Det er svært at sige, i hvilken præcis situation en borger kan have brug for at finde TIN for en juridisk enhed. Der er mange muligheder, og de mest populære er listet nedenfor. Men vi kan med fuld tillid sige, at den mest populære og nemmeste måde at søge på er efter firmanavn: dette er meget nemmere end at søge efter de nødvendige oplysninger ved hjælp af sjældnere statistiske koder såsom OGRN eller ved registreringsadresse.
Takket være udviklingen af informationsteknologi kan alle med adgang til en computer, bærbar, tablet eller smartphone forbundet til internettet nu bruge onlinetjenester, der præsenteres på internettet og finde ud af en organisations TIN ved at indtaste dens navn i søgefeltet. Om den mest pålidelige og enkle måder Vi får den nødvendige information og tager en snak.
TIN, eller skatteyderens identifikationsnummer, er en ti- eller tolvcifret numerisk kode (cifre), der tildeles på frivillig eller obligatorisk basis til hver person, der ifølge russisk lov er forpligtet til at betale skatter, gebyrer, bidrag og andre fradrag.
På trods af en almindelig misforståelse genereres skatteydernummeret ikke tilfældigt: Selvom en sådan tilgang ville føre til en stigning i antallet af mulige muligheder, ville det i høj grad komplicere den endelige identifikation. Som et resultat, for hver anmodning (og der er flere tusinde af dem om dagen), ville det være nødvendigt at udføre en "ende-til-ende" søgning i den helt russiske database, hvilket ville føre til enorme belastninger på computerudstyr .
TIN'er udstedt til organisationer og individuelle iværksættere består af ti tegn; til almindelige borgere - ud af tolv. Denne procedure er strengt defineret og kan ikke ændres: en privatperson har ikke ret til at modtage et "kortere" nummer, og en LLC eller individuel iværksætter har ikke ret til at modtage en "længere" kode, der er lettere at huske.
For at strømline tildelingen af et skatteyderidentifikationsnummer anvendes følgende system:
I henhold til bestemmelserne i skatteloven Den Russiske Føderation, især artikel 84, og kendelsen fra Federal Tax Service af 29. juni 2012 nr. ММВ-7-6/435 "Ved godkendelse af proceduren og betingelserne for tildeling, anvendelse og ændring af skatteyderens identifikationsnummer", juridisk enheder og private iværksættere skal stå på skatteregnskab inden udløbet af 10 dage fra datoen for deres registrering. Efter afslutning af proceduren tildeles den nye skatteyder et TIN i henhold til den angivne algoritme og får udstedt et papirdokument med dette nummer.
Vigtig: Et identifikationsnummer tildeles en almindelig borger eller virksomhed én gang for alle. TIN-nummerets "konstans" er især vigtigt i betragtning af, at de andre koder, der bruges til at identificere skatteyderen, er uløseligt forbundet med det. Det er således muligt selv efter de mest alvorlige strukturelle ændringer.
Som allerede nævnt er opnåelse af et skatteyderidentifikationsnummer en juridisk forpligtelse for en juridisk enhed. Han har brug for et TIN, hvis:
Personer, der på den ene eller anden måde samarbejder med en juridisk enhed eller individuel iværksætter, kan have behov for at finde firmanummeret i følgende tilfælde:
Råd: Selvom selv mindre fejl i de dokumenter, der tilbydes til en potentiel forretningspartner, er uacceptable for en velrenommeret organisation, bør du ikke straks afvise en rentabel handel, hvis du bemærker en tastefejl eller fejl i ét nummer - højst sandsynligt er dette en menneskelig faktor, og ikke en svindlers indspil. Hvis det, baseret på resultaterne af en søgning efter en virksomheds TIN ved dets navn, blev opdaget, at den juridiske adresse, navne på stiftere, aktivitetsform eller andre statistiske koder ikke er fuldstændigt sammenfaldende med de angivne, afvisning af at konkludere en transaktion bliver en garanti for sin egen økonomiske sikkerhed for den fremtidige modpart.
Lad os se på de mest populære og pålidelige metoder.
