooperativer er den mest almindelige form for gensidig udlån (gensidig låntagning) og opsparing. Moderne russisk lovgivning giver mulighed for oprettelse af kreditkooperativer i forskellige organisatoriske og juridiske former, hvoraf de mest almindelige er:
I overensstemmelse med stk. 1 og 2 spsk. 7 i den føderale lov af 18. juli 2009 N 190-FZ "On Credit Cooperation" kan der skelnes mellem fire muligheder for sammensætning af aktionærer i et kreditkooperativ:

• kun enkeltpersoner(benævnt et kreditforbrugerkooperativ af borgere);
• enkeltpersoner og juridiske enheder med undtagelse af kreditkooperativer (blandet sammensætning);
• juridiske enheder (undtagen kreditkooperativer);
• kun kreditkooperativer - i tilfælde af denne medlemsmulighed vi taler om om et kreditkooperativ på andet niveau.

For hver af disse fire typer kreditkooperativer er der fastsat krav til minimumssammensætningen af ​​stiftere:

• for et kreditforbrugerkooperativ af borgere - 15 personer;
• for et kreditkooperativ med en blandet sammensætning - 7 stiftere;
• for et kreditkooperativ med kun medlemskab af juridiske enheder - 5 stiftere;
• for et kreditkooperativ på 2. niveau - også mindst 5 stiftere.

Forberedelse og udvikling nødvendige dokumenter til registrering af en blandet type CPC med deltagelse af enkeltpersoner og juridiske enheder hos skattemyndighederne og for at blive medlem af en selvregulerende organisation.

Juridisk støtte til oprettelse af et forbrugerkreditkooperativ for enkeltpersoner.

Juridisk støtte til registrering af et kreditforbrugerkooperativ af juridiske enheder på nøglefærdig basis.

Juridisk støtte til registrering af CCP på andet niveau.

Juridisk støtte til registrering af et kreditandelsselskab

Finansiel gensidig bistand af kreditandelsmedlemmer (aktionærer). Faktisk udgør det et af principperne for aktiviteterne i kreditsamarbejde; samtidig er det hovedmålet for enhver CPC's aktiviteter. Begrebet finansiel gensidig bistand fra medlemmer af CPC afsløres gennem en beskrivelse af de vigtigste processer i kooperativets økonomiske aktivitet. Gensidig økonomisk bistand består således ikke kun i at yde lån og kreditter til andelshaverne, men også i at tiltrække andele i andelsforeningen, andre lånte midler fra andelshaverne i andelsforeningen og tredjemand. Hvis vi taler om økonomisk gensidig bistand fra andelshaverne som et princip for CPC, så er dets betydning hovedsageligt at tilfredsstille CPC-medlemmernes behov for økonomiske ressourcer.

Et forbrugerkreditkooperativ eller CCC er en af ​​de organisatoriske og juridiske former for juridiske enheder. Alle forbrugerkooperativer er en form for organisatoriske og juridiske former, der stilles til rådighed for non-profit organisationer. Forbrugerandelsforeningers retsstilling er nærmere reguleret i særlige love regulering af visse typer forbrugerkooperativer.

Som alle juridiske enheder skal KPC'et undergå statsregistrering ved oprettelsen, og alle interne organisatoriske ændringer, der efterfølgende kan forekomme i løbet af KPC's forretningsaktiviteter, skal også dokumenteres og undergå statsregistrering hos skattemyndighederne. Fra oprettelsestidspunktet til likvidation har hver juridisk enhed visse rettigheder og forpligtelser, dvs. lovlig status. Alle de kendsgerninger, der påvirker en juridisk enheds juridiske status, fremkomsten, ændringen og ophøret af alle ejendomsrettigheder i forhold til en juridisk enhed, er underlagt statsregistrering.

Kreditsamarbejde forstås som helheden af ​​alle kreditforeninger. Kreditsamarbejde er af forbrugerkarakter, da kun andelshaverne kan benytte lånetjenester.

Kreditforbrugerkooperativ, kreditforbrugerandel af borgere og kreditkooperativ på 2. niveau. Begrebet et kreditforbrugerkooperativ definerer et specifikt kooperativ uden at angive dets type (dvs. et kooperativ af den første eller anden type).