Den første måde er at bruge den vidunderlige service "Kartoteka.ru", som tilbyder den besøgende, ud over at kontrollere modparten, tjenester til udstedelse og vedligeholdelse af nøgler af kvalificerede digital signatur, en automatiseret elektronisk handelsplatform med gennemsigtig budgivning og udlån, samt offentliggørelse af oplysninger om rekonstruktion, likvidation eller konkurs i officielle publikationer og i fuld overensstemmelse med gældende lovgivning.
For at finde ud af en virksomheds (arbejdsgiver eller modpart) TIN ved dets navn ved at bruge Kartoteka.ru, skal du:
Vigtig: systemet hjælper brugeren ved at vise ham, mens der indtastes information mulige muligheder. Du kan vælge mellem dem uden at bruge knappen ovenfor
Vigtig: Det anbefales ikke at tilmelde sig et betalt abonnement på websteder, der tilbyder sådanne tjenester uden først at studere tilbud fra konkurrenter og offentlige myndigheder. For eksempel på webstedet for Federal Tax Service er alle "overstregede" data offentligt tilgængelige og helt gratis.
Funktionaliteten af dette websted er meget bredere end ovenstående. Ud over at søge efter TIN for en juridisk enhed ved navn, kan en portalbesøgende:
For at finde en virksomheds TIN skal en portalbesøgende:
Vigtig: Engangskodeord er engangskodeord i enhver betydning af ordet. Hvis brugeren af en eller anden grund ikke var i stand til at logge ind med det samme, vil han ikke have et nyt forsøg. Du skal enten bruge et andet telefonnummer eller stadig købe et abonnement.
En lidt mindre bekvem, men ret populær onlineressource, der primært tilbyder organisationer og individuelle iværksættere et komplet udvalg af regnskabstjenester.
For at finde et firmas TIN ved dets navn på portalen, skal du bruge:
Vigtig: det modtagne certifikat kan kun bruges til informationsformål: på grund af manglen på en elektronisk signatur vil det ikke have juridisk kraft.
Det er her, du kan logge ind på din personlige konto og finde ud af din identitet (identifikationsnummeret bruges til autorisation på siden; du behøver ikke indtaste det igen). Desværre tilbyder tjenesten i øjeblikket ikke salg: i dette tilfælde bliver skatteyderen nødt til at stole på sin egen styrke eller stole på en erfaren revisor.
Men du kan finde et firmas TIN ved dets navn på Federal Tax Service-portalen, selv uden at logge ind på din personlige konto. Behøver:
Råd: ved at venstreklikke på navnet på den ønskede virksomhed, fremhævet i blåt, kan brugeren downloade et PDF-uddrag fra Unified State Register of Legal Entities, som er fuldstændig identisk med det, der er beskrevet i det foregående afsnit, og som desværre også har ingen retskraft. Hvis du lavede en fejl, mens du udfyldte tekstfelterne, kan du rette den ved at vende tilbage til begyndelsen (blå knap "Vend tilbage til søgekriterier").
En meget praktisk og brugervenlig service, der giver dig mulighed for at finde ud af TIN for den ansatte organisation eller forretningspartner ved dens navn med blot et enkelt klik.
For at finde de nødvendige oplysninger skal en besøgende på webstedet:
Råd: Information kan eksporteres til PDF-fil ved at klikke på det relevante link øverst til højre på skærmen.
Det er værd at advare med det samme: find organisationens TIN ved dets navn på hjemmesiden Føderal tjeneste foged vil ikke arbejde. Derudover giver tjenesten udelukkende oplysninger om enkeltpersoner og juridiske enheder som nogensinde har haft kontakt med fogeder. Det eneste, en besøgende på siden kan presse ud af det, er registreringsadressen og oplysninger om gæld på skatter, bøder og andre gebyrer. Oplysningerne er naturligvis beskedne, men nogle gange er det nok til fornuftigt at vurdere mulighederne for samarbejde med en arbejdsgiver eller modpart.
Den interesserede skal:
Vigtig: du skal ikke kalde fogeden "tilknyttet" til virksomheden - han har ikke ret til at videregive oplysninger om skyldneren, uanset årsagen til gælden.