Et kreditforbrugerkooperativ af borgere er et kooperativ af en bestemt type. Det er de andelsselskaber, hvis medlemmer kun kan være borgere - enkeltpersoner. Faktisk er dette et kooperativ på første niveau (type).

Medlem af et kreditkooperativ (aktionær). Da loven om kreditsamarbejde giver mulighed for to typer CCC'er, kan deres medlemmer ikke kun være enkeltpersoner, men også juridiske enheder.

Aktionærindskud omfatter alle former for indbetalinger, som et andelshaver foretager til andelsforeningen. Undtagelsen er de tilfælde, hvor et medlem af kooperativet overfører midler til CCP'en på et kontraktligt, retur- og refunderbart grundlag. Sådanne tilfælde kan omfatte, at andelsselskabet stiller midler til rådighed af dets medlem som et lån. Dette kaldes indsamlede midler. Tidligere nuværende lovgivende forsamling inden for forbrugerkreditsamarbejde indeholdt den ikke en enkelt betegnelse for alle typer betalinger foretaget af et medlem af andelsselskabet i CCCC; der var definitioner på aktieindskud og personlig opsparing. Det var personlig opsparing, der blev ydet til andelsforeningen under låneaftaler. Der er en vis forskel mellem sådanne personlige opsparinger og de tiltrukne midler i henhold til den kommenterede lov. Personlige opsparinger kunne kun ydes til andelsselskabet af dets medlemmer, og indsamlede midler kunne ikke kun tilføres andelsforeningen af ​​dets medlemmer, men også af andre enkeltpersoner og juridiske enheder under låne- eller endda kreditaftaler. En CCP af enhver type kan således modtage et lån af midler fra sit medlem og kan også modtage midler på kredit fra en bank (anden kreditorganisation). Denne innovation udvider mulighederne for kooperativets aktiviteter betydeligt; kun dets medlem kan stadig tage penge på kredit eller låne penge fra kooperativet; næsten ethvert emne i civilretlige forhold kan imidlertid overføre midler til kooperativet til midlertidigt betalt brug og gøre et overskud af det. Faktisk ligner sådanne juridiske forhold en aftale om bankindskud.

Alle andre betalinger foretaget af medlemmer af kooperativet til CPC af nogen art kombineres ikke under en enkelt periode for aktieindskud, de er differentierede. Denne differentiering af betalinger udføres under hensyntagen til de formål, hvortil de foretages. Som hidtil er det ved indmeldelse i en andelsforening forpligtet til at yde et aktieindskud. Til gengæld er aktieindskuddet opdelt i obligatorisk og frivilligt. Ingen begrænsning som angivet i Føderal lov dateret 08/07/2001 nr. 117-FZ, er der ikke beløb for aktieindskuddet. Formålet med aktieindskuddet er ikke ændret - på bekostning af aktieindskudsmidlerne dannes pengemængden, som CCP'en så vil administrere og disponere over i løbet af sin finansielle aktiviteter. I det tilfælde, hvor det var nødvendigt at dække andelsforeningens underskud ved indberetningsårets udgang, har andelshaverne ifølge den hidtidige lovregulering ligeledes foretaget et aktieindskud. Nu kaldes denne form for obligatorisk betaling ikke et aktieindskud, men et tillægs- eller kontingent. Dette giver dig mulighed for at tage højde for størrelsen af ​​andelsindskud fra en andelshaver i andelsforeningen adskilt fra de indskud, der skal dække andelsforeningens tab. Det viser sig således, at indbetaling af kontingent til CPC ikke påvirker stigningen i størrelsen af ​​det samlede andelsindskud for et andelshaver.

Hele beløbet for andelsbidrag fra medlemmer af kooperativet går til CPC's investeringsforening. En investeringsforening består af aktieindskud: obligatoriske og frivillige. Indtægter optjenes på størrelsen af ​​aktieindskud, både obligatoriske og frivillige. Hvis andelsselskabet ved udgangen af ​​hver rapporteringsperiode har modtaget indtægter i løbet af sine finansielle aktiviteter, fordeles det mellem aktionærer (medlemmer af CPC) i forhold til størrelsen af ​​deres aktieindskud til CPC i forhold til det samlede beløb af alle aktieindskud.