Yderst bekvem måde indhentning af oplysninger om en virksomhed eller individuel iværksætter, så du kan finde ud af TIN for en juridisk enhed uden at være bundet til en computer eller bærbar computer. Alt du behøver er en smartphone forbundet til internettet og det installerede program "Information fra Unified State Register of Legal Entities/Unified State Register of Legal Entities", som kan downloades fra den officielle butik Google Play(eller ved at bruge enhver anden troværdig kilde, da der i øjeblikket er masser af dem på World Wide Web).
Efter at have fuldført denne opgave skal en bruger, der ønsker at finde en organisations TIN ved dens navn:
Det er ikke svært at finde ud af en organisations TIN ved dens navn: bare log på et af de ovennævnte websteder og indtast de tilgængelige data i søgefeltet.
Du bør dog ikke bruge penge på websteder, der tilbyder betalte tjenester: alle nødvendige oplysninger for at verificere en arbejdsgiver eller modpart, for ikke at nævne TIN, er præsenteret på den officielle hjemmeside for Federal Tax Service - det anbefales at bruge det først.
Privatlivspolitikken (herefter benævnt Politiken) er udviklet i overensstemmelse med Føderal lov dateret 27. juli 2006. nr. 152-FZ "Om personlige data" (herefter benævnt FZ-152). Denne politik definerer proceduren for behandling af personoplysninger og foranstaltninger til at sikre sikkerheden af personoplysninger i tjenesten vipiska-nalog.com (i det følgende benævnt operatøren) for at beskytte menneskers og borgeres rettigheder og friheder, når de behandler deres personlige oplysninger data, herunder beskyttelse af retten til privatlivets fred, personlige og familiehemmeligheder. I overensstemmelse med loven er vipiska-nalog.com-tjenesten til informationsformål og forpligter ikke den besøgende til at foretage betalinger eller andre handlinger uden hans samtykke. Indsamlingen af data er udelukkende nødvendig for at kommunikere med den besøgende på dennes anmodning og informere ham om tjenesterne fra vipiska-nalog.com-tjenesten.
Hovedbestemmelserne i vores privatlivspolitik kan formuleres som følger:
Vi deler ikke dine personlige oplysninger med tredjeparter. Vi overfører ikke dine kontaktoplysninger til salgsafdelingen uden dit samtykke. Du bestemmer uafhængigt mængden af personlige oplysninger, der videregives.
Oplysninger indsamlet
Vi indsamler personoplysninger, som du bevidst har accepteret at videregive til os for at få detaljerede oplysninger om virksomhedens tjenester. Personlige oplysninger kommer til os ved at udfylde en formular på hjemmesiden vipiska-nalog.com. For at modtage detaljeret information om tjenester, omkostninger og typer af betalinger, skal du give os din e-mailadresse, navn (rigtigt eller fiktivt) og telefonnummer. Disse oplysninger er givet af dig frivilligt, og vi verificerer ikke deres nøjagtighed på nogen måde.
Brug af de modtagne oplysninger
De oplysninger, du giver, når du udfylder formularen, behandles kun på tidspunktet for anmodningen og gemmes ikke. Vi bruger kun disse oplysninger til at sende dig de oplysninger, du har tilmeldt dig.
Levering af oplysninger til tredjeparter
Vi tager beskyttelsen af dit privatliv meget alvorligt. Vi vil aldrig give dine personlige oplysninger til tredjeparter, undtagen i tilfælde, hvor dette kan være direkte påkrævet af russisk lovgivning (for eksempel efter anmodning fra en domstol). Alle kontaktoplysninger, du giver os, videregives kun med din tilladelse. E-mail-adresser offentliggøres aldrig på webstedet og bruges kun af os til at kommunikere med dig.
Data beskyttelse
Webstedsadministrationen beskytter oplysninger leveret af brugere og bruger dem kun i overensstemmelse med den accepterede privatlivspolitik på webstedet.
Enhver person (individuel eller juridisk), der har fundet en potentiel forretningspartner, vil gerne sikre sig hans pålidelighed. Ved at bruge TIN for en juridisk enhed vil en interesseret part kunne finde ud af, hvad en bestemt virksomhed gør, om den er registreret, og om den eksisterer i dette øjeblik. Tjek virksomheden både ved identifikationsnummer og på andre måder. Lad os se nærmere.