Der er en anden form for betaling, der kun kan bruges i CPC, hvis det er fastsat i kooperativets charter, dette er entrégebyret. Hvis CCP'ens charter ikke foreskriver betaling af adgangsgebyrer, betales de derfor ikke. Formålet med entréindtægten er altid det samme - at dække de udgifter, som andelsforeningen skal afholde, når et nyt medlem tiltræder den. Indtræden af ​​et nyt medlem i andelsforeningen medfører behov for at afholde udgifter som følge af ændringer i indgående dokumenter kooperativ og statsregistrering sådanne ændringer.

Vi har allerede nævnt denne form for bidrag, såsom medlemskontingent, der skal dække andelsforeningens udgifter, et ekstra bidrag har næsten samme formål. Tillægsbidraget er alene beregnet til at dække andelsforeningens tab, der er opstået ved udgangen af ​​regnskabsåret, og i forbindelse med civilretligt ansvar.

CPC skal oprette en gensidig bistandsfond og en reservefond. Fonden for gensidig finansiel bistand er en separat pulje af midler, som vil blive brugt af andelsselskabet til dets vigtigste finansielle aktiviteter. Midlerne fra denne fond bruges til at yde lån til dens medlemmer. Reservefonden er nødvendig for, at andelsselskabet kan dække tab. Fondens midler er designet til at sikre kooperativets økonomiske levedygtighed og fungerer som en af ​​typerne af garantier for CPC's finansielle stabilitet.

Ud over kooperativets charter er det for at sikre dets rigtige økonomiske aktiviteter nødvendigt at udvikle og implementere en række interne regler og regler. Sådanne bestemmelser og regler vil særskilt og mere detaljeret regulere proceduren for udførelse af individuelle handlinger i CCP'en.

Eksempelvis har en andelsforening brug for regler for udlån til sine medlemmer.

Der oprettes en række organer i andelsforeningen, der skal sikre dets normale funktion. Det er ikke kun andelsforeningens styrende organer, men også andre organer, for eksempel låneudvalget. Det er umuligt strengt at regulere absolut alt et andelsselskabs arbejde, men det meste af det skal være strømlinet og underlagt visse regler, da antallet af medlemmer af et andelsselskab ikke må være begrænset, og dets aktiviteter vedrører hvert enkelt medlems ejendomsinteresser. andelsforeningen. Alle økonomisk aktivitet CPC bør være så åben som muligt for sine medlemmer uden mulighed for misbrug fra personer, der er ansat i andelsorganerne. Det er også umuligt at samle alle krav og regler for dets aktiviteter i et kooperativs charter, da enhver finansiel aktivitet er et dynamisk og konstant skiftende system. Ændringer i visse områder af finansiel aktivitet, ikke kun af CCP'en, men også af enhver anden økonomisk enhed kan forekomme næsten hver måned, det hele afhænger af betingelserne ydre miljø, dvs. om økonomiens tilstand i en bestemt region, hvor andelsselskabet eksisterer mv. Kooperativets charter indtager en særlig plads blandt andre interne dokumenter fra CCP. Charteret i forhold til dem har stor juridisk kraft, og derfor bør alle andre regler og andre interne dokumenter i CPC ikke modsige chartret i deres indhold.

I øjeblikket står mange iværksættere og borgere over for behovet for økonomisk støtte og søger ikke altid om et lån i en bank til dette. At få et banklån er en ret kompliceret procedure, du skal indsende til banken et stort antal af dokumenter, der bekræfter kundens økonomiske pålidelighed, samt udlån er nogle gange målrettet. Alternativ kilde At modtage midler er at tilslutte sig et kreditkooperativ og modtage et lån. Sådanne organisationers tjenester sparer betydeligt ikke kun penge på grund af lavere renter, men også tid, da udstedelse af et lån er så forenklet som muligt sammenlignet med et banklån. Derfor er oprettelsen af ​​et kreditforbrugerkooperativ en meget rentabel virksomhed, og det er derfor i På det sidste der er flere og flere af dem. I denne artikel vil vi overveje kravene til organisering af aktiviteterne i et kreditforbrugerkooperativ. Hvad er et kreditkooperativ?