For at finde en virksomhed efter TIN skal du analysere nummerets struktur
Tildeler et individuelt TIN til juridiske enheder. Dette giver dig mulighed for at strømline alle, der betaler skat i Den Russiske Føderation. Virksomheder har modtaget en personlig digital kode bestående af 10 cifre siden 1993 i overensstemmelse med normerne i Den Russiske Føderations skattekode.
Nummeret indeholder oplysninger om dets placering. Hvert nummer indeholder specifikke oplysninger, for eksempel:
Følgelig tildeles TIN'et af den lokale afdeling af Federal Tax Service, hvor organisationen blev registreret. Ved hjælp af de første fire cifre i identifikationskoden kan du præcist identificere skattekontoret.
Efter at have fundet det i SOUN (fortegnelsen over skattemyndigheder, der registrerer skatteydere i hele landet), kan den interesserede person gå dertil til den angivne adresse og anmode om alle oplysninger om virksomheden af interesse.
Ved hjælp af TIN kan du finde ud af virksomhedens aktiviteter og økonomiske tilstand
Det bruges af skattevæsenet til at bestemme en bestemt skattepligtig virksomhed og andre personer. Med dens hjælp kan Federal Tax Service-medarbejdere slå en organisation op i databasen og finde ud af, om der betales skat osv.
Derudover bruges skatteydernummeret ved udarbejdelse af regnskab og skatteindberetning for en bestemt organisation. Typisk er TIN angivet på virksomhedens officielle hjemmeside, i den anvendte titeldokumentation og i form af forskellige aftaler.
Først og fremmest kan du ved hjælp af TIN finde ud af, om organisationen eksisterer. Ansøgeren vil være i stand til at bestemme:
TIN er tildelt juridiske enheder, men har ingen juridisk kraft
Selve nummeret har ingen kraft, da det kun er et middel til at organisere og søge i Federal Tax Service-databaserne. Det tildeles dog uden fejl til juridiske enheder.
TIN bruges af juridiske enheder i følgende tilfælde:
Derfor er et identifikationsnummer påkrævet i alle finansielle transaktioner foretaget af virksomheder.
Vigtig! Som regel er TIN og årsagen til registreringskoden (forkortet KPP) påkrævet for at identificere en separat filial af samme virksomhed. Begge koder er normalt angivet sammen med betalingsoplysninger.
Gennemgå venligst følgende oplysninger omhyggeligt:
Men der er en advarsel - statslige databaser om juridiske enheder er ikke helt åbne. Du kan kun få en komplet liste over oplysninger fra skattekontoret med skriftligt samtykke fra det modpartsselskab, der skal kontrolleres. Uden tilladelse vil den interesserede kun kunne få følgende oplysninger:
Typisk giver "rene" virksomheder frit grundlæggende oplysninger om sig selv og lægger ikke skjul på deres TIN, OGRN eller KPP. Når en virksomhed, som du aftaler noget med, nægter at give disse oplysninger, bør du tænke dig om en ekstra gang.
Det samme gælder tilfælde, hvor de modtagne data ikke er sammenfaldende med de angivne oplysninger. For eksempel, hvis en potentiel partner blev registreret for nylig, selvom den positionerer sig som en virksomhed med mange års erfaring, eller ikke gør det, der er specificeret i OKVED, kan du være på vagt.
Oplysninger om en virksomhed via TIN kan bestilles både via internettet og hos lokale afdelinger af autoriserede organer. Lad os se på flere måder:
Du kan tjekke en virksomhed med TIN online uden at forlade dit hjem
Den nemmeste måde er at besøge Federal Tax Service-webstedet (https://egrul.nalog.ru/) og indtaste TIN for det firma, du er interesseret i, i søgefeltet. Ud over identifikationsnummeret kan organisationen findes:
Muligheden for at rekvirere oplysninger om forskellige virksomheder tildeles juridiske og enkeltpersoner efter bestemmelserne:
Efter at have fremsat en anmodning, vil brugeren senere modtage en PDF-fil med data om statens registrering af virksomheden.
En anden måde er blot at indtaste ordet "TIN" og den ti-cifrede kode, der er tildelt organisationen, i Google eller Yandex. Normalt er det sådan, du kan få adgang til virksomhedens hjemmeside.
Men du bør være skeptisk over for oplysningerne på virksomhedens hjemmeside. I modsætning til Federal Tax Service og andre offentlige myndigheder, er virksomheder ikke ansvarlige for oplysninger, der er offentliggjort på internetsider. Det er bedre at henvende sig til officielle kilder til information om juridiske enheder.
For at få oplysninger fra skattekontoret skal du have et pas og en ansøgning
En interesseret person eller dennes repræsentant (ved fuldmagt mv.) kan selvstændigt besøge det lokale skattekontor og anmode om oplysninger om en bestemt virksomhed. For at gøre dette skal du bruge:
Du kan indhente oplysninger ved at fremvise en kopi af ansøgningen til afdelingen.
Du kan anmode om de nødvendige oplysninger fra registret over juridiske enheder ved at gå til det officielle websted for Unified State Register of Legal Entities. Portalen er offentligt tilgængelig, og tjenester leveres gratis. På baggrund af resultatet af forespørgslen modtager den interesserede person et registerudtræk (på papir eller i elektronisk format), der indeholder grundlæggende oplysninger om organisationen.
Der er mange andre måder at indsamle de nødvendige oplysninger om en juridisk enhed. Det hele afhænger af, hvilken type information der er behov for, og i hvilken tidsramme.
Lad os sige, at du vil finde ud af, om der er anlagt en retssag mod en bestemt virksomhed. For at gøre dette kan du besøge den officielle hjemmeside for FSSP (http://fssprus.ru/iss/ip/). Du skal udfylde nogle oplysninger om den virksomhed, du er interesseret i, for at få den ind i databasen over tvangsfuldbyrdelsessager og finde ud af, hvad dens status er i øjeblikket (har den gæld osv.).
Du kan finde ud af om alle voldgiftssager, hvor organisationen er involveret i databasen over voldgiftssager, ved at følge linket til http://kad.arbitr.ru/. En anden mulighed er at lave en anmodning på hjemmesiden https://rospravosudie.com/, som også indeholder oplysninger om deltagerne i sagen.
Dette kan også gøres ved at kontakte specialiserede formidlerfirmaer, der indsamler oplysninger om forskellige organisationer at bestille. Du kan bestille information som følger: lokale virksomheder, og på særlige online platforme på internettet. Tjenesten er selvfølgelig ikke gratis - prisen når op til flere tusinde rubler, afhængigt af de ønskede data.
Men der er mange fordele: normalt giver sådanne virksomheder ikke kun generel information om virksomheden af interesse, men også foretage en omfattende analyse af dokumenter og informationer fra forskellige databaser. For eksempel vil kunden blive informeret om, hvor pålideligt det er at drive forretning med en specifik juridisk enhed, hvad er den aktuelle situation i organisationen, hvad der venter den i den nærmeste fremtid osv.
Så TIN er et nummer, der tildeles enhver organisation, med hvilket du kan finde grundlæggende oplysninger om det. Du kan tjekke enhver organisation ikke kun gennem skattekontoret, men også ved hjælp af andre tjenester. Men når du kontrollerer, er det bedre at fokusere på officielle kilder - oplysninger fra databasen fra Federal Tax Service og andre statslige agenturer er den mest pålidelige.
Video om, hvordan du finder ud af så meget information om en virksomhed som muligt ved hjælp af TIN og andre data:
Hvis du kender modpartens TIN, giver tax.ru - den officielle hjemmeside for Federal Tax Service of Russia - dig mulighed for at lære en hel del om den juridiske enhed, købmand eller almindelige person, som du har til hensigt at samarbejde med. Vi vil fortælle dig, hvad og hvordan du kan lære af denne portal nedenfor.