De vigtigste mål for driften af ​​kreditforbrugerkooperativer

Note 1

Forbrugerkreditkooperativer (CCC'er) er non-profit organisationer, der frivilligt forener borgere og juridiske enheder på grundlag af deres medlemskab under hensyntagen til territoriale, professionelle eller andre principper (figur 1).

Figur 1. Hovedmålet ved oprettelse af en PDA. Author24 - online udveksling af studerendes værker

Formålet med dannelsen af ​​kreditkooperativer er at yde gensidig økonomisk bistand til deres aktionærer. Dette mål opnås gennem: at kombinere forskellige aktiebidrag fra deltagere, tiltrække yderligere midler fra CPC-deltagere såvel som andre kilder i overensstemmelse med russisk lovgivning og banklovgivning samt kooperativernes charter; anbringelse af kontantlån til CPC-aktionærer for at tilfredsstille deres økonomiske problemer; deltage i andre typer aktiviteter i overensstemmelse med formålet med at skabe en CPC inden for lovens grænser.

Kreditsamarbejde involverer et system af kreditforeninger, herunder forskellige typer og niveauer, deres fagforeninger (foreninger) og andre foreninger.

I overensstemmelse med russisk lovgivning og banklovgivning har KPC ret til:

• tiltrække midler fra Den Russiske Føderation og enheder på andre niveauer, banker og ikke-bankkreditorganisationer og andre virksomheds- og andre organisationer, men på betingelse af, at de har lov til at finansiere disse kooperativer;
• at reducere risici, opretholde kooperativernes finansielle stabilitet og beskytte deres medlemmers interesser, forsikrer CCP'er deres ejendomsrettigheder hos forsikringsselskaber eller gensidige forsikringsselskaber;
• forsikring mod risici for tab (ødelæggelse), mangel, skade mv. kreditkooperativers ejendom, samt risici for ansvar, som følge af andelsselskaber for overtrædelse af indgåede aftaler om at rejse midler fra deltagere.

CCP er en non-profit organisation, dvs. dens mål er ikke at skabe overskud. Som nævnt ovenfor afspejler figur 2 hovedmålene for at skabe en PDA.

Figur 2. De vigtigste mål, der forfølges ved åbning af en PDA. Author24 - online udveksling af studerendes værker

Kooperativernes egne aktiviteter på dette område for at nå deres mål er bygget i henhold til følgende skema: først oprettes et samfund med et vist antal borgere og juridiske enheder, derefter rejses midler i form forskellige typer medlemskontingenter, så bruges de på denne måde modtagne midler til økonomisk bistand aktionærer i CCP.

Note 2

Tiltrækning af kilder til dannelse af forskellige CPC-fonde udføres efter underskrivelse: med juridiske enheder aftaler om at rejse midler til indlån og lån; med befolkningen – aftaler om overførsel af personlig opsparing.

Lån udstedes også på grundlag af en aftale indgået mellem CPC og låntager, som ifølge loven er aktionær i selskabet. Lån kan være sikrede eller usikrede. Sikkerheden jeg stiller er: fast ejendom; motortransport; produkter og varer i omløb; garantier mv.

Grundlæggende principper for kreditkooperativer

Den globale kreditkooperative bevægelse opererer efter etablerede principper. Disse omfatter principperne skitseret i figur 3.

Figur 3. Internationale principper for kreditkooperativer. Author24 - online udveksling af studerendes værker

I Den Russiske Føderation I overensstemmelse med lovgivningen definerer CPC følgende principper for deres aktiviteter:

1. økonomisk gensidig bistand fra andelshaverne;
2. begrænsning af deltagelse i arbejdet i CPC for enheder, der ikke er deres aktionærer;
3. frivillighed til at komme ind i samfundet og frihed til at forlade det selv i mangel af samtykke fra andre deltagere;
4. selvstyre i kooperativet, sikret ved deltagelse af dets aktionærer i ledelsen af ​​CCP'en;
5. lige rettigheder for CPC-medlemmer (aktionærer), når de træffer beslutninger fra CPC-organer, uanset størrelsen af ​​bidrag ydet af et CPC-medlem (aktionær) (et CPC-medlem (aktionær) - én stemme);
6. lige adgang for medlemmer af CPC (aktionærer) til at deltage i processen med gensidig finansiel bistand og andre tjenester i CPC;
7. lige adgang for CPC-medlemmer (aktionærer) til information om CPC's aktiviteter;
8. andelshavernes solidariske hæftelse af subsidiært ansvar for deres forpligtelser svarende til de ubetalte dele af hver aktionærs yderligere bidrag (se figur 4).