Muligheden for at kontrollere en modpart ved hjælp af Taxpayer Identification Number (TIN) på tax.ru er blevet solidt etableret i forretningspraksis. Desuden er det på den ene side din ret, men på den anden side er det også din pligt at udvise den nødvendige forsigtighed ved valg af samarbejdspartnere.
Hvis du tjekker en modpart ved hjælp af Tax.ru Taxpayer Identification Number (TIN), kan du være sikker på, at du modtager pålidelige oplysninger fra officielle kilder. De gør det især muligt at:
I mellemtiden, i praksis, giver kontrol af en modpart ved hjælp af TIN på tax.ru ikke altid en tilstrækkelig mængde information til med sikkerhed at drage en konklusion om graden af pålidelighed af modparten.
Først og fremmest, for at kontrollere modparten ved TIN på tax.ru, skal du gå til følgende link:
https://egrul.nalog.ru/
For at finde ud af modparten af TIN på tax.ru skal du tage følgende trin, som er beskrevet i tabellen.
Det ser sådan ud:
Det skal bemærkes, at Ruslands føderale skattetjeneste opdaterer oplysninger fra denne tjeneste hver dag. Ved at bruge tax.ru, søgning efter en modpart med TIN giver dig mulighed for at være opmærksom på:
Derudover kan du fra denne service downloade og udskrive et uddrag fra Unified State Register of Legal Entities med mere udvidet information om den modpart, du er interesseret i. I særdeleshed:
En komplet liste over data om organisationer og individuelle iværksættere, som Federal Tax Service lægger i sine åbne databaser, er givet i rækkefølge fra Ruslands finansministerium dateret 5. december 2013 nr. 115n.
På tax.ru-webstedet betyder det at tjekke en modpart ved TIN gratis også at finde ud af dens virksomhedshistorie. Udgivelsen af den russiske skattetjeneste "Bulletin of State Registration" hjælper med dette. Du kan finde den på følgende link:
http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/
Her kan du finde forskellige meddelelser fra virksomheder, som de ifølge loven er forpligtet til at offentliggøre. Først og fremmest er disse fakta om beslutningstagning:
I forhold til inaktive organisationer, der ikke udviser nogen forretningsaktivitet, kan Federal Tax Service beslutte om fremtidig udelukkelse fra Unified State Register of Legal Entities. Sådanne data afspejles også i publikationen "Bulletin of State Registration". Men linket til dem er lidt anderledes:
http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/
Federal Tax Service opdaterer dagligt databasen, der indeholder virksomheder, der ikke kan kontaktes på den juridiske adresse, de oplyste under statens registrering. I denne forbindelse kan du tjekke modparten ved TIN på tax.ru-webstedet her:
https://service.nalog.ru/baddr.do
For at finde ud af en modparts skattegæld, der bruger TIN, skal du bruge følgende link:
https://service.nalog.ru/zd.do
Denne service gør det muligt at få oplysninger om en virksomhed, hvis den:
Dette er en helt ny tjeneste på webstedet for Federal Tax Service of Russia, så indtil videre fungerer den i testtilstand. Skattemyndighederne lover at opdatere den en gang om måneden.
Enhver virksomhed står uundgåeligt over for behovet for at tjekke sine forretningspartnere. Inden vi indgår en aftale, endsige sender en forudbetaling, vil vi gøre alt for at tjekke, hvem vores modpart er (f.eks. ved TIN): eksisterer han virkelig? hvem underskriver kontrakten? hvor længe har virksomheden været på markedet? kender de dette firma?
I en mere konkret sag står en revisor over for behovet for at have bevis for sin omhu i tilfælde af skatterevision, selvom skatteloven ikke direkte tilsiger en sådan pligt.
Det nemmeste første skridt er at tjekke modparten ved hjælp af TIN på Skats hjemmeside gratis. Online tjek det hedder "Tjek dig selv og din modpart" (nalog.ru). Denne metode gør det muligt at se et uddrag om virksomheden fra Unified State Register of Legal Entities efter TIN. Som praksis viser, er dette godt, men det er absolut ikke nok at kontrollere en virksomhed fuldt ud og beskytte din virksomhed både mod svindlere og mod krav fra tilsynsmyndigheder.