Figur 4. Grundlæggende principper for CCP. Author24 - online udveksling af studerendes værker

Derfor kan kun dets medlemmer bruge CPC's tjenester, mens banker og andre kommercielle finansielle institutioner kan levere deres tjenester til et ubegrænset og ubestemt antal personer for at opnå en fortjeneste.

Begrænsninger og finansielle standarder fastsat ved lov for at opfylde målene og principperne for CCP's aktiviteter

I overensstemmelse med CPC's mission (figur 5) har de ikke ret til at udføre alle operationer, der er stillet til rådighed for bankvirksomheden.

Figur 5. Kreditkooperativets mission. Author24 - online udveksling af studerendes værker

I overensstemmelse med loven er russiske CPC'er forbudt at udføre visse operationer og transaktioner (RF føderal lov nr. 190, paragraf 1, artikel 6):

• yde lån til enheder, der ikke er medlemmer af CPC;
• ikke fungere som garanter for deres aktionærers og tredjemands forpligtelser, samt på andre måder sikre opfyldelsen af ​​forpligtelser over for disse enheder;
• deltagelse med egen ejendom i skabelsen af ​​ejendom tilhørende andre organisationer, undtagen tilfælde, der er fastsat ved lov;
• udstedelse af værdipapirer i udstedelsesgrad;
• udføre transaktioner med værdipapirer (med undtagelse af statslige og kommunale værdipapirer, realkreditlån);
• tiltrække midler fra personer, der ikke er aktionærer i kooperativet, undtagen i tilfælde, der er fastsat ved lov;
• udførelse af handels- og produktionsaktiviteter;
• indtræde i aktionærer i andre kreditkooperativer.

I overensstemmelse med kravene fra Den Russiske Føderations centralbank (den fastsætter grænseværdier) er kreditkooperativer forpligtet til at overholde etablerede finansielle standarder (FN).

FN1 - forholdet mellem størrelsen af ​​reservemidler og det samlede gældsbeløb i form af hovedbeløbet, som dannes i forbindelse med tiltrækning af midler fra aktionærer;

FN2 – forholdet mellem gældsbeløbet i forhold til størrelsen af ​​hovedgælden dannet i forbindelse med tiltrækning af opsparing fra et eller flere medlemmer af andelsforeningen, som er tilknyttede personer på den ene side, og det samlede gældsbeløb i størrelsen af ​​hovedgælden dannet i forbindelse med kooperativets tiltrækning af midler fra alle deltagere;

FN3 – forholdet mellem gældsbeløbet baseret på størrelsen af ​​hovedgælden på lån til en eller flere aktionærer relateret til tilknyttede selskaber og det samlede gældsbeløb baseret på størrelsen af ​​hovedlåneporteføljen;

FN4 - forholdet mellem størrelsen af ​​gensidige fonde i kooperativer og mængden af ​​gæld i størrelsen af ​​hovedgælden på grund af tiltrækningen af ​​besparelser fra CPC-deltagere;

FN5 – forholdet mellem gælden i form af hovedstolen for tiltrukne indskud, lån og kreditter fra organisationer, der ikke er medlemmer af CPC, og det samlede gældsbeløb i form af størrelsen af ​​hovedgælden for midler rejst fra aktionærer ;

FN6 – forholdet mellem gælden i forhold til størrelsen af ​​hovedgælden fra ydelsen af ​​lån på andet niveau til CPC og den del af midlerne, som CPC'et rejste, herunder gensidige fonde og tiltrukne kilder til kooperativer;

FN7 og FN8 afspejler tilladte transaktioner med KPC-værdipapirer og under hensyntagen til tilbagebetalingsbetingelserne for kreditkooperativernes fordringer.