Vi vil fortælle dig alle finesser og detaljer om at kontrollere virksomheder: hvordan og hvad du skal kontrollere, er det nok at kontrollere et firma ved hjælp af TIN, ved hjælp af hvilket betalte og gratis funktioner gør det.
På Skattestyrelsens hjemmeside og i særlige programmer Du kan indsamle og analysere dokumentar og andre oplysninger om din forretningspartner. Sådanne handlinger vil afgøre, hvor samvittighedsfuldt din partner driver forretning.
I en organisation udføres en skatterevision af en modpart af TIN normalt af ansatte i den juridiske afdeling eller afdeling økonomisk sikkerhed. Hvis organisationen ikke har en sådan afdeling, er det den person, der indgår kontrakten, ansvarlig for at kontrollere modparter (ved TIN på Federal Tax Service Inspectorate-webstedet, for eksempel).
Der er forskellige grunde til at retfærdiggøre behovet for denne aktivitet. Disse omfatter risici for finansiel og økonomisk levetid: risikoen for manglende levering af varer, levering varer af dårlig kvalitet, tidlig levering af varer osv., selv svigagtige ordninger.
Vi skal også huske, at enhver transaktion er skattepligtig. Federal Tax Service har gentagne gange understreget, at ansvaret for at vælge en virksomhed, som man vil samarbejde med, udelukkende ligger hos organisationen. De mulige konsekvenser af et sådant valg er virksomhedens iværksætterrisiko. For eksempel kan skattemyndighederne under en revision udelukke en tvivlsom transaktion fra udgifter eller undlade at fratrække moms. For at undgå sådanne problemer er det nemmere at kontrollere virksomheden på forhånd med TIN på skattetjenestens websted efter at have modtaget et uddrag fra Unified State Register of Legal Entities (nalog.ru).
Staten har ikke etableret en formel forpligtelse til at verificere virksomheder ved indgåelse af kontrakter, meget mindre kriterier for en sådan procedure, en liste nødvendige handlinger, en minimumspakke af dokumenter.
I Skattekodeks Der er ingen begreber som "bekræftelse af modparten" eller "ond tro hos skatteyderen." I mellemtiden er der paragraf 10 i resolutionen fra Plenum for Den Russiske Føderations Højeste Voldgiftsdomstol dateret den 12. oktober 2006 N 53 "Om voldgiftsretternes vurdering af gyldigheden af en skatteyder, der modtager en skattefordel", som siger: "En ydelse kan anerkendes som uberettiget, hvis skattemyndigheden godtgør, at skatteyderen har handlet uden rettidig omhu..." Herefter pålagde staten faktisk virksomhederne forpligtelsen til at kontrollere deres partnere, og en praktiserende revisor står konstant over for behovet for at finde en modpart, der bruger TIN'et på skattehjemmesiden, og derefter tjekke "hvad han ånder."
I mange år nu skal organisationer først kontrollere modparten ved hjælp af TIN (Federal Tax Service tillader, at dette gøres gratis), og derefter dokumentere udførelsen af en sådan kontrol. I løbet af denne tid blev den mest efterspurgte pakke af dokumenter dannet:
Bemærk venligst, at kontrol af det faktum at indtaste oplysninger i Unified State Register of Juridiske Enheder og modtage et dokument, der bekræfter personens bemyndigelse til at underskrive dokumenter fra Finansministeriets synspunkt, indikerer due diligence (brev fra det russiske finansministerium dateret 10. april 2009 nr. 03-02-07/1-177).
Afhængigt af aktiviteten kan der desuden blive anmodet om følgende:
Meget sjældnere, men der er allerede præcedenser, når der anmodes om følgende:
Når du handler uafhængigt, bør du bruge følgende informationskilder:
Hver virksomhed bestemmer selvstændigt graden mulig risiko ved indgåelse af kontrakter og træffer passende organisatoriske foranstaltninger. Normalt er der en person ansvarlig for denne procedure person, og selve proceduren er reguleret af interne regler eller procedureregler for verifikation af modparter. Som minimum tjekker enhver organisation modparten på skattehjemmesiden ved hjælp af TIN gratis